Анализ финансового состояния коммерческого банка

      В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

      Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

      Данная  форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажно-денежной эмиссии. Государственный кредит используется также как мера стабилизации денежного обращения.

        Для кредиторов государственный кредит является формой сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящей дополнительный гарантированный доход.

     Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияние  ряда факторов. Виды государственного кредита определяются: составом заемщиков и кредиторов; конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств; местом получения кредита; формой его оформления; методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата; сроками погашения государством своих обязательств; степенью риска кредитора и заемщика.   

     3.6 Ростовщический кредит

     Самой простейшей формой кредита считается  ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит возник при деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создали почву для ростовщических ссуд.

     Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка.

     В докапиталистических формациях  ростовщический капитал функционировал в двух основных формах: ссуды крупным землевладельцам ссуды мелким производителям. В качестве кредиторов – ростовщиков в рабовладельческом обществе выступали прежде всего купцы и откупщики налогов, немалую роль играли и храмы. В феодальном обществе крупными ростовщиками выступали купцы, а так же церкви, монастыри. В деревни мелкими ростовщиками были зажиточные крестьяне.

     Ростовщические  ссуды выдавались под залог, в  качестве которого использовались прежде всего земельные участки. Залогом  могли выступать также личности заемщика и членов его семьи: если долг вовремя не погашался, заемщик превращался в раба. В феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество – товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика.

     Ростовщический  кредит имел следующие особенности. Во-первых, для него характерно использование полученных в заём денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательского средства. Во-вторых, ростовщический кредит и в рабовладельческом обществе, и при феодализме отличался высокой процентной ставкой и большим разнообразием ее уровня.

     Ростовщический  кредит сыграл положительную роль, создав экономические предпосылки  для становления капиталистических производственных отношений. Он способствовал первоначальному накоплению промышленного капитала благодаря сосредоточению в руках ростовщиков крупных денежных сумм, которые можно было вложить в промышленное производство и таким образом превратить ростовщический капитал в функционирующий.

     С другой стороны, ростовщический кредит сдерживал вложение денег в производство, т.к. владельцы денег извлекали большие доходы благодаря высоким процентным ставкам, т.е. паразитическим путём. Поэтому торгово-промышленная буржуазия вела упорную борьбу против ростовщичества, требуя законодательного ограничения процентных ставок и общего снижения норм процента. С появлением банков была ликвидирована монополия ростовщичества, произошло подчинение капитала, приносящего проценты, условиями и потребностями расширенного воспроизводства.

     В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом виде. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение.

      В своей курсовой работе я рассмотрела  роль кредита в экономике. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту  и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения  обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

      Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

      На  рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

      а) коммерческий;

      б) банковский;

      в) потребительский;

      г) государственный;

      д) международный.

      И все эти формы кредита нужны  для хозяйствующих субъектов.

      В ходе написания курсовой я убедилась, что кредит действительно играет большую и важную роль в развитии экономики. Кредит помогает населению и государству. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

      Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. 

      Список  литературы.

1. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2002.

2. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов/Под ред. О.В. Врублевской. М.: Юрайт, 2005.

3. Бредихина С.А. Бухгалтерский и налоговый учет кредитов и займов. – М.: Вершина, 2003г. – 342 с.

4. Финансы, денежное  обращение и кредит: учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред.  М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543 с.