Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

       Овт  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и   кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении,  и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней. 

       Овт*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования    и со  сроком  исполнения  обязательств  в ближайшие 30календарных дней.

       Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50 процентов. 

       По  данным расчета видно, что норматив текущей ликвидности банка в норме, т. е. у банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

       в) норматив  долгосрочной  ликвидности  банка  (Н4)  регулирует (ограничивает)  риск  потери  банком  ликвидности в результате размещения средств    в долгосрочные  активы  и определяет  максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365  или 366  календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка  и  обязательствам  (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше   365  или  366  календарных  дней,  скорректированным  на  величину минимального  совокупного  остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и  юридических  лиц (кроме кредитных организаций. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                                                     Крд

                           Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где                  (2.4)

                                          К + ОД + 0,5 х О*

       Крд  -  кредитные требования  с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365  или 366  календарных дней,  а также пролонгированные, если с учетом  вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся  до  их  погашения,  превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

       ОД    -  обязательства (пассивы)  банка по  кредитам  и депозитам, полученным    банком,    за    исключением    суммы    полученного банком  субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной  в расчет  собственных средств (капитала)  банка, а также по обращающимся  на  рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

       О*  -  величина  минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком  исполнения  обязательств  до  365  календарных дней  и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не  вошедшим в расчет показателя ОД.

       Максимально допустимое числовое значение норматива  Н4 устанавливается в размере 120 процентов. 

     В результате расчета можно сделать  вывод, что значение норматива долгосрочной ликвидности банка соответствует требованиям, т. е. у банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

     г) Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет  минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.  Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                                       Лат

                                      Н5 = -------- х 100% >= 20%, где                               (2.5)

                                                        А - Ро

     А - общая сумма всех активов по  балансу  банка, за минусом остатков на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304,  30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702,  704, 705,  код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, код 8987.

     Ро - обязательные  резервы.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов. 

     По  данным анализа видно, что норматив общей ликвидности банка в  рассматриваемом банке выполняется  и равен 101 % при минимально допустимом значении 20 %.

     3) Анализ максимального размера  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков

     Норматив  максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков (Н6)  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного  заемщика  или группы  связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                                                      Крз

                                          Н6 = ---- х 100% <= 25%,  где                                 (2.6)

                                                            К

     Крз  -  совокупная сумма кредитных требований  банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков,  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям. 

     Что касается норматива максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков, то можно сказать, что значение данного норматива превышает положенной нормы.

     4) Анализ максимального размера  крупных кредитных рисков

     Норматив  максимального  размера крупных  кредитных  рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную  величину  крупных кредитных рисков банка и определяет  максимальное  отношение совокупной величины  крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                                            Сумма Кскрi

                                     Н7 = ----------- х 100% <= 800%,   где                          (2.7)          

                                                        К

     Кскрi  -  i-й крупный кредитный риск,  за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом  взвешивания на  коэффициент   риска. 

     Значение  норматива максимального размера  крупных кредитных рисков должно быть <= 800%,   но в данном случае Н7 = 940 %. Из этого можно сделать вывод, что норматив не выполняется.

     5) Анализ максимального размера  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  банком своим участникам

       Норматив максимального размера   кредитов, банковских гарантий и  поручительств,  предоставленных   банком  своим   участникам  (акционерам) (Н9.1),  регулирует  (ограничивает)  кредитный риск  банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских  гарантий и поручительств,  предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

     Норматив   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и  поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

                                            Сумма Kpai

                                   Н9.1 = ---------- х 100% <= 50%,   где                            (2.8)   

                                                     К

     Краi  - величина  i-того  кредитного  требования  банка,   а    также кредитного  риска по   условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам в отношении   участников  (акционеров),  которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери по  указанным кредитным требованиям.

     Максимально   допустимое   числовое   значение  норматива  Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов. 

     По  данным расчетов видно, что норматив максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам) превышает допустимое значение. В данном случае Н9.1 равен 121,7%  при норме <= 50%.

     6) Анализ совокупной величины риска  по инсайдерам банка

     Норматив  совокупной величины риска по  инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает)  совокупный  кредитный риск банка в отношении всех   инсайдеров,  к которым   относятся физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

     Норматив  Н10.1 определяет  максимальное  отношение совокупной суммы кредитных требований  к инсайдерам   к   собственным   средствам (капиталу) банка.  Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                                      Сумма Kрсиi

                          Н10.1 = ----------- х 100% <= 3%,   где                              (2.9)

                                                 К

     Крсиi  -  величина i-го  кредитного  требования  к инсайдеру банка, кредитного  риска по  условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером,  за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери   по  указанным кредитным,  определенная  с учетом  взвешивания на  коэффициенты  риска. 

       Максимально   допустимое  числовое  значение  норматива  Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов. 

     Норматив  совокупной величины риска по  инсайдерам банка составляет 2,3% при норме <= 3%, поэтому данный норматив выполняется, т. е. совокупная величина риска по лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредита, не превышает допустимые нормы.

     7) Анализ использования собственных  средств банка для приобретения  акций других юридических средств.

     Норматив    использования собственных  средств  (капитала)  банка  для  приобретения  акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле: