ВВЕДЕНИЕ
Банки - одно из центральных
звеньев системы рыночных структур.
Развитие их деятельности - необходимое
условие реального создания рыночного
механизма. Процесс экономических
преобразований начался с реформирования
банковской системы. Эта сфера динамично
развивается и сегодня.
Двухуровневая банковская система
играет важнейшую роль в обеспечении
функционирования народного хозяйства.
Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные
и другие операции, банки выполняют
общественно необходимые функции.
Вместе с тем как работа других
коммерческих предприятий банковская
деятельность подвержена многочисленным
рискам и именно поэтому в большинстве
стран эта деятельность является
наиболее регулируемым видом предпринимательства.
При этом регулирование имеет
ярко выраженные национальные особенности,
отражающие специфику формирования
национальной банковской системы.
Актуальность темы заключается
в том, что в настоящее время
банковская система является неотъемлемой
частью экономики страны и выполняет
наиважнейшие функции путем аккумуляции
и перераспределения денежных средств
в экономике.
Появление конкурентной банковской
системы ставит на новый качественный
уровень ответственность как
органов государственного управления
на макроуровне, так и отдельных
банков на макроуровне за их финансовую
состоятельность. Возможность появления
новых структур (в зоне отдельных
банковских операций) усиливает вероятность
непредсказуемых изменений и
заставляет банки вырабатывать гибкую
политику управления своей деятельностью.
Это резко повышает требования к персоналу
банков, их профессионализму, качеству
подготовки и использования сотрудников.
Я считаю, что эта тема
на сегодняшний день очень актуальна.
Во-первых, всевозможными банковскими
операциями пользуются сейчас очень
много людей. Во-вторых, благодаря банкам
происходит регулирование всей денежно-кредитной
системы страны, а, следовательно, и регулирование
экономики.
Цель данной курсовой работы
– выявить роль банков в современной
экономике.
Для достижения цели необходимо
решить следующие задачи:
- Рассмотреть историю появления банка;
- Рассмотреть роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала;
- Рассмотреть виды и функции кредитных учреждений;
- Проанализировать эволюцию банковских операций.
1 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ
БАНКОВ
1.1 Возникновение банков
В глубокой древности, начиная
с 3 тысячелетия до н.э. во взаимоотношениях
между людьми появляются товарные деньги
(скот, зерно, меха, кожи и пр.). Их преимущество
состояло в том, что они в течение длительного
времени обладали способностью выступать
в качестве общественно признанного, постоянно
обмениваемого товара. Внедрение иных
денег, в том числе металлических, происходило
медленно. Для торговли не хватало драгоценных
металлов в слитках, что вынуждало переходить
к прямому обмену товарами. Товарные деньги
служили повседневным средством обращения
среди населения, продуктом для международного
обмена, а также страховым фондом общин
и государств.
Первые зачатки организации
денежного хозяйства мы находим
в деятельности культовых сооружений,
храмов. Свои денежные операции
храмы также учитывали в натуральном
измерении, через прямой обмен.
Они обеспечивали сохранение
товарных денег, осуществляли
кассовые операции, выполняли учетные
и расчетные операции. Эти операции
велись в весовых единицах. Сложности,
обусловленные несовершенством
видов денег (большие объемы
хранения, складирования, учета), вынуждали
периодически заменять одни эквиваленты
другими, с более четкими весовыми
характеристиками. Важно было одновременно
обеспечить делимость, соединяемость,
однородность и главное сохранность
товарных денег, не требующую
больших затрат. Такими качествами
всеобщего эквивалента обладали
металлы (медь, олово, бронза, серебро,
золото). Постепенно всеобщим эквивалентом
выступают серебро и золото, которые
стали обращаться одновременно
с различными видами товарных
денег[8].
В условиях многообразия
обращения различных видов денег
для упрощения и облегчения
денежного оборота стала необходимой
быстрая замена одних видов
денег на другие. Постепенно за
храмами закрепляется и усиливается
новая денежная операция –
обменная, а затем и операции
по платному хранению товарных
денег. Храмы занимаются также предоставлением
ссуд. Увеличение числа ссудных операций
позволяет им покупать и продавать земельные
участки, взыскивать налоги, управлять
государственным имуществом. Ссудные
операции храмов оформляются с соблюдением
особых юридических норм. Условия предоставления
ссуд были жесткими, а ответственность
по долговыми обязательствам очень высокая.
Начиная с XVIII в. до н.э. такая регламентация
прослеживается по своду законов вавилонского
царя Хаммурапи. Законодательные меры
не только устанавливали правила ведения
денежных операций, но были направлены
против ростовщичества.
Ростовщичество следует
отличать от зарождающегося в рамках
древнего денежного хозяйства банковского
дела. Ростовщик ссужал свой собственный
капитал, при этом существовало жесткое
ограничение на максимальную сумму,
которую он мог ссудить, и эта
сумма не могла увеличиваться
в очень больших размерах. Отличительная
черта будущего банкира состояла
в том, что он ссужал средства, полученные
в виде денежных вкладов от других
людей, и обычно не давал взаймы собственный
капитал. По сравнению с ростовщиком
он имел доступ к значительно большему
ссудному капиталу. Чем больше людей
ему удавалось уговорить сделать
вклады, тем больше он мог выдать
ссуд.
Сложившиеся традиции
доверять денежные средства храмам
распространяются не только на
древнем Востоке, но и активно
перенимаются в древней Греции
и древнем Риме, а затем в
средневековой Европе. Знаменитые
греческие храмы (Дельфийский, Эфесский
и др.) передоверяют выполнение денежных
операций отдельным лицам, функционально
закрепляют за ними отдельные денежные
операции.
В ходе ликвидации монополии
храмов по проведению денежных операций
государства с 7 в. до н.э. реализуют право
на самостоятельную чеканку монеты. Стандартизация
и монетизация денежного оборота становятся
прерогативой государств. Чеканка денег
способствует развитию торговых отношений
между странами. Концентрация денежных
средств облегчается удобными формами
хранения и накопления. Экономические
связи государств приобретают стабильный
и устойчивый характер.
Растущее общественное
разделение труда, обособление
ремесел и промыслов увеличивают
количество торговых сделок и
платежей. Денежный оборот создает
основу для ускорения торгового
и платежного оборотов. При наличии
коммерческих рисков и затруднений
происходит концентрация денежных
запасов. Денежными операциями
начинают заниматься торговые
дома.
Например, вавилонские дома
Эгиби и Мурашу (7–5 в. до н.э.) выполняют
отдельные денежные операции, занимаются
кредитным хозяйством. Они проводят комиссионные
операции по купле-продаже товаров и выдают
ссуды под расписку и залог товаров и недвижимости.
Им свойственны продажи и платежи за счет
клиентов и участие в торговых делах в
качестве финансирующего дело вкладчика.
Они выступают советниками или доверенными
лицами при составлении актов и сделок.
В древнем Вавилоне
государство, выражая интересы
владельцев денег, начинает юридически
регулировать личные кредитные
отношения. Для торговых домов
приобретает значение денежная
операция – выдача ссуды под
заклад товаров, имеющих определенные
рыночные цены. Торговые дома, осуществляя
коммерческие операции, получают
постоянный доход с расчетных
и кредитных операций, свободные
денежные средства вкладываются
в недвижимость и рабов.
Принципиальное значение
приобретают ссудные операции, формирующие
эластичность денежных платежей.
Забота о платежных средcтвax становится
задачей государства. Торговые дома, сознательно
идя на убытки, изъявляют готовность предоставлять
кредит клиентам. Выпуск во внутреннем
торговом обращении специальных расписок
(«гуду»), имевших значение металлических
денег, выделяет и закрепляет денежные
операции торговых домов.
Наряду с торговыми
домами на древнем Востоке
начинают выполнять коммерческие
операции торговые агенты, или
тамкары. Важной их операцией становится
продажа и купля денег в виде металлических:
слитков. Они ведут коммерческие дела
как за счет государства, так и за свой
собственный. Со временем крупные тамкары
создают свои торговые дома, «кредитуют»
государство и располагают запасом денежных
средств на текущие нужды. С помощью своих
помощников – странствующих торговцев
(шамаллу), не располагавших собственными
денежными средствами, тамкары осуществляли
множество операций, в том числе кредитные,
включаясь в международную торговлю и
кредитование. Распространяются займы
под залог земли без его изъятия у владельца
(ипотека).
В основном непосредственно
торгово-обменную деятельность выполняли
рабы. Они платили оброк, действовали
самостоятельно, на свой страх
и риск, и были выгодны государству
и торговым домам. Распоряжаясь
предоставленным им имуществом,
они брали и давали ссуды
деньгами и натуральными продуктами
себе подобным. Занимаясь торговлей,
выступая в качестве свидетелей
тех или иных денежных операций,
они признавались объектами и
субъектами права. Им предоставлялась
возможность закладывать и покупать
имущество (в том числе недвижимое:
дома и земельные участки), выступать
залогодержателями имущества. Раб
мог быть поручителем своего
хозяина в тех случаях, когда
они брали ссуду совместно.
В Древней Греции было 33 города, где
действовали трапезиты (в переводе
с древнегреческого трапезит – «человек
за столом»). С появлением денежное
хозяйство приобретает важное государственное
значение. К концу V в. до н.э. у них наблюдается
специализация: одни (трапезиты) принимали
вклады и производили платежи за счет
клиентов; другие (аргирамойсы) - занимались
меняльным делом; третьи - выдавали мелкие
займы, как правило, под залог.
Деятельность трапезитов
получает наибольшее распространение
только с 3 в. до н.э. В результате
банкротства или судебных разбирательств
некоторые из них прекращают деятельность.
Овладев обменной операцией – куплей-продажей
монет разных государств, трапезиты получают
высокие доходы. Знание содержания металла
в монетах, курса разных монет отдельных
полисов (свою монету чеканили 1136 полисов),
определение степени износа, предвидение
возможности перечеканки делают их подлинными
профессионалами.
Традиции ведения денежного
хозяйства видны и в древнем
Риме. В рамках храмов и торговых
домов происходит совершенствование
посредничества в платежах, стимулируется
рост накоплений и их концентрация.
Правовое закрепление института
частной собственности и ее
выгодное использование влияют
на развитие денежного хозяйства.
В условиях накопления
денежных капиталов, которые принудительно
государством направляются на
покупку земельных владений в
частное пользование, специалисты
денежного хозяйства (аргентарии)
создают ассоциации, где предпринимательский
риск распределяется на всех
участников. Ассоциации принимают
на себя обязанности взимания
государственных налогов. Пользование
денежными средствами облегчается
благодаря отсутствию именного
разграничения принимаемых денежных
вкладов. Ассоциации ведут наследственные
дела, их участники выступают
свидетелями при совершении брачных
контрактов. Они участвуют также
в продаже товаров с публичных
торгов. Вырученные деньги записываются
при этом в кредит доверителя.
Число монетных лавок
четко регламентируется числом
аргентариев. Другие специалисты
(нумулярии), занимавшиеся меняльным
делом, не имели права вести
кредитные операции. В древнем
Риме действовали около 50 ассоциаций
и около 800 ростовщических (меняльных)
контор, конкурировавших за мелкого
заемщика. Конкуренция шла за
привлечение денежных вкладов
и за размещение контрактов
с купеческими коллегиями, государственными
учреждениями. В условиях стабильного
денежного обращения ассоциации
используют известные денежные
операции. Предпринимательская основа
деятельности ассоциаций имела
постоянную государственную поддержку.
В противовес храмам государство
создает денежные фонды, которые
поддерживали ассоциации в кризисные
периоды. Поддержка носит залоговый характер.
С созданием фонда для выдачи ссуд сыновьям
римских граждан на покупку семян в качестве
обеспечения ссуды принимается участок
земли, засеиваемый зерном, купленным
на полученную ссуду. Для того времени
характерны комиссионно-расчетные операции,
обусловленные проведением внутренних
и международных платежей. Активно применяются
торгово-комиссионные операции (покупка
и продажа драгоценных металлов, иностранной
монеты). Ассоциации осуществляют выдачу
поручительств, гарантии и иных обязательств
за третьих лиц, предусматривающих их
исполнение в денежной форме, и доверительные
операции, включая бухгалтерское и консультационное
обслуживание.