Анализ системы управления финансовыми ресурсами в отделении Сбербанка РФ №8203 г. Барнаула

 

       Источниками собственных  средств банка являются:

1. Средства акционеров (участников):

      - зарегистрированные обыкновенные  акции и доли;

      - зарегистрированные привилегированные  акции и доли;

2. Эмиссионный доход;
3. Переоценка основных средств;
4. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал);
5. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период;
6. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).

       Динамика  и структура источников собственных  средств представлена в приложении 9.

       Наибольший  вес в структуре источников собственных  средств во все анализируемые  периоды составляют фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет): 54,54% - на 01.01.2005, 59,15% - на 01.01.2006, 53,6% - на 01.01.2007, 57,38% - на 01.01.2008.

       Вторыми по значимости идут прибыль к распределению (убыток) за отчетный период и переоценка основных средств, однако в 2007 году в связи с увеличением уставного капитала в 60 раз средства акционеров (участников) стали занимать значительную долю в структуре источников собственных средств вытеснив собственные средства от переоценки, которые снизились в 2007 году по сравнению с 2006 более чем в 48 раз (на 65 999 999 тыс.рублей).

       Сохраняя  положительный темп роста: 2005 -118,82%, 2006 – 113,14%, 2007 – 129,72%, увеличиваются расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) с 13 800 918 тыс.рублей до 24 066 254 тыс.рублей.

       Эмиссионный доход, оставаясь на прежнем уровне в течение анализируемых периодов (5 576 698 тыс.рублей), постепенно снижает долю в структуре источников собственных средств: 2004- 3,98%, 2005 – 3,21%, 2006 - 2,19%, 2007 – 1,73%.

       В общем, у источников собственных  средств положительная динамика роста: 2005 - 123,99%, 2006 - 146,98%, 2007 - 126,74%. За анализируемые  периоды источники собственных  средств увеличились более чем  в два раза составив на начало 2008 года 323 229 791 тыс.рублей.

       За  период с 01.01.2005 по 01.01.2008 года Сбербанк России не получил убытков, а наоборот нарастил объемы прибыли к распределению. Темп прироста в 2005 году составил 29,41%, в 2006 – 44,10%, в 2007 – 39,62%.

         Все это свидетельствует об  устойчивом положении банка на финансовом рынке страны.

       Анализируя  отчет Сберегательного банка  РФ о прибылях и убытках можно  сделать вывод, что прибыль банка  с годами только возрастает, так  в 2005 году получена прибыль в размере 43 670 882 тыс.рублей, в 2006 – 62 929 968 тыс.рублей, а 2007 – 87 868 870 тыс.рублей, что 2 раза больше чем в 2005 году. [приложения 10, 11]

       Статьи  доходов банка представлены в  таблице 2.

       Как видно из таблицы 2 за все анализируемые года большую часть доходов составляют  чистые процентные и аналогичные доходы, вторыми по уровню – чистые комиссионные доходы, которые в 2005 году превысили чистые доходы от операций с ценными бумагам. Остальные статьи доходов не имеют однозначной динамики, положительной или отрицательной, кроме прочих чистых операционных доходов, которые с каждым годом увеличивают отрицательный результат.

       Таблица 2 - Статьи доходов банка (в тыс.руб.)

 

       Нормативное значение достаточности капитала для  банков с капиталом от 5 млн.евро и выше составляет 10%. Проанализируем достаточность капитала на основании отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (таблица 3).

       По  данным отчета видно, что значение достаточности собственных средств (капитала) соблюдается во все анализируемые периоды, и даже немного превышает его: в 2004 на 4%, в 2005 на 1,1%, в 2006 на 12,1% в 2007на 1,7%.

       Однако  последние два года наблюдается превышение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности над расчетным, в 2006 году на 72040 тыс.рублей, а в 2007 году в 2,5 раза больше по сравнению с предыдущим годом - на 181726 тыс.рублей.

       Таблица 3 - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

 

       Структура активов Сбербанка России ОАО  представлена в 

       приложении 12.

       Как видно из таблицы приложения 12 большую  часть активов Банка занимает чистая ссудная задолженность, темп роста которой 155,94%, 134,4%, 140,86% в 2005, 2006, 2007 годах соответственно.

       Остальные статьи активов занимают незначительные доли в общей структуре, их суммарный  удельный вес составляет 40,71% в 2004 г., 30,4% в 2005 г., 26,72% в 2006г., 24,69% в 2007 г. и имеет тенденцию к снижению, уступая место чистой ссудной задолженности.

       В 2007 году операции  кредитования  составляют  более 84%  работающих активов  Банка –  это  по-прежнему основной  инструмент  размещения средств Банком. Совокупный ссудный  портфель  Банка  превысил 2,7  трлн. рублей, год на 40,3%.

       Данные  об остатке ссудной задолженности  представлены в таблице 4.

       Таблица 4 - Ссудная задолженность по выданным кредитам

 

       При этом удельный вес просроченной задолженности  в ссудной задолженности  в 2007 году составил 1,1% , что на 0,1% больше, чем в предыдущем году. В 2004 и 2005 года   удельный вес просроченной задолженности  составил 1,6% и 1,4% соответственно.

       Рентабельность капитала в 2007 году составила 28,6%, что на 0,8% больше, чем за 2006 год. Однако рентабельность работающих активов уменьшилась на 0,2% и составила 2,9%.

       Таблица 5 - Основные показатели деятельности Сбербанка России

 
       

• Активы  нетто возросли на 31% в 2006 году и на 36,6 в 2007 году до 2,6 трлн.рублей. Их рост более чем на 80% обеспечен ссудами частных и корпоративных клиентов.
• Балансовая прибыль  за 2007 год возросла в 1,4 раза до 3,6 трлн.рублей. Увеличение стало возможным за счет значительного роста доходов от операций кредитования и комиссионных услуг. Балансовая прибыль на одного работника также возросла в 1,4 раза до 463,1 тыс.рублей.
• Чистая прибыль за 2007 год возросла в 1,4 раза до 87,9 млрд.рублей.
• Капитал Банка в 2007 году увеличился на 37,3% до 347,3 млрд.рублей, что было обусловлено как значительным объемом заработанной прибыли, так и проведенной переоценкой имущества. Повысилась эффективность проводимых Банком операций: за год рентабельность капитала возросла с 27,8% до 28,6%, рентабельность активов – с 2,8 до 2,9%.

         Выступая локомотивом банковского  сектора, в 2007  году Сбербанк России продолжил совершенствование своего продуктового  ряда,  разработку новых услуг и внедрение новых инициатив. Это позволило Банку по итогам года сохранить лидирующее положение на основных сегментах российского финансового рынка в жестких конкурентных условиях: активы Сбербанка России по-прежнему превышают четверть активов банковской системы  страны – 25,4%;  доля  на  рынке  вкладов  составляет 53,3%;  на  рынке  привлечения средств юридических лиц – 17,2%; на рынке корпоративного кредитования – 31,8%.