Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

                                           

                                                Сумма Кинi

                                    Н12 = ----------- х 100% <= 25%,   где                        (2.10)

                                                          К

     Кинi   - величина  i-й инвестиции   банка в акции (доли)   других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.  

     Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения   акций  (долей)  других  юридических  лиц равен 10,1% при нормативном значении <= 25%. Данный норматив выполняется банком.

     По  результатам оценки надёжности банка  можно сделать вывод, что не все  нормативы выполняются банком. Не выполняются следующие нормативы:

     - норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка;

         - норматив максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков;

     - норматив максимального  размера крупных  кредитных  рисков;

     - норматив   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам).

        Все остальные значения нормативов  соответствуют требованиям. 

     2.8 Анализ результатов  финансовой деятельности  коммерческого банка

     Для анализа результатов финансовой деятельности коммерческого банка  рассчитываются показатели рентабельности банка, а именно:

     - чистый спрэд;

     - чистая операционная маржа;

     - банковская маржа;

     - процентная маржа;

     - непроцентная маржа.

     Чистый  спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты                       выплаченные / Депозиты) * 100                                                                     (2.11)

     Чистый  спрэд = (538724 / 3998563) – (254824 / 3751741) * 100 = 0,135 – 0,08) * 100 = 5,5 %

     Чистая  операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная плата  за услуги – Процентные расходы) / Финансовые                              обязательства) * 100                                                                                      (2.12)

     Чистая  операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 – 254824) / 4128843 * 100 = 6,9 %

Банковская маржа = ((процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) * 100                              (2.13)

     Банковская  маржа = (((2334048 – 2197514) / 127439 * 100 = 107,1 %

Процентная маржа = Процентные доходы – процентные расходы          (2.14) 

     Процентная  маржа = 538724 – 254824 = 283900 тыс. руб.

Непроцентная  маржа = Непроцентные доходы – Непроцентные расходы                                  (2.15)

     Непроцентная  маржа = 1795324 – 1942690 = -147366 тыс. руб. 

Таблица 7 –Анализ  финансовых показателей

 
 

     По  результатам анализа можно сделать  следующий вывод:

1. Активы коммерческого банка составляют 11699388 тыс. руб., из них финансовые активы 127439 тыс. руб или 1,1% от всех активов;
2. Финансовые обязательства банка составляют 4128843 тыс. руб;
3. Чистый спрэд = 5,5 %;
4. Чистая операционная (посредническая) маржа = 6,9 %;
5. Процентная маржа = 283900 тыс. руб.;
6. Непроцентная маржа = -147366 тыс. ру.;
7. Банковская маржа = 107,1%;
8. Уровень доходности активов = 0,012 %;
9. Уровень расходов по отношению к активам банка = 0,19%;
10. Уровень прибыльности банка = 0,06%;
11. Уровень прибыльности финансовых активов банка = 1,07%;
12. Уровень прибыльности капитала банка = 0,41%;
13. Уровень прибыльности акционерного капитала банка = 0,79%.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Коммерческие  банки большинства стран выполняют  сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов  клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов  операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные  переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа  ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и  др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса. В настоящее время быстрыми темпами развиваются комиссионные и посреднические операции, например, такие как лизинг, факторинг, траст.

     Лизинг — перспективное направление банковской деятельности, которое может стать мощным импульсом технического перевооружения производства, улучшения финансового состояния предприятий в условиях кризиса неплатежей, активизации инвестиционного процесса и структурной перестройки экономики России.

     Развитие  трастовых операций в России немного тормозится из-за отсутствия законодательного обеспечения самого института доверительной собственности. Для полноценного развития траста необходимо наличие значительных объемов накопленных ценностей у физических лиц. К тому же в стране велико недоверие к коммерческим банкам, так как вся банковская система страны представляет собой не оформленную до конца структуру.

     В современных условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания (конвенционный факторинг), когда за клиентом сохраняются практически только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собственный штат специалистов, что способствует снижению издержек производства и сбыта продукции, но при этом возникает риск полной зависимости клиента от коммерческого банка.

Список  используемой литературы

     1.Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110-И.

     2.Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.:Логос, 2004. – 347 с.

     3. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л. Г. Батракова. – 2 – е изд., перераб. И доп. – М: ЛОГОС, 2005. – 368 с.

     4.Букато, В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 287 с.

     5. Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – М.: Магистр, 2010. – 350 с.

     6. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебное пособие / Н. Б. Глушкова. – М: Академический проект, 2005. – 432 с.

     7.Коробова, Г. Банковское дело. Учебник, - М.: Юристъ, 2003. – 276 с.

     8.Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева, - М.: Юристъ, 2006. – 342 с.

     9.Максютов, А. А. Основы банковского дела. – М.: Беркатор-пресс, 2007. – 328 с.

     10.Масленников, В. В. Национальная банковская система / В. В. Масленников, Ю. А. Соколов. – М.: Элит – 2000, 2006. – 432 с.

     11.Сапёров, С. А. Банковское право: Теория и практика. – М.: Экономика, 2003. – 312 с.

     12.Свиридов, О. Ю. Деньги. Кредит. Банки: учеб. Пособие. – Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 416 с.

     13.Тагирбеков, Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). – М.:Инфра-М, Изд. Весь мир, 2008. – 295 с.

     14.Тосунян, Г. А. Банковское право РФ. Общая часть / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. – М.: Юристъ, 2004. – 303 с.

     15. Тосунян, Г. А. Банковское право РФ. Особенная часть: В 2 т./ Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. – М.: Юристъ, 2006. – 314 с.

     16. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки: учебник / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; под ред. В. А. Щегорцова. – М: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 383 с.

     17. Лизинг вынужден вернуться в российские банки / Е. Евтюхина // Банковское обозрение. – 2008. № 7. – с. 32 – 35.

     18. О развитии факторинговых услуг / С. Ю. Курбатов // Деньги и кредит. – 2007. №5. – с. 47 – 49.

     19. Почему лизинг выгоднее / С. Степашкин //  Автотранспорт: эксплуатация, обслуживание, ремонт. – 2006. №8. – с. 9 – 12.

     20. Управление дебиторской задолженностью: способы истребования обязательств / Н. А. Соколова, И. Н. Томшинская // Бухгалтерский учёт. – 2009. №9. – с. 49 – 56.

     21. Факторинг: анализ ситуации / Д. В. Огнев // Банковское дело. – 2009. №8. – с. 64 – 66.

     22. Финансирование лизинга / В. В. Газман // Финансы. – 2009. №6. – с. 19 – 23.

     23.Форфейтинг как способ управления дебиторской задолженностью / Н. А. Соколова, И. Н. Томшинская // Бухгалтерский учёт. 2009. № 13. – с. 45 – 49.