Анализ деятельности банка на примере "Россельхозбанка"

   3. Банк ставит целью поддержание доли долгосрочных кредитов не менее 50%. Эти кредиты планируется направлять в основном на строительство и модернизацию скотоводческих, свиноводческих и птицеводческих

комплексов, обновление парка сельскохозяйственной техники, закладку многолетних насаждений, строительство жилья и другие цели. При этом в инвестиционном кредитовании предусматриваются различные  программы кредитования, включая  реализацию пилотных проектов по земельно - ипотечному кредитованию, объемы которых  планируется довести к 2010 году до 10 млрд. рублей.

   4. Особое значение Банк планирует уделять поддержанию качества кредитного портфеля и обеспечению возвратности кредитов. Для этих целей Банк использует залог имущества, которое дополнительно страхуется в надежных страховых компаниях. За счет кредитов Банка приобретается техника, племенной скот, создаются основные фонды предприятий АПК, производится сельскохозяйственная продукция, которые также включаются в залоговую массу. Практика работы по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей свидетельствует о том, что за шесть лет работы Банка доля просроченной задолженности в кредитном портфеле не превышала 2%, а в 2006 году составила менее одного процента от общей суммы задолженности. Банк неукоснительно соблюдал и будет соблюдать требования Банка России о создании резерва на возможные потери по ссудам. Качество кредитного портфеля Банка, соответствие созданных резервов качеству кредитного портфеля и качество резерва регулярно проверяется Банком России, Счетной Палатой и ежегодно подтверждается международными аудиторами.

   Прогноз показателей динамики кредитования ОАО «Россельхозбанк» по основным целевым направлениям на период до 2012 года представлен в приложении 1.

   По состоянию на 01.07.2008 размер собственных средств Банка составляет более 41,5 млрд. руб., кредитный портфель реальному сектору экономики составил 225,7 млрд. руб., в т.ч. АПК – 190,2 млрд. руб.; валюта баланса превысила 600 млрд. руб.. В течение всего периода своей деятельности Банк работает с прибылью, часть из которой после выплаты дивидендов акционеру – государству направлялась на увеличение капитала.          Максимизация прибыли за счет увеличения процентной нагрузки на целевые группы получателей кредитов – сельскохозяйственных товаропроизводителей и жителей сельской местности – противоречит миссии Банка и по этой причине не рассматривается Банком в качестве приоритетных задач. В дальнейшем Банк планирует увеличивать прибыль по мере решения задач своего организационного и технологического развития.        Получаемая прибыль после выплаты дивидендов будет, как и прежде, использоваться для увеличения собственных средств.

   На период реализации Государственной программы – до 2012 года – Банк рассматривает в качестве основных источников увеличения собственных средств взносы в уставный капитал, предусмотренные Государственной программой, капитализацию прибыли и привлечение субординированных кредитов. Прогноз основных финансовых показателей Банка на период до 2012 года приведен в Приложинии 2.

 

 

 

 

Анализ  финансового состояния и результатов  деятельности банка с оценкой  его инвестиционной деятельности

 

Ключевые  финансовые показатели ОАО «Россельхозбанк»

 

   За 2008 год величина чистых активов Банка увеличилась в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2009 года составила 810,0 млрд. рублей. Собственный капитал достиг 111,1 млрд. рублей, увеличившись в 2,2 раза. В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: основной капитал вырос с 31,1 млрд. рублей до 63,8 млрд. рублей или в 2,1 раза, дополнительный капитал с 19,2 млрд. рублей до 47,4 млрд. рублей или в 2,5 раза.

   Увеличение основного капитала связано с выделением по решению Правительства Российской Федерации в 2008 году 33,5 млрд. рублей в уставный капитал Банка, прирост дополнительного капитала произошел за счет привлечения субординированного кредита от Внешэкономбанка в сумме 25 млрд. рублей.

 

 

 

Структура активов и пассивов

 

   В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2008 года составляет 83,0%* (на 1 января 2009 года: 89,4%) от общего объема активов Банка, средства кредитных организаций с учетом СВОП – 26,8% при этом МБК составляет 11,9% от общего объема активов (на 1 января 2009 года: 28,2% с учетом СВОП, МБК составляет 3,3). Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2009 составила 5,7% (на 1 января 2008 года: 0,1%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке - 3,5% (на 1 января 2008 года: 4,0%), чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2,2% (на 1 января 2008 года: 2,2%), чистых вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – 1,4% (на 1 января 2008 года: 1,0%).

 

 

 

Код формы 0409806

Активы

Наименование статьи	Данные на 01.01.2009 тыс. руб.	Данные на 01.01.2008 тыс. руб.
Денежные средства	5297904	2934156
Средства в кредитных  организациях в ЦБРФ	28145019	19422168
Обязательные резервы	961572	2430846
Средства в кредитных  организациях	46053480	274310
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и  убытки	17667682	10401729
Чистая ссудная задолженность	672656264	429454786
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи	11220567	4931823
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	141219	106722
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	8314454	697445
Основные средства, нематериальные активы, и материальные запасы	10663082	7640988
Прочие активы	10046040	4708660
Всего активов	810064492	480466065

 

 

 

 

   В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 36,8% (на 1 января 2008 года: 35,9%), средства кредитных организаций с учетом СВОП – 34,3% при этом МБК составляет 21,8% от общего объема пассивов (на 1 января 2008 года: 42,8% с учетом СВОП, МБК составляет 16,7%), выпущенные долговые обязательства – 6,6% (на 1 января 2008 года: 13,2%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2009 года составила 0,2% (на 1 января 2008 года: 0,4%) от общего объема пассивов Банка.

 

 

 

 

Пассивы                                Код формы 0409806

Наименование статьи	Данные на 01.01.2009 тыс. руб.	Данные на 01.01.2008 тыс. руб.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ	105000000	0
Средства  кредитных организаций	278190446	172434681
Средства  клиентов (некридитных организаций)	298032031	172434681
Вклады  физических лиц	49123199	25660384
Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и  убыток	23317	0
Выпущенные  долговые обязательства	53411626	63518413
Прочие  обязательсява	9349349	4655633
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера.	85111	237234
Всего обязательств	744091880	446716922

 

  

Структура доходов и расходов

 

   Прибыль Банка по итогам деятельности 2008 года (с учетом СПОД до уплаты налога на прибыль) составила 2 415 млн. рублей, с учетом уплаты налогов – 1 424 млн. рублей.

   Ключевой показатель деятельности Банка по прибыли, утвержденный Наблюдательным советом в 2,4 млрд. рублей по итогам 2008 года выполнен Банком в полном объеме в основном за счет получения чистых процентных доходов, обусловленного увеличением оборота по выданным кредитам, ростом среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит.

   Таблица расходов и доходов  (форма 0409807) приведена в Приложении 3

 

 

   В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых составляет 72,2%. За 2008 год увеличилась доля комиссионных доходов (с 3,7% до 4,8%), доля доходов от МБК (с 16,4% до 17,1%). По остальным статьям доходов значительных изменений не произошло.

 

 

  В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по МБК, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц – 57,3%.

   Произошло снижение доли расходов на административно- управленческие и другие операционные расходы – с 27,9% до 22,1%. По остальным статьям расходов за отчетный период значительных изменений не произошло.

⁵

 

Участие в выполнении Государственной  программы развития сельского хозяйства

 

   В рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 гг. Банк выполняет финансово-кредитные, информационно-консультационные, организационные функции, а также функции агента Правительства Российской Федерации, в том числе по финансированию государственных закупочных интервенций, по возврату бюджетных средств, по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных товаропроизводителей.

   Системный практический и организационный опыт, наработанный в процессе реализации ПНП «Развитие АПК» в 2006-2007 годах, позволил Банку играть такую же важную роль в реализации Государственной программы развития сельского хозяйства, которая в значительной степени является существенно расширенным по содержанию и масштабам государственной поддержки продолжением успешно реализованного приоритетного национального проекта.

   Цели Государственной программы развития сельского хозяйства определили содержание деятельности Банка по участию в ее реализации. Разработаны и успешно выполняются более 20 специальных кредитных программ, особое распространение получили различные виды кредитов, выдаваемых на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования под их залог. Постоянно пополняется ряд кредитных продуктов Банка,    предлагаемых заемщикам в рамках программы «Сельское подворье».               Разработана и реализована во всех регионах для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, Программа участия ОАО «Россельхозбанк» в кредитно-финансовой поддержке развития несельскохозяйственной деятельности в сельской местности. Стабильно наращивается объем кредитно-финансовой поддержки сельскохозяйственных потребительских кооперативов, развивается кредитование строительства, реконструкции и функционирования сельскохозяйственных кооперативных рынков.         Продолжается работа по становлению и развитию элементов создаваемой системы земельно-ипотечного кредитования.

   Основные направления кредитной поддержки Банком Государственной программы развития сельского хозяйства по-прежнему являются вопросами первостепенного значения, на их решении строится вся деятельность региональных подразделений, они выделены в качестве приоритетных в ресурсной политике Банка. Это подтверждается достигнутыми показателями участия Банка в Государственной программе развития сельского хозяйства.

В 2008 году предприятиям и  организациям, участвующим в реализации Государственной программы развития сельского хозяйства, выдано свыше 159 тыс. кредитов объемом свыше 255 млрд. рублей (около 80% всех кредитов Банка). Для сравнения, за 2006-2007 годы в рамках ПНП «Развитие АПК» Банком выдано свыше 317 тыс. кредитов объемом 152 млрд. рублей.

 

Кредитование

 

   В отчетном году продолжился динамичный рост кредитного портфеля, величина которого по состоянию на 01.01.2009 достигла 465,7 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с началом года на 173,1 млрд. рублей или в 1,6 раза. Количество обслуживаемых кредитных договоров на 01.01.2009 составило 544,4 тыс., прирост за год 1,3 раза.

 

 

 

   Кредитная деятельность в Банке организована по следующим основным направлениям кредитования: корпоративные клиенты и розничный блок. Кроме того, в корпоративном портфеле как отдельное направление выделяется кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

   Основную долю кредитного портфеля Банка традиционно составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. По состоянию на 01.01.2009 доля корпоративного кредитного портфеля составила 88% от общего портфеля (408,0 млрд. рублей), увеличившись за год на 2,8 процентных пункта. Розничный кредитный портфель составляет 57,7 млрд. рублей (12% общего портфеля Банка).

   За отчетный год Банком выдано кредитов на сумму 334,7 млрд. рублей или на 35,7% больше, чем за прошлый год. В структуре выданных кредитов 90,9% составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам (303,1 млрд. рублей), и 9,1% - кредиты, предоставленные населению (30,5 млрд. рублей). Вложения ОАО «Россельхозбанк» в АПК России увеличились за год с 246,4 млрд. рублей до 373,4 млрд. рублей, доля кредитных вложений в АПК на 01.01.2009 составила 80,2%.

 

 

Корпоративное кредитование

 

   За 2008 год корпоративный кредитный портфель Банка вырос с 248,3 до 408,0 млрд. рублей (на 159,7 млрд. рублей или 64,3%).

Количество обслуживаемых  Банком кредитных договоров юридических  лиц за отчетный год выросло с 32,3 до 42,4 тысяч.

   Количество заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2008 года возросло 17,4 до 20,6 тысяч.

За 2008 год Банком предоставлено  корпоративным заемщикам кредитных  средств по 29,0 тыс. договорам на общую  сумму 304,3 млрд. рублей.

По состоянию на 01.01.2009 региональными филиалами сформировано 92,1% корпоративного кредитного портфеля Банка. За 2008 год увеличилось количество региональных филиалов со значительными  объемами кредитных портфелей.

   Банку удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержанием на высоком уровне качества корпоративного кредитного портфеля, о чем свидетельствует преобладание в нем ссуд, отнесенных к 1-2-й категориям качества и портфелям однородных ссуд (92,7%).