Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

     2.5 Анализ заёмных и привлечённых средств коммерческого банка

Таблица 5 – «Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка»

 

       В результате анализа структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка можно сказать следующее:

     - во-первых, величина привлечённых  средств составляет 6347260 тыс. руб.;

     -во-вторых, максимальная доля 40,9 % приходится  на расчётные счета и 34,9% на  депозиты от 181 дня до 1 года, 13,8% на  депозиты от 1 года до 3 лет;

     -в-третьих,  основными источниками привлечённых  средств коммерческого банка  выступают физические лица (46,6% или  2958902 тыс. руб.), коммерческие предприятия  (27,9% или 1770779 тыс. руб.), индивидуальные  предприниматели  ( 18% или 1143092 тыс.  руб.). 
 

     2.6 Анализ структуры доходов и расходов банка

Таблица 6 – «  Анализ структуры доходов и расходов банка»

 

      В результате анализа можно сделать следующий вывод:

     1. доходы банка составляют 2334048 тыс. руб. Из них максимальную долю 62,3% занимают доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (1453290 тыс. руб.), 23,1 % занимают проценты, полученные по кредитам (538724 тыс. руб.), 13,9% приходится на долю других доходов (325905 тыс. руб.). Оставшиеся 0,7 % приходятся  на доходы от операций с ценными бумагами и на штрафы и пени;

     2. раходы банка составляют 2197514 тыс. руб. Из них максимальную долю 62,5% занимают расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (1373655 тыс. руб.), 19,9% приходится на долю других расходов (436741 тыс. руб.). Расходы на содержание аппарата управления составляют 130181 тыс. руб. Оставшаяся доля приходится на процентные расходы 11,6 % или 254824 тыс. руб.

       В итоге можно сказать, что финансовый результат банка прибыль, которая составляет 136534 тыс. руб.

     2.7 Анализ показателей  надежности банка

1. Анализ достаточности собственных средств банка

          Норматив  достаточности  собственных   средств  (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности   банка и определяет требования  по минимальной величине собственных  средств  (капитала) банка, необходимых   для  покрытия  кредитного  и  рыночного   рисков.   Норматив достаточности  собственных   средств  (капитала)  банка   определяется  как отношение   размера  собственных  средств  (капитала)  банка  и суммы   его активов,  взвешенных  по  уровню  риска. 

       Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

                                                          К

              H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,               (2.1)

                 SUM Крi (Аi  - Ркi ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

       Где, К -  собственные средства  (капитал)    банка;

               Kpi  -  коэффициент риска i-того  актива;

               Аi - i-тый актив банка;

               Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на  возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;

            КРВ -  величина  кредитного  риска по    условным    обязательствам кредитного характера;

            КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

            РР - величина    рыночного риска. 

       Минимально    допустимое   числовое   значение   норматива H1 устанавливается в зависимости от размера  собственных  средств (капитала) банка:

       -для  банков с размером собственных  средств (капитала) не менее суммы,  эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов;

       - для банков с размером собственных   средств (капитала)  менее  суммы,  эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

       По  данным расчета видно, что норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка в рассматриваемом банке не выполняется.

2. Анализ показателей ликвидности банков

В целях  контроля за состоянием ликвидности  банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются  нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности  и определяются как отношение  между активами и пассивами с  учетом сроков, сумм и типов активов  и пассивов, других факторов.

     а) норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка к сумме обязательств  (пассивов)  банка по  счетам  до востребования,  скорректированных на  величину  минимального  совокупного остатка средств по  счетам физических и юридических лиц Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: 
 

                                                 Лам

                         Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где                      (2.2)

                                         Овм - 0,5 х Овм*

       Лам  -  высоколиквидные активы;

      Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и (или)  кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении. 

     Овм*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования. 

       Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н2 устанавливается в размере 15 процентов. 

       По  данным расчета видно, что норматив мгновенной ликвидности банком выполняется, т. е. у данного банка достаточно высоколиквидных активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

       б) норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует (ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по  счетам физических и юридических лиц до  востребования и со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30  календарных дней.

       Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                                                  

                                                    

                                                       Лат

                                 Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где                        (2.3)

                                              Овт - 0,5 х Овт*

Лат  -  ликвидные активы,  то есть финансовые активы, которые должны быть  получены  банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30  календарных  дней  и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.