Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 17:12, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – познакомиться с ведением бухгалтерского учета на предприятии ООО «Волшебный сон», которое занимается швейным производством. Задачи – научиться составлять журнал хозяйственных операций, оформлять регистры, журналы-ордера, ведомости, главные книги по счетам, оборотную ведомость и составлять баланс.
ВВЕДЕНИЕ 3
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ООО «ВОЛШЕБНЫЙ СОН» НА 2010 ГОД 4
РАСЧЁТНАЯ ЧАСТЬ 7
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИЙ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ 19
ЖУРНАЛЫ-ОРДЕРА, ВЕДОМОСТИ, ГЛАВНЫЕ КНИГИ ПО СЧЕТАМ. 24
ГЛАВНЫЕ КНИГИ ПО СЧЕТАМ ЗА ФЕВРАЛЬ МЕСЯЦ 32
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ…………………………………………….….…36
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС………………………………………….….…. 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..…..38
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………..…… 39
Дата |
С Кредита счета__43_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 90.2 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
09.02.2010 |
149 153,40 |
149 153,40 |
||||
16.02.2010 |
224 037,00 |
224 037,00 |
||||
24.02.2010 |
74 883,60 |
74 883,60 |
||||
27.02.2010 |
224 037,00 |
224 037,00 |
||||
01.03.2010 |
6 320,38 |
6 320,38 |
||||
Итого |
678 431,38 |
678 431,38 |
||||
Дата |
С Кредита счета__25_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 20 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.03.2010 |
52 198,44 |
52 198,44 |
||||
Итого |
52 198,44 |
52 198,44 |
||||
Дата |
С Кредита счета__26_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 20 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.03.2010 |
56 858,20 |
56 858,20 |
||||
Итого |
56 858,20 |
56 858,20 |
||||
Дата |
С Кредита счета__50_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 26 |
Дт 51 |
Дт 70 |
Дт 71 |
|||
01.02.2010 |
2 000,00 |
48 000,00 |
50 000,00 |
|||
08.02.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 |
||||
25.02.2010 |
19 100,00 |
19 100,00 |
||||
Итого |
2 000,00 |
48 000,00 |
19 100,00 |
3 500,00 |
72 600,00 |
|
Дата |
С Кредита счета__51_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту | ||||
Дт 50 |
Дт 60 |
Дт 68 |
Дт 66 |
Дт 67 | ||
01.02.2010 |
78 824,00 |
78 824,00 | ||||
01.01.1900 |
412 764,00 |
412 764,00 | ||||
08.02.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 | ||||
25.02.2010 |
19 100,00 |
8 850,00 |
27 950,00 | |||
26.02.2010 |
42 244,00 |
42 244,00 | ||||
26.02.2010 |
275 176,00 |
275 176,00 | ||||
27.02.2010 |
14 868,03 |
14 868,03 | ||||
01.03.2010 |
4 377,20 |
1 227,40 |
5 604,60 | |||
Итого |
22 600,00 |
817 858,00 |
14 868,03 |
4 377,20 |
1 227,40 |
860 930,63 |
Дата |
С Кредита счета__60_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 08 |
Дт 10 |
Дт 19 |
Дт 26 |
|||
01.02.2010 |
167 000,00 |
583 000,00 |
30 060,00 |
7 500,00 |
787 560,00 |
|
01.02.2010 |
30 600,00 |
104 940,00 |
135 540,00 |
|||
01.02.2010 |
5 508,00 |
5 508,00 |
||||
01.02.2010 |
1 350,00 |
1 350,00 |
||||
19.02.2010 |
35 800,00 |
6 444,00 |
42 244,00 |
|||
Итого |
202 800,00 |
613 600,00 |
148 302,00 |
7 500,00 |
972 202,00 |
|
Дата |
С Кредита счета__62_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 51 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
|||
09.02.2010 |
220 001,27 |
220 001,27 |
||||
16.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||
24.02.2010 |
110 453,30 |
110 453,30 |
||||
27.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
||||
Итого |
991 363,73 |
0 |
0 |
0 |
991 363,73 |
|
Дата |
С Кредита счета__66_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 26 |
Дт 51 |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.02.2010 |
317 000,00 |
317 000,00 |
||||
01.03.2010 |
4 377,20 |
4 377,20 |
||||
Итого |
4 377,20 |
317 000,00 |
321 377,20 |
|||
Дата |
С Кредита счета__67_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 26 |
Дт 51 |
Дт __ |
Дт __ |
|||
01.02.2010 |
80 000,00 |
80 000,00 |
||||
01.03.2010 |
1 227,40 |
1 227,40 |
||||
Итого |
1 227,40 |
80 000,00 |
81 227,40 |
|||
Дата |
С Кредита счета__68_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||
Дт 70 |
Дт 90 |
Дт 99 |
Дт __ |
|||
09.02.2010 |
33 559,52 |
33 559,52 |
||||
16.02.2010 |
50 408,33 |
50 408,33 |
||||
24.02.2010 |
16 848,8 |
16 848,8 |
||||
27.02.2010 |
14 868,03 |
50 408,33 |
65 276,36 |
|||
01.03.2010 |
32 341,47 |
32 341,47 |
||||
Итого |
14 868,03 |
151 224,98 |
32 341,47 |
198 434,48 |
||
|
|
|||||||
Дата |
С Кредита счета__69_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 20 |
Дт 25 |
Дт 26 |
Дт __ |
||||
27.02.2010 |
12 040,30 |
4 761,66 |
6 072,00 |
22 873,96 |
|||
27.02.2010 |
1 754,84 |
690,43 |
880,44 |
3 325,71 |
|||
27.02.2010 |
1 866,24 |
738,05 |
941,16 |
3 545,45 |
|||
Итого |
15 661,38 |
6 190,14 |
7 893,60 |
29 745,12 |
|||
Дата |
С Кредита счета__70_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 20 |
Дт 25 |
Дт 26 |
Дт ___ |
||||
27.02.2010 |
60 201,58 |
23 808,30 |
30 360,00 |
114 369,88 |
|||
Итого |
60 201,58 |
23 808,30 |
30 360,00 |
114 369,88 |
|||
Дата |
С Кредита счета__71_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 26 |
Дт __ |
Дт __ |
Дт __ |
||||
10.02.2010 |
3 500,00 |
3 500,00 |
|||||
Итого |
3 500,00 |
3 500,00 |
|||||
Дата |
С Кредита счета__75_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 08 |
Дт 50 |
Дт 51 |
Дт __ |
||||
01.02.2010 |
350 000,00 |
50 000,00 |
50 000,00 |
450 000,00 |
|||
Итого |
350 000,00 |
50 000,00 |
50 000,00 |
450 000,00 |
|||
Дата |
С Кредита счета__76_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 19 |
Дт 25 |
Дт ___ |
Дт ___ |
||||
23.02.2010 |
3 996,00 |
22 200,00 |
26 196,00 |
||||
Итого |
3 996,00 |
22 200,00 |
0 |
26 196,00 |
|||
Дата |
С Кредита счета__80_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 75 |
Дт ___ |
Дт ___ |
Дт ___ |
||||
28.01.2010 |
500 000,00 |
500 000,00 |
|||||
Итого |
500 000,00 |
500 000,00 |
|||||
Дата |
С Кредита счета__90_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 62 |
Дт__ |
Дт__ |
Дт __ |
||||
09.02.2010 |
220 001,27 |
220 001,27 |
|||||
16.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
|||||
24.02.2010 |
110 453,30 |
110 453,30 |
|||||
27.02.2010 |
330 454,58 |
330 454,58 |
|||||
Итого |
991 363,73 |
991 363,73 |
|||||
Дата |
С Кредита счета__99_ в Дебет счетов |
Итого по кредиту |
|||||
Дт 90 |
Дт __ |
Дт__ |
Дт __ |
||||
01.03.2010 |
161 707,37 |
161 707,37 |
|||||
Итого |
161 707,37 |
161 707,37 |
|||||
Месяц |
В Дебет сч 01 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||||||
Кт 08 |
Кт __ |
Кт __ |
Д |
К |
|||||||
февраль |
552 800,00 |
552 800,00 |
0 |
552 800,00 |
|||||||
Месяц |
В Дебет сч 08 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||||||
Кт 75-1 |
Кт 60 |
Кт __ |
Д |
К |
|||||||
февраль |
350 000,00 |
202 800,00 |
552 800,00 |
552 800,00 |
0 |
0 |
|||||
Месяц |
В Дебет сч 10 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||||||
Кт 60 |
Кт __ |
Кт __ |
Д |
К |
|||||||
февраль |
613 600,00 |
613 600,00 |
568 480,00 |
45 120,00 |
|||||||
Месяц |
В Дебет сч 19 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||||||
Кт 60 |
Кт 76 |
Кт __ |
Д |
К |
|||||||
февраль |
148 302,00 |
3 996,00 |
152 298,00 |
152 298,00 |
0 |
0 |
|||||
Месяц |
В Дебет сч 20 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
||||||||||
Кт 10 |
Кт 25 |
Кт 26 |
Кт 69 |
Кт 70 |
Д |
К |
||||||||
февраль |
568 480,00 |
52 198,44 |
56 858,20 |
15 661,38 |
60 201,58 |
753 399,60 |
753 399,60 |
0 |
0 |
|||||
Месяц |
В Дебет сч 25 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||||||||
Кт 69 |
Кт 70 |
Кт 76 |
Кт _____ |
Д |
К |
||||||||
февраль |
6 190,14 |
23 808,30 |
22 200,00 |
52 198,44 |
52 198,44 |
0 |
0 |
||||||
|
|
|
||||||||||||||
Месяц |
В Дебет сч 26 с Кредита счетов |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | |||||||||||
Кт 50 |
Кт 60 |
Кт 66 |
Кт 67 |
Кт 69 |
Кт 70 |
Кт 71 |
Д |
К | |||||||
февраль |
2000,00 |
7 500,00 |
4 377,20 |
1 227,40 |
7 893,60 |
30 360,00 |
3 500,00 |
56 858,20 |
56 858,20 |
0 |
0 | ||||