Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

     2.1 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Таблица 1 – «Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка»

     Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе различных критериев, связанных  с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него.

     В процессе анализа можно сказать, что максимальная доля кредитов в кредитном портфеле банка принадлежит статье «кредиты от 1 года до 3 лет» (2285518 тыс. руб. или 57, 2 %) , второе место занимают кредиты свыше трёх лет (670077 тыс. руб. или 16,8 %). Это свидетельствует, во – первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во – вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. Третье место принадлежит кредитам до востребования и до 30 дней, в том числе и овердрафт (543111 тыс. руб. или 13,6%). Это также является хорошим показателем для банка.

       В результате, можно сказать, что исследуемый банк способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.  Долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи высокая их доля свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка. Именно поэтому некоторые отечественные банки, в настоящее время уходят от краткосрочного кредитования (кроме «овердрафт») и акцентируют свою работу на средне- и долгосрочных кредитах.

     Что касается категории заёмщиков, то наибольшая доля принадлежит коммерческим организациям (3026267 тыс. руб. или 75,7%).

       Для того, чтобы исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами рассчитаем коэффициент обеспечения.

     Коэффициент обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц. Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы №101.

   Коб= (198735+1051221+3328333) / 3998563=4578289 / 3998563 = 1,15

       Коэффициент Коб показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина Коб должна превышать единицу.

2. .2 Анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов.

Таблица 2 – «Просроченные ссуды и созданные  резервы»

\

   \

     Для анализа наличия в кредитном  портфеле банка просроченных ссуд рассчитаем  коэффициент  проблемности кредитов, представляющий удельный вес  просроченных кредитов в общей сумме предоставленных  кредитов (Укв _(пр)):

              Укв _{(пр) =} КВпр/КВ                           (2 .1

     где  , КВпр – величина просроченной ссудной задолженности,

     КВ - совокупность кредитных вложений банка.

     Укв _{(пр) =}  20586 / 3998563*100 % = 0,5%.

       В результате можно сказать, что качество кредитного портфеля банка высокое, так как коэффициент проблемности кредитов очень мал.

        Для анализа достаточности созданных  резервов рассчитаем общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель также называют показателем средней степени кредитного риска).

                                           Ко = РВПС / КВ,                       (2 .2

Где ,  РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам

Нормативное значение Ко – не менее 20%.

     Ко  = 78247 / 3998563 * 100% = 1,96

3. Оценка инвестиционного портфеля коммерческого банка

Таблица 3 – «Инвестиционный  портфель коммерческого банка»

     В результате анализа можно сказать, что инвестиционный портфель коммерческого  банка составляет 34054 тыс. руб. 99,9 % занимают акции, приобретённые для перепродажи и по договорам займа и составляют  34029 тыс. руб.

     2.4 Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Таблица 4 – «Анализ  структуры собственного капитала коммерческого  банка» 

   По результатам анализа можно сделать следующий вывод: собственный капитал банка составляет 351431 тыс. руб. Из них  48,8 % (171600 тыс. руб.) занимает уставный капитал банка и 38,9 % (136534 тыс. руб.) занимает прибыль банка. На добавочный капитал приходится 4,3%, а на фонды банка 8%.