Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 17:12, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – познакомиться с ведением бухгалтерского учета на предприятии ООО «Волшебный сон», которое занимается швейным производством. Задачи – научиться составлять журнал хозяйственных операций, оформлять регистры, журналы-ордера, ведомости, главные книги по счетам, оборотную ведомость и составлять баланс.
ВВЕДЕНИЕ 3
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ООО «ВОЛШЕБНЫЙ СОН» НА 2010 ГОД 4
РАСЧЁТНАЯ ЧАСТЬ 7
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИЙ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ 19
ЖУРНАЛЫ-ОРДЕРА, ВЕДОМОСТИ, ГЛАВНЫЕ КНИГИ ПО СЧЕТАМ. 24
ГЛАВНЫЕ КНИГИ ПО СЧЕТАМ ЗА ФЕВРАЛЬ МЕСЯЦ 32
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ…………………………………………….….…36
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС………………………………………….….…. 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..…..38
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………..…… 39
Счет – фактура № 0004 от 27 февраля 2010 г.
Продавец: ООО «Волшебный сон».
Адрес: г. Барнаул.
Покупатель: ООО «Всё для дома»
Адрес: г. Барнаул.
Наименование товара |
Единица измерения |
Количество |
Цена за единицу измерения |
Стоимость товара, без налога |
Налоговая ставка |
Сумма налога |
Стоимость товара с учетом налога |
Страна происхождения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Комплект постельного белья |
Шт. |
365 |
767,25 |
280 046,25 |
18% |
50 408,33 |
330 454,58 |
РФ |
Всего к оплате: Триста тридцать тысяч четыреста пятьдесят четыре руб. 58 коп. |
330 454,58 |
|||||||
№ |
Дата |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
28.02.2010 |
Устав Объявлен уставный капитал |
75-1 |
80 |
500 000,00 | |
01.02.2010 |
Выписка с расчетного счета №1 Поступили денежные средства от юр. лица в счет взноса в уставный капитал |
51 |
75-1 |
50 000,00 | |
01.02.2010 |
Приходный кассовый ордер №1 Поступили денежные средства от юр. лица в счет взноса в уставный капитал |
50 |
75-1 |
50 000,00 | |
01.02.2010 |
Авансовый отчет №1 Оплачено за открытие счета |
26 |
50 |
2 000,00 | |
01.02.2010 |
Отражено поступление здания по оценке, согласованной учредителями |
08 |
75-1 |
350 000,00 | |
01.02.2010 |
Акт приёмки-передачи основных средств №1 Приняты к учёту основные средства, внесённые в счёт вкладов в уставный капитал (здание) |
01 |
08 |
350000 | |
01.02.2010 |
Расходный кассовый ордер №2 Превышение лимита кассы. Средства переданы на р/с |
51 |
50 |
48 000,00 | |
01.02.2010 |
Выписка из расчётного счёта №4 Поступили средства на расчётный счёт по долгосрочному кредиту |
51 |
67 |
80 000,00 | |
01.02.2010 |
Выписка из расчётного счёта №5 Поступили средства на расчётный счёт по краткосрочному кредиту |
51 |
66 |
317 000,00 | |
01.02.2010 |
Счёт-фактура №12 Приобретено оборудование у ОАО «Швейник» Стоимость НДС |
08 19 |
60 60 |
167 000,00 30 060,00 | |
01.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 2 Предоплата за оборудование (40%) по с/ф №12 |
60 |
51 |
78 824,00 | |
01.02.2010 |
Акт приемки–передачи основных средств №2 Оприходовано оборудование |
01 |
08 |
167 000,00 | |
01.02.2010 |
Счёт-фактура №47 от ОАО «Недвижимость» Начислена арендная плата за офис Стоимость НДС |
26 19 |
60 60 |
7 500,00 1 350,00 | |
01.02.2010 |
Счёт-фактура №78 Приобретены материалы у ОАО «Текстиль» Стоимость НДС |
10 19 |
60 60 |
583 000,00 104 940,00 | |
01.02.2010 |
Выписка из расчётного счёта №3 Предоплата (60%) по с/ф №78 |
60 |
51 |
412 764,00 | |
01.02.2010 |
Счёт-фактура №54 Приобретены материалы у ОАО «Нить» Стоимость НДС |
10 19 |
60 60 |
30 600,00 5 508,00 | |
01.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №1 Отпущены материалы (ткань) в основное производство |
20 |
10 |
144 160,00 | |
01.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №2 Отпущены материалы (нитки) в основное производство |
20 |
10 |
5 440 ,00 | |
06.02.2010 |
Приёмо-сдаточная накладная №1 Принята на склад готовая продукция по плановой с/с |
43 |
20 |
196 416,00 | |
08.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №3 Отпущены в производство материалы (ткань) |
20 |
10 |
144 160,00 | |
08.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №4 Отпущены в производство материалы (нитки) |
20 |
10 |
5 440,00 | |
08.02.2010 |
Приходный кассовый ордер №2 Получение денежных средств с расчетного счета |
50 |
51 |
3 500,00 | |
08.02.2010 |
Расходный кассовый ордер №3 Выданы в подотчёт на хоз. расходы |
71 |
50 |
3 500,00 | |
09.02.2010 |
Счёт-фактура №0001 Отгружена продукция ОАО «Новэкс» (243 компл.) и предъявлены документы к оплате Выделен НДС с продажи |
62 90-3 |
90-1 68 |
220 001,2733 559,52 | |
09.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 5 Оплата ОАО «Новэкс» по с/ф № 0001 |
51 |
62 |
220 001,27 | |
09.02.2010 |
Справка бухгалтерии Списана плановая себестоимость реализованной продукции от с/ф № 0001 |
90-2 |
43 |
149 153,40 | |
10.02.2010 |
Авансовый отчёт №2 Приобретены канц. товаров |
26 |
71 |
3 500,00 | |
13.02.2010 |
Приёмо-сдаточная накладная №2 Принята на склад готовая продукция по плановой с/с |
43 |
20 |
196 416,00 | |
15.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №5 Отпущены в производство материалы (ткань) |
20 |
10 |
144 160,00 | |
15.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №6 Отпущены в производство материалы (нитки) |
20 |
10 |
5 440,00 | |
16.02.2010 |
Счёт-фактура № 0002 Отгружена продукция (365 компл.)
ООО«Всё для уюта» и Выделен НДС от продажи |
62 90-3 |
90-1 68 |
330 454,58 50 408,33 | |
16.02.2010 |
Выписка из расчётного счёта №6 Получена оплата за продукцию от ООО«Всё для уюта» по с/ф № 0002 |
51 |
62 |
330 454,58 | |
16.02.2010 |
Справка бухгалтерии Списана плановая себестоимость реализованной продукции от с/ф № 0002 |
90-2 |
43 |
224 037,00 | |
19.02.2010 |
Счёт-фактура №154 Приобретена оргтехника у ООО «М-Видео» Стоимость НДС |
08 19 |
60 60 |
35 800,00 6 444,00 | |
20.02.2010 |
Приемо-сдаточная накладная №3 Принята на склад готовая продукция по плановой с/с |
43 |
20 |
196 416,00 | |
20.02.2010 |
Акт приёмки-передачи ОС №3 Введёна в эксплуатацию оргтехника |
01 |
08 |
35 800,00 | |
20.02.2010 |
Справка бухгалтерии Списан НДС по введенным в эксплуатацию ОС |
68 |
19 |
6 444,00 | |
23.02.2010 |
Счёт-фактура №129 Поступил счёт за электроэнергию от ОАО «Кузбассэнерго» Стоимость НДС |
25 19 |
76 76 |
22 200,00 3 996,00 | |
24.02.2010 |
Счёт фактура № 0003 Отгружена продукция (122 компл.) прочим юр. лицам и предъявлены документы к оплате Выделен НДС по продажам |
62 90-3 |
90-1 68 |
110 453,30 16 848,80 | |
24.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 9 Получена оплата за продукцию от с/ф № 0003 |
51 |
62 |
110 453,30 | |
24.02.2010 |
Справка бухгалтерии Списана плановая себестоимость реализованной продукции от с/ф № 0003 |
90-2 |
43 |
74 883,60 | |
24.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №7 Отпущены в производство материалы (ткань) |
20 |
10 |
115 328,00 | |
24.02.2010 |
Лимитно-заборная карта №8 Отпущены в производство материалы (нитки) |
20 |
10 |
4 352,00 | |
25.02.2010 |
Приходный кассовый ордер №3 Поступили средства с р/с на выдачу аванса |
50 |
51 |
19 100,00 | |
|
25.02.2010 |
Расходный кассовый ордер №4 Выдан аванс работникам |
70 |
50 |
19 100,00 |
25.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта №7 Оплата за офис по с/ф №47 от 01.01.2010 |
60 |
51 |
8 850,00 | |
26.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 10 Произведена оплата за оргтехнику по с/ф №154 от 19.02.10 |
60 |
51 |
42 244,00 | |
26.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 11 Произведена оплата по с/ф №78 от 01.02.10 |
60 |
51 |
275 176,00 | |
27.20.2010 |
Ведомость начисления з/п Начислена з/п работникам основного производства Начислена з/п работникам вспомогательного производства Начислена з/п работникам управленческого персонала |
20
25
26 |
70
70
70 |
60 201,58
23 808,30
30 360,00 | |
27.02.2010 |
Справка бухгалтерии Удержан НДФЛ |
70 |
68 |
14 868,03 | |
27.02.2010 |
Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет |
68 |
51 |
14 868,03 | |
27.02.2010 |
Ведомость отчислений на соц. нужды Начислены отчисления в ПРФ работникам основного производства работникам вспомогательного производства работникам управленческого персонала |
20 25 26 |
69-2 69-2 69-2 |
12 040,30 4 761,66 6 072,00 | |
27.02.2010 |
Ведомость отчислений на соц. нужды Начислены отчисления в ФСС работникам основного производства работникам вспомогательного производства работникам управленческого персонала |
20 25 26 |
69-1 69-1 69-1 |
1 754,84 690,43 880,44 | |
27.02.2010 |
Ведомость отчислений на соц. нужды Начислены отчисления в ФОМС работникам основного производства работникам вспомогательного производства работникам управленческого персонала |
20 25 26 |
69-3 69-3 69-3 |
1 866,24 738,05 941,16 | |
27.02.2010 |
Счёт-фактура № 0004 Отгружена продукция (365 компл.)
ООО»Всё для уюта» и Выделен НДС от продажи |
62 90-3 |
90-1 68 |
330 454,58 50 408,33 | |
27.02.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 8 Получена оплата ООО»Всё для уюта» по с/ф № 0004 |
51 |
62 |
330 454,58 | |
27.02.2010 |
Справка бухгалтерии Списана плановая себестоимость реализованной продукции от с/ф № 0004 |
90-2 |
43 |
224 037,00 | |
28.02.2010 |
Приёмо-сдаточная накладная №4 Принята на склад готовая продукция по плановой с/с |
43 |
20 |
157 132,80 | |
01.03.2010 |
Справка бухгалтерии Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом |
26 |
67 |
1 227,40 | |
01.03.2010 |
Справка бухгалтерии Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом |
26
|
66 |
4 377,20 | |
01.03.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 12 Перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом |
67 |
51 |
1 227,40 | |
01.03.2010 |
Выписка с расчётного счёта № 13 Перечислены проценты за пользование краткосрочным кредитом |
66 |
51 |
4 377,20 | |
01.03.2010 |
Расчет бухгалтерии НДС предъявлен к возмещению из бюджета. |
68 |
19 |
152 298,00 | |
01.03.2010 |
Ведомость распределения Включаются в с/с продукции общепроизводственные расходы |
20 |
25 |
52 198,44 | |
01.03.2010 |
Ведомость распределения Включаются в с/с продукции общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
56 858,20 | |
01.03.2010 |
Справка бухгалтерии Оприходовано отклонение факт. с/с от плановой по произведенной продукции |
43 |
20 |
7 018,80 | |
01.03.2010 |
Справка бухгалтерии списаны отклонения факт. с/с продукции от плановой по проданной продукци |
90/2 |
43 |
6 320,38 | |
01.03.2010 |
Расчеты бухгалтерии Закрытие счета 90 на субсчет 90.9 |
|
|
||
01.03.2010 |
90.1 на 90.9 |
90/1 |
90/9 |
991 363,73 | |
01.03.2010 |
90.2 на 90.9 |
90/9 |
90/2 |
678 431,38 | |
01.03.2010 |
90.3 на 90.9 |
90/9 |
90/3 |
151 224,98 | |
01.03.2010 |
Расчет бухгалтерии Выявлен финансовый результат предприятия |
90/9 |
99 |
161 707,37 | |
01.03.2010 |
Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
32 341,47 |
20) Расчет валовой прибыли:
Выручка от реализации: 1095шт*767,25*1,18 руб = 991 363,73 руб.
Себестоимость продукции: 1095шт *613,80 + 6 320,38руб. = 678 431,38 руб.
Валовая прибыль: 991 363,73 – 678 431,38 – 151 224,98 = 161 707,37 руб.
Налог на прибыль составляет 20%: 161 707,37 * 0,2 = 32 341,47 руб.
Чистая прибыль предприятия: 161 707,37 – 32 341,47 = 129 365,90 руб.
Ведомость по счету № 01….. за февраль месяц
Дата |
В Дебет счета 01 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 08 |
Кт ___ |
Кт ___ |
Кт __ |
||||||||
01.02.2010 |
350 000,00 |
350 000,00 |
|||||||||
06.02.2010 |
167 000,00 |
167 000,00 |
|||||||||
20.02.2010 |
35 800,00 |
35 800,00 |
|||||||||
Итого |
552 800,00 |
552 800,00 |
|||||||||
Дата |
В Дебет счета 08 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 75-1 |
Кт 60 |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
01.02.2010 |
350 000,00 |
167 000,00 |
517 000 |
||||||||
19.02.2010 |
35 800,00 |
35 800,00 |
|||||||||
Итого |
350 000,00 |
202 800,00 |
552 800,00 |
||||||||
Дата |
В Дебет счета 10 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 60 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
01.02.2010 |
583 000,00 |
583 000,00 |
|||||||||
01.02.2010 |
30 600,00 |
30 600,00 |
|||||||||
Итого |
613 600,00 |
613 600,00 |
|||||||||
Дата |
В Дебет счета 19 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 60 |
Кт 76 |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
01.02.2010 |
30 060,00 |
30060 |
|||||||||
01.02.2010 |
104 940,00 |
108900 |
|||||||||
01.02.2010 |
5 508,00 |
5508 |
|||||||||
01.02.2010 |
1 350,00 |
1350 |
|||||||||
19.02.2010 |
6 444,00 |
6 444,00 |
|||||||||
23.02.2010 |
3 996,00 |
3 996,00 |
|||||||||
Итого |
148 302,00 |
3 996,00 |
152 298,00 |
||||||||
Дата |
В Дебет счета 20 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 10 |
Кт 25 |
Кт 26 |
Кт 69 |
Кт 70 |
|||||||
01.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
|||||||||
01.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
|||||||||
08.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
|||||||||
08.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
|||||||||
15.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
|||||||||
15.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
|||||||||
24.02.2010 |
115 328,00 |
115 328,00 |
|||||||||
24.02.2010 |
4 352,00 |
4 352,00 |
|||||||||
27.02.2010 |
12 040,30 |
60 201,58 |
72 241,88 |
||||||||
27.02.2010 |
1 754,84 |
1 754,84 |
|||||||||
27.02.2010 |
1 866,24 |
1 866,24 |
|||||||||
01.03.2010 |
52 198,44 |
56 858,20 |
109 056,64 |
||||||||
Итого |
568 480,00 |
52 198,44 |
56 858,20 |
15 661,38 |
60 201,58 |
753 399,60 |
|||||
Дата |
В Дебет счета 25 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 69 |
Кт 70 |
Кт 76 |
Кт _____ |
||||||||
23.02.2010 |
22 200,00 |
22 200,00 |
|||||||||
27.02.2010 |
4 761,66 |
23 808,30 |
28 569,96 |
||||||||
27.02.2010 |
690,43 |
690,43 |
|||||||||
27.02.2010 |
738,05 |
738,05 |
|||||||||
Итого |
6 190,14 |
23 808,30 |
22 200,00 |
52 198,44 |
|||||||
|
|
||||||||
Дата |
В Дебет счета 26 с Кредита счетов |
Итого по дебету | ||||||
Кт 50 |
Кт 60 |
Кт 66 |
Кт 67 |
Кт 69 |
Кт 70 |
Кт 71 |
||
01.02.2010 |
2 000,00 |
7 500,00 |
9 500,00 | |||||
10.20.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 | ||||||
27.02.2010 |
30 360,00 |
30 360,00 | ||||||
27.02.2010 |
6 072,00 |
6 072,00 | ||||||
27.03.2010 |
880,44 |
880,44 | ||||||
27.02.2010 |
941,16 |
941,16 | ||||||
01.03.2010 |
4 377,20 |
1 227,40 |
5 604,60 | |||||
Итого |
2000,00 |
7 500,00 |
4 377,20 |
1 227,40 |
7 893,60 |
30 360,00 |
3 500,00 |
56 858,20 |
Дата |
В Дебет счета 43 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 20 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
|||||||||||||
06.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||||||||||||
13.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||||||||||||
20.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||||||||||||
27.02.2010 |
157 132,8 |
157 132,8 |
||||||||||||||
01.03.2010 |
7 018,8 |
7 018,8 |
||||||||||||||
Итого |
753 399,60 |
753 399,60 |
||||||||||||||
Дата |
В Дебет счета 50 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 51 |
Кт 75 |
Кт __ |
Кт __ |
|||||||||||||
01.02.2010 |
50 000,00 |
50 000,00 |
||||||||||||||
08.02.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 |
||||||||||||||
25.02.2010 |
19 100,00 |
19 100,00 |
||||||||||||||
Итого |
22 600 |
50 000,00 |
72 600,00 |
|||||||||||||
Дата |
В Дебет счета 51 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 50 |
Кт 62 |
Кт 66 |
Кт 67 |
Кт75 |
||||||||||||
01.02.2010 |
48 000,00 |
317 000,00 |
80 000,00 |
50 000,00 |
495 000,00 |
|||||||||||
09.02.2010 |
220 001,27 |
220 001,27 |
||||||||||||||
16.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||||||||||||
24.02.2010 |
110 453,30 |
110 453,30 |
||||||||||||||
27.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||||||||||||
Итого |
48 000,00 |
991 363,73 |
317 000,00 |
80 000,00 |
50 000,00 |
1 486 363,73 |
||||||||||
Дата |
В Дебет счета 60 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 51 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
|||||||||||||
01.02.2010 |
78 824,00 |
78 824,00 |
||||||||||||||
01.02.2010 |
412 764,00 |
412 764,00 |
||||||||||||||
25.02.2010 |
8 850,00 |
8 850,00 |
||||||||||||||
26.02.2010 |
42 244,00 |
42 244,00 |
||||||||||||||
26.02.2010 |
275 176,00 |
275 176,00 |
||||||||||||||
Итого |
817 858,00 |
817 858,00 |
||||||||||||||
Дата |
В Дебет счета 62 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 90 |
Кт____ |
Кт __ |
Кт __ |
|||||||||||||
09.02.2010 |
220 001,27 |
220 001,27 |
||||||||||||||
16.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||||||||||||
24.02.2010 |
110 453,30 |
110 453,30 |
||||||||||||||
27.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||||||||||||
Итого |
991 363,73 |
991 363,73 |
||||||||||||||
Дата |
В Дебет счета 66 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||||||||||
Кт 51 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
|||||||||||||
01.02.2010 |
4 377,20 |
4 377,20 |
||||||||||||||
Итого |
4 377,20 |
4 377,20 |
||||||||||||||
Дата |
В Дебет счета67 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 51 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
01.02.2010 |
1 227,40 |
1 227,40 |
|||||||||
Итого |
1 227,40 |
1 227,40 |
|||||||||
Дата |
В Дебет счета 68 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 51 |
Кт 19 |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
27.02.2010 |
14 868,03 |
14 868,03 |
|||||||||
01.03.2010 |
152 298,00 |
152 298,00 |
|||||||||
Итого |
14 868,03 |
152 298,00 |
0 |
0 |
167 166,03 |
||||||
Дата |
В Дебет счета 70 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 50 |
Кт 68 |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
25.02.2010 |
19 100,00 |
19 100,00 |
|||||||||
27.02.2010 |
14 868,03 |
14 868,03 |
|||||||||
Итого |
19 100,00 |
14 868,03 |
0 |
0 |
33 968,03 |
||||||
Дата |
В Дебет счета 71 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 50 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
08.02.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 |
|||||||||
Итого |
3 500,00 |
3 500,00 |
|||||||||
Дата |
В Дебет счета 75 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 80 |
Кт __ |
Кт __ |
Кт __ |
||||||||
28.01.2010 |
500 000,00 |
500 000,00 |
|||||||||
Итого |
500 000,00 |
500 000,00 |
|||||||||
Дата |
В Дебет счета 90 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
|||||||||
Кт 43 |
Кт 68 |
Кт 99 |
|||||||||
09.02.2010 |
149 153,40 |
33 559,52 |
182 712,92 |
||||||||
16.02.2010 |
224 037,00 |
50 408,33 |
274 445,33 |
||||||||
24.02.2010 |
74 883,60 |
16 848,80 |
91 732,40 |
||||||||
27.02.2010 |
224 037,00 |
50 408,33 |
274 445,33 |
||||||||
01.03.2010 |
6 320,38 |
161 707,37 |
168 027,75 |
||||||||
Итого |
678 431,38 |
151 224,98 |
161 707,37 |
991 363,73 |
|||||||
Дата |
В Дебет счета 99 с Кредита счетов |
Итого по дебету |
||||||
Кт 68 |
Кт ___ |
Кт__ |
Кт __ |
|||||
01.03.2010 |
32 341,47 |
32 341,47 |
||||||
Итого |
32 341,47 |
0 |
0 |
32 341,47 |
||||
Журнал-ордер по счету № 01…. за февраль месяц
Дата |
С Кредита счета__08_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 01 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.02.2010 |
350 000,00 |
350 000,00 |
||||
06.02.2010 |
167 000,00 |
167 000,00 |
||||
20.02.2010 |
35 800,00 |
35 800,00 |
||||
Итого |
552 800,00 |
552 800,00 |
||||
Дата |
С Кредита счета__10_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 20 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
||||
01.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
||||
08.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
||||
08.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
||||
15.02.2010 |
144 160,00 |
144 160,00 |
||||
15.02.2010 |
5 440,00 |
5 440,00 |
||||
24.02.2010 |
115 328,00 |
115 328,00 |
||||
24.02.2010 |
4 352,00 |
4 352,00 |
||||
Итого |
568 480,00 |
0 |
0 |
568 480,00 |
||
Дата |
С Кредита счета__19_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 68 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.03.2010 |
152 298,00 |
152 298,00 |
||||
Итого |
152 298,00 |
152 298,00 |
||||
Дата |
С Кредита счета__20_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 43 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
06.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||
13.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||
20.02.2010 |
196 416,00 |
196 416,00 |
||||
27.02.2010 |
157 132,80 |
157 132,80 |
||||
01.03.2010 |
7 018,80 |
7 018,80 |
||||
Итого |
753 399,60 |
753 399,60 |
||||