Анализ системы управления финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №8203 г. Барнаула

           2 Общая характеристика  показателей деятельности  Сберегательного  банка РФ. 

2.1 Анализ показателей деятельности Сберегательного банка РФ 

       Основными показателями, используемыми для комплексного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка являются ликвидность, платежеспособность и риски банковской деятельности.

       Ликвидность банка - это способность в установленные  традициями делового оборота, лицензиями, внутренними распорядительными документами, договорами с контрагентами сроки и объёмы исполнять свои обязательства, в т.ч. по привлечению и размещению средств, обеспечению внутрихозяйственной деятельности банка. Ликвидность банка, выступая необходимым условием его платежеспособности, в большей степени определяется совокупностью внутренних факторов его работы и основывается на самостоятельно выбранных менеджментом конкретных условиях и способах её поддержания.

       Платежеспособность банка есть результат высокоэффективной, сбалансированной и своевременной политики управления ликвидностью банка и собственным капиталом, в соответствии с быстро меняющимися внешними и внутренними условиями функционирования, с целью предотвращения дефицита (профицита) платёжного баланса банка, убытков, а также снижения экономических выгод. Банк считается платежеспособным, пока остаётся неиспользованным его акционерный (уставный) капитал, т.е. стоимость чистых активов   не   меньше   суммы   обязательств   (за   минусом   необеспеченных), выпущенных банком, и его акционерного капитала.

     В Банке действует полнофункциональная  система контроля, мониторинга и  управления рисками, основанная на требованиях Банка  России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.

       Таблица 6 - Основные показатели анализа ликвидности банка

       Действующая в Банке система  управления рисками позволяет ему с запасом выполнять основные нормативы Банка России. Нормативы ликвидности банка представлены в таблице 7.  
 

       Таблица 7 - Показатели ликвидности Сбербанка России

       Нормативы ликвидности соблюдаются банком на необходимом уровне, таким образом, банк способен на данный момент и в  течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования  и сроком до 30 дней. Также нормативы  характеризуют сбалансированность активов и пассивов банка сроком свыше одного года и общую обеспеченность банка ликвидными средствами на единицу привлечённых средств.

       Если  рассмотреть показатели ликвидности  на 01.01.2007г. и на 01.01.2008г., то можно сказать, что некоторое снижение показателя мгновенной ликвидности, однако произошло увеличение показателей текущей и долгосрочной ликвидности на 2,6% и 10,1% соответственно. Это говорит о том, что Сбербанк России своевременно способен исполнить обязательства, и свидетельствует о достаточно  хорошей сбалансированности активов и пассивов.

       Рассмотрим  показатели платежеспособности Сбербанка  России, расчет которых представлен в приложении 13.

       За   последние   2   года   увеличилась   степень   покрытия   привлечённых средств   банка   свободными   собственными   средствами,   размещёнными в активных операциях. Коэффициент финансовой     устойчивости сохраняет на протяжении последних лет оптимальное приблизительно на одном уровне (2006 г. – 0,097, 2007 г. – 0,096).    Рост    значения    показателя независимости (2006 г. – 0,10; 2007 г. – 0,11)  означает,  что финансовая устойчивость  банка растёт.  Степень обеспеченности работающих активов собственными оборотными средствами также имеет тенденцию к увеличению (2006 г. – 0,12; 2007 г. – 0,14), это говорит   о   повышении   уровня   защищённости   банковских   операций   при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков.

       Банковские  риски включают в себя: процентный риск, валютный риск, кредитный риск, рыночный, риск ликвидности и другие банковские риски.

       Система управления рисками Сбербанка России определяется «Политикой по управлению рисками», политиками по управлению отдельными банковскими  рисками (риском  ликвидности,  кредитным,  рыночным,  операционным),  регламентируется внутренними стандартами и процедурами. 

       Система риск-менеджмента, применяемая Банком, построена на непрерывном, цикличном  процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков,  последующей  оценки  адекватности  применяемых методик управления  риском. Оценка  уровня  принимаемых рисков  осуществляется  на  основе  сценарного  анализа и стресс-тестирования, с учетом возможных изменений ключевых индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка. 

       Кредитный риск рассматривается Банком как  один из наиболее существенных рисков,  присущих  банковской  деятельности. Основной  задачей  управления  кредитным  риском при расширении  круга  контрагентов и  спектра  предоставляемых Банком  кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного  портфеля,  оптимизация  отраслевой,  региональной  и  продуктовой  структуры портфеля.

       Применяемая  система  управления  кредитным  риском позволила Сбербанку России сохранить качество кредитного портфеля: в 2007 году общий уровень просроченной задолженности по ссудам составил 1,1% (в 2006  году - 1,0%); уровень просроченной  задолженности по  ссудам частных клиентов, несмотря на некоторый рост (с 0,3 до 0,6%), также сохранился на достаточно низком уровне.  

       Таблица 8- Кредитный риск Сбербанка России

       Кредитование  частных клиентов является приоритетным направлением работы банка. В последнее время ежегодно удваивались объемы потребительских займов. В результате доля банка на этом рынке с 2000 года увеличилась с 20 до 44% и на конец отчетного года портфель потребительских кредитов банка превысил 700 млрд. руб. Заемщиками Сбербанка являются более 6 млн. частных клиентов.

       Рост  просроченной задолженности ведет  к повышению кредитного риска. Согласно Информации об основных результатах  анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс - тестирования Банка России при определении значимости рисков 76% кредитных организаций поставили на первое место кредитный риск.

     Банк  сохраняет консервативный подход к  формированию портфеля потребительских  ссуд, требуя предоставления обеспечения в виде собственности, ценных бумаг или поручительств третьих лиц. Более 90% из предоставленных кредитов гражданам выдано под обеспечение.

     Управление  операционным  риском  включает в себя риск бизнес-процессов, информационный риск (включая риск информационной безопасности), риск персонала, риск противоправных действий («риск мошенничества»), риск утраты или повреждения имущества, правовой риск.

     В целом, проводимая работа по обеспечению  информационной безопасности позволила избежать в 2007 году нанесения Банку и его клиентам сколько-нибудь существенного ущерба путем неправомерного использования автоматизированных банковских систем.

     Банк  осуществляет постоянный мониторинг и  контроль своих операционных рисков, сбор,  анализ  и  систематизацию  информации  о  реализованных  рисковых  событиях. На этапе формирования внутренней базы данных оценка и прогноз риска осуществляется на основе экспертных оценок, данных отчета о прибылях и убытках, а также с использованием метода «основного показателя» (базового индикативного подхода).

     Управление  рыночным риском основано  на  принципах  осведомленности  о  риске,  разграничения  полномочий по  оценке и принятию  риска,  единых подходов  к  оценке и  к установлению лимитов  и  ограничений,  контроля  принятого  риска.  В  целях  ограничения  рыночного  риска Комитет Сбербанка России  по  процентным ставкам  и  лимитам  устанавливает  лимиты  и  ограничения  для  центрального  аппарата  и территориальных банков. Подразделения Банка на всех уровнях организационной структуры осуществляют предварительный, текущий и последующий контроль установленных лимитов и ограничений и составляют периодическую отчетность об их использовании.

     Рыночный  риск включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

     Банк  подвержен  процентному  риску,  в  первую  очередь,  в  результате  размещения средств в кредиты  клиентам и ценные бумаги по фиксированным  процентным ставкам в суммах и  на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. В случае роста процентных ставок стоимость привлеченных  Банком  средств  может  увеличиться  быстрее  и  значительнее,  чем  доходность  размещенных  средств,  что  приведет  к  снижению  финансового  результата  и  процентной маржи, и, наоборот, – в случае снижения ставок доходность работающих активов может снизиться быстрее и значительнее, чем стоимость привлеченных средств.

     В целях ограничения процентного  риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами как на уровне центрального аппарата,  так и для отделений Сбербанка России г. Москвы и территориальных банков. Территориальные банки привлекают и размещают ресурсы с учетом установленных лимитов и ограничений под ставки, обеспечивающие  эффективное  проведение  активно-пассивных  операций. 

     Банк  подвержен процентному риску  также вследствие изменения стоимости  долговых ценных бумаг торгового  портфеля при изменении процентных ставок. Для ограничения данного вида риска Банк устанавливает лимиты на объемы вложений в государственные,  корпоративные  и  субфедеральные  облигации,  ограничения  на  объем  вложений  в один  выпуск  облигаций,  лимиты  на  структуру  портфеля  государственных  облигаций  по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop-loss) для операций с корпоративными и субфедеральными облигациями.

     Основной  процентный риск Банк несет по торговому  портфелю ОФЗ.   Риск возможных  потерь от колебания цен облигаций субъектов Российской Федерации, а также облигаций корпоративных эмитентов остается незначительным  ввиду невысокой доли  торговых портфелей перечисленных видов ценных бумаг в активах-нетто Банка. 

     Банк  принимает фондовый риск вследствие неблагоприятного изменения котировок акций  корпоративных  эмитентов. В  целях  ограничения фондового  риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам ограничивает перечень эмитентов, в акции которых возможны вложения средств (в настоящее время в данный перечень включены 7 компаний – исключительно "голубые фишки"). Риск  возможных  потерь  от  колебания  цен  акций  корпоративных  эмитентов  остается  незначительным ввиду невысокой доли торговых портфелей акций в активах-нетто Банка.  

     Банк  подвержен  валютному  риску  вследствие  неблагоприятного  изменения  курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы. В рамках системы лимитов и ограничений в Банке действуют лимиты суммарной открытой валютной позиции и лимиты открытой позиции в отдельных иностранных валютах и драгоценных металлах, лимиты на осуществление конверсионных арбитражных операций на внутреннем и внешнем рынке, лимиты  на  осуществление  арбитражных  операций  с  драгоценными  металлами,  лимиты максимальных потерь (stop-loss) на арбитражные операции.