Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

Федеральное Агентство по образованию  РФ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального                                                                                                                                                     образования

«Кузбасский Государственный  Технический Университет»

Филиал  ГУ КузГТУ в г. Новокузнецке 

Кафедра финансов и кредита 
 
 

Курсовая  работа

По дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Вариант 13 
 

Выполнил: студент группы ФК-071-1

Мирзаянова  Юлия Фирзаусовна

Проверил: Шишкова Ксения Сергеевна 
 
 
 
 
 
 
 

Новокузнецк 2010

Содержание

Введение………………………………………………………………………..…3

1.Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков…….…4

   1.1.Лизинг……………………………………………………………...............5

   1.2.Факторинг……………………………………………………………..…....12

   1.3.Форфейтинг………………………………………………………………..15

   1.4.Траст……………………………………………………………………....18

2.Анализ деятельности коммерческого банка……………………………..…24

   2.1. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка………………...24

   2.2.Анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов…………………………………………...26

   2.3.Оценка инвестиционного портфеля банка………………………….….27

   2.4.Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка….…28

   2.5.Анализ заёмных и привлечённых средств коммерческого банка……29

   2.6.Анализ структуры доходов и расходов банка……………………….…30

   2.7.Анализ показателей надёжности банка…………………………............31

   2.8.Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка…………………………………………………………………………..….40

Заключение…………………………………………………………………..…..44

Список  используемой литературы…………………………………………...…45 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

        «Коммерческий банк - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций» [14, с. 276].

        В процессе своей деятельности  банки выполняют активные, пассивные,  активно – пассивные операции. К активно – пассивным операциям  относят комиссионные и посреднические  операции. В настоящее время эта  тема является особенно актуальной.

        Цель курсовой работы – изучение теоретических основ, закрепление практических навыков экономического анализа деятельности коммерческих банков.

        Задачи курсовой работы:

     1)рассмотреть  комиссионные и посреднические  операции коммерческих банков

        -лизинг

        -факторинг

        -форфейтинг

        -траст;

     2)Оценить  финансовое состояние коммерческого банка, сгруппировать полученные при исследовании данные в разрезе показателей: достаточность капитала, платёжеспособность, ликвидность, доходность, надёжность, устойчивость;

     3)проанализировать  эффективность кредитной, депозитной  политики коммерческого банка.

        В процессе выполнения курсовой  работы использовались методы  сравнения, группировки, долевого  участия, детализации, обобщения,  расчёта коэффициентов, характеризующих  деятельность банка. 
 
 

1 Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

        В российской банковской практике операции коммерческих банков обычно делят на три группы:

     1.Активные  операции – представляют собой использование собственных и привлечённых ресурсов.

     2. Пассивные операции – связаны с формированием ресурсов банка.

     3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

       «Посреднические банковские операции — посредничество банков в размещении акций и облигаций, бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций и услуг по кредитным карточкам» [11, с. 123].

        Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

        К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные (трастовые) операции;

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

        Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется диверсифицировать средства на таких счетах в несколько наиболее стабильных валют (например, 50% - в доллары США, 30% - в немецкие марки, 10% - в фунты стерлингов, 10% -в швейцарские франки). Подобная диверсификация позволяет избежать потерь, связанных с резкими колебаниями курсов тех или иных валют. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, ЭКЮ). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

1. .1 .Лизинг

        «Лизинговые операции коммерческих банков - операции, основанные на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного использования» [6, с. 128].

        Субъектами лизинга являются:

     - лизингодатель – собственник имущества, который предоставляет его по договору лизинга на срок более года;

     - лизингополучатель – пользователь имуществом, приобретающий его по договору лизинга на определённый срок;

     - продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

        Любой из субъектов лизинга может быть резидентом РФ или нерезидентом РФ. Лизингодателем обычно выступают коммерческие банки, лизингополучателем (арендополучателем, арендатором) - предприятия разных форм собственности, поставщиком имущества - его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации - владельцы имущества.

        «Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.  Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения»[19, с. 34].

        Существуют разные виды лизинга.

           1. В зависимости от срока лизинг бывает:

     - краткосрочный (рентинг) - до 1 года;

     - среднесрочный (хайринг) - от 1года  до 3 лет;

     - долгосрочный (лизинг) - свыше 3 лет.

          2. В зависимости от состава участников лизинг бывает:

     - прямой (двусторонний), когда собственник  имущества самостоятельно сдает  его в аренду; если имущество  сдается в аренду тому же  лицу, у которого оно куплено,  то такой лизинг называется  возвратным;

     - косвенный - в сделке участвует  лизинговая компания или банк (трехсторонний), а также посреднические  организации (многосторонний).

          3. По степени окупаемости лизинг разделяется на:

     - финансовый - банку выплачивается  полная стоимость имущества по  окончании срока договора независимо  от срока амортизации;

     - оперативный - окупается только  часть стоимости арендуемого  имущества.

          4. В зависимости от объема обслуживания лизинг бывает:

     - чистый - обслуживание объекта лизинга  осуществляет арендатор;

     -частичный - на лизингодателя возлагаются отдельные функции по обслуживанию;

     - полный - лизингодатель полностью  обслуживает объект лизинга.

          5. Лизинг также бывает:

     - внутренний;

     - международный (экспортный и импортный).

        Для коммерческих банков, исходя из первых четырех критериев, характерны в основном такие виды лизинга: долгосрочный, прямой, финансовый, чистый (или частичный).

        Лизинговые операции дают ее участникам ряд преимуществ. Среди них для банков можно отметить следующее:

     - расширение круга банковских  операций и рост числа клиентов;

     - снижение риска потерь от неплатежеспособности  клиентов. Банк остается собственником  имущества, переданного в аренду  и, следовательно, при нарушении  условий лизингового договора  может потребовать его возврата;

     - амортизационные отчисления на  имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются налогом и служат источником средств для закупки нового;

     - величина арендной платы за  предоставление имущества в рамках  лизинга может быть выше, чем  процентная ставка по долгосрочным  кредитам;

     - при осуществлении лизинговых  операций банк зачисляет на  свой счет арендную плату на  определенную дату, что намного  проще начисления и учета процентов  по ссудам предприятий в процессе  долгосрочного кредитования.