Безналичные расчеты в РБ

Схема расчетов покрытым аккредитивом представлена на рисунке 6.

              6

              5                            7              1              11

              3

9

1 – представление заявления на выставление аккредитива; 2 – списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача ссуды на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива); 3 – перевод суммы аккредитива в исполняющий банк; 4 – депонирование суммы аккредитива на отдельном счете; проверка условии выполнения аккредитива; 5 – сообщение об открытии аккредитива; 6 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 7 – представление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции (оказания услуг, выполнения работ), проверка выполнения условий, оговоренных в аккредитивном заявлении; 8 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 9 – сообщение об использовании поставщиком аккредитива; 10 – учет использованного аккредитива (см. операцию 2); 11 – извещение покупателю о выплатах по аккредитиву.

Рисунок 6 – Документооборот при расчетах покрытыми аккредитивами

Для открытия аккредитива плательщик предъявляет обслуживающему его банку (банку-эмитенту) заявление установленной формы, в котором плательщик обязан указать: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива; наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления; вид аккредитива; для отгрузки каких товаров (оказания услуг, выполнения работ) открывается аккредитив, сроки отгрузки (оказания услуг); сумма аккредитива; способ реализации аккредитива.

Срок аккредитива определяется договором между поставщиком и покупателем. Выплаты по аккредитиву совершаются на основании реестра счетов и товарно-транспортных документов, свидетельствующих об отгрузке продукции, которые представляются поставщиком в обслуживающее учреждение банка в сроки, определенные договором между поставщиком и покупателем. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Расчеты по аккредитиву могут производиться с акцептом уполномоченного покупателя. В этом случае на реестрах счетов и отгрузочных документах должна стоять подпись уполномоченного об акцепте (которая сверяется в банке с образцом его подписи). Банк покупателя следит за сроком закрытия аккредитива. Закрытие аккредитива производится по истечении его срока, а также при "отказе поставщика от дальнейшего использования аккредитива или в случае его отзыва самим покупателем.

Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки, недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

1.2.6 Расчеты банковскими пластиковыми карточками

Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки (ст. 273 Банковского Кодекса).

Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Банк, выпустивший пластиковую карточку (в дальнейшем – карточку), носит название банк эмитент; юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства – держатель карточки; физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя – пользователь карточки.

Для совершения операций с карточками их держателю открывается в банке-эмитенте карт-счет.

Банк-эмитент может выпускать несколько видов карточек. Дебетная карточка предназначена для совершения платежей за товары и услуги за счет собственных средств пользователя ею. Дебетно-кредитная карточка используется для совершения платежей за товары и услуги, а также для получения банковских услуг как за счет собственных средств пользователя, так и, в отдельных случаях, за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом.

Банки республики имеют право эмитировать собственные карточки, а также карточки юридических лиц-владельцев международных или национальных платежных систем, использующих в расчетах банковские пластиковые карточки (в дальнейшем – «владельцев» Системы) только при наличии разрешения Национального банка. Для получения разрешения банк представляет Национальному банку следующие документы:

- заявление на получение разрешения на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек;

- копию подписанного протокола намерений между банком и юридическим лицом-владельцем платежных систем, использующим в расчетах банковские пластиковые карточки;

- правила проведения операций с использованием карточек, разработанные и утвержденные банком (владельцем Системы);

- типовые договоры между участниками Системы;

- сведения о технической готовности банка;

- сведения о предприятиях торговли (сервиса), обслуживание
которых предполагается.

Банку может быть отказано в выдаче разрешения по причинам отсутствия Генеральной лицензии на проведение валютных операций, невыполнения экономических нормативов, установленных Национальным банком, технической и профессиональной неподготовленности и другим.

Юридическому лицу может быть выдана карточка с правом использования ее физическими лицами, получившая название корпоративной карточки. Держателем карточки выступает предприятие, пользователем – физические лица.

Для получения карточки физические и юридические лица должны представить в банк-эмитент заявление-анкету. Заявление-анкета юридического лица оформляется подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету, и оттиском его печати. Физическое лицо вместе с заявлением-анкетой представляет в банк паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность.

Операции с дебетной или дебетно-кредитной карточкой производятся при наличии на карт-счете необходимой суммы средств, которую юридические лица перечисляют со своего расчетного счета, физические – с вкладного счета или вносят наличными (через кассу банка-эмитента). При необходимости карт-счет пополняется.

Карточка действительна в течение срока, предусмотренного договором. При истечении срока действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

В случае утери карточки держатель обязан письменно или по телефону (с последующим письменным подтверждением) известить об этом банк-эмитент, который принимает решение о выдаче новой карточки или закрытии карт-счета. Реквизиты утерянной карточки он вносит в стоп-лист – список недействительных карточек, который рассылается всем участникам расчетов.

При предъявлении карточки ее держателем предприятию торговли (сервиса) работник, на которого возложены функции принятия средств для расчета за товар (услуги), производит проверку принадлежности карточки покупателю (по фотографии на карточке), ее подлинности, отсутствия в стоп-листе.

Платеж по карточке фиксируется в карт-чеке, в котором указывается: наименование платежной системы, наименование и адрес предприятия торговли (сервиса), номер карточки, наименование валюты платежа, сумма платежа, дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются предприятием торговли (сервиса) вместе с реестром в обслуживающее учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет.

Использование пластиковых карточек способствует уменьшению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.

1.3 Нормативно-правовое регулирование порядка проведения банковских расчетов в Республике Беларусь

Порядок проведения расчетов наличными денежными средствами регулируется законодательством Республики Беларусь.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2008 г. № 4 утверждена Инструкция о порядке ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь (в редакции Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 сентября 2009 г. № 154).

Данная Инструкция устанавливает единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь в наличных белорусских рублях (далее - наличные деньги), а также организацию контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций в белорусских рублях.

Порядок проведения расчетов в безналичной форме на территории Республики Беларусь устанавливается Банковским Кодексом Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в редакции Закона Республики Беларусь от 15 июля 2008 г. № 397-З).

Глава 24 Банковского кодекса  «Расчеты» определяет основные аспекты проведения расчетов в безналичной форме в виде банковского перевода на основании платежных инструкций, формы этих платежных инструкций, сроки их исполнения, регламентирует порядок проведения расчетов платежными поручениями, платежными требованиями и платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками, банковскими пластиковыми карточками. 

Правила проведения безналичных расчетов посредством платежного требования устанавливаются Национальным банком. Согласно Инструкции о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 №66, использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком, за исключением случаев, установленных данной Инструкцией.

2 Организация банковских расчетов в Республике Беларусь

2.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности филиала ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» г. Могилев 

Открытое акционерное общество «Белорусский Индустриальный Банк» филиал в г. Могилеве, создан в соответствии с решением собрания учредителей ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» от 31 марта 1992 г., протокол №  2.

Филиал создан в целях расширения услуг ОАО «Белорусский Индустриальный Банк». Основными задачами филиала являются: увеличение количества и объема банковских услуг, широкое привлечение средств хозяйствующих субъектов, развитие малого бизнеса, содействие реализации экономической стратегии Республики Беларусь в области денежного обращения, кредитования, финансирования, расчетов, кассовых операций, укрепления банковской системы республики.

Филиал является обособленным подразделением ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», расположенным вне места его нахождения и осуществляющим все или часть банковских операций, предусмотренных лицензиями, выданными Национальным банком Республики Беларусь.

Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени ОАО «Белорусский Индустриальный Банк». Имущество филиала учитывается на отдельном балансе, являющемся составной частью баланса ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», филиал имеет субкорреспондентский счет в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк».

ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» наделяет филиал имуществом, необходимым для осуществления деятельности.

В своей деятельности филиал руководствуется действующим законодательством Республики Беларусь, нормативными документами Национального банка Республики Беларусь, Уставом ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» внутренними локальными и иными правовыми актами ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» и Положением о филиале.

Филиал осуществляет комплекс кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других видов банковских услуг на коммерческой основе для белорусских и иностранных юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, локальными нормативными и иными правовыми актами ОАО «Белорусский Индустриальный Банк».

Филиал выполняет следующие виды банковских операций от имени ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» на основании лицензий, выданных Национальным Банком Республики Беларусь ОАО «Белорусский Индустриальный Банк»:

-              привлечение денежных средств юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) во вклады (депозиты);

-   размещение привлеченных денежных средств от имени и за счет ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» на условиях возвратности, платности и срочности;