Организация и учет депозитных операций юридических лиц

     Открытие  клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками  при условии наличия у клиента  правоспособности (дееспособности).

     Операции  по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим  счета) регулируются законодательством  Российской Федерации и производятся в установленном им порядке. 

     Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского  вклада (депозита) и представление  всех документов, определенных законодательством  Российской Федерации.

     Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании  одного договора, если это предусмотрено  договором, заключенным между банком и клиентом. Открытие клиенту банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные настоящей  Инструкцией документы, а также  проведена идентификация клиента  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Перечень  документов и сведений, необходимых  для идентификации клиентов, устанавливается  законодательством Российской Федерации. 

     Клиенту может быть отказано в открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации  клиента, либо представлены недостоверные  сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации. 

     1.3. Открытие банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является  открытым с внесением записи  об открытии соответствующего  лицевого счета в Книгу регистрации  открытых счетов.

     Запись  об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации  открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора банковского счета, вклада (депозита).

     В случае открытия клиенту банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) на основании одного договора, предусматривающего возможность открытия нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу  регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком волеизъявления клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Банк обязан располагать документальным подтверждением волеизъявления клиента об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), способы фиксирования которого определяются банком в банковских правилах и (или) договором.

     Основанием  закрытия банковского счета, счета  по вкладу (депозиту) является прекращение  договора банковского счета, вклада (депозита) в порядке, предусмотренном  законодательством Российской Федерации.

     Закрытие  банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляется внесением  записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации  открытых счетов.

     Запись  о закрытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации  открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения  соответствующего договора банковского  счета, вклада (депозита), если законодательством  Российской Федерации не установлено  иное.

     В случае закрытия одного из банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), открытых на основании одного договора, заключенного между банком и клиентом, запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу  регистрации открытых счетов не позднее  рабочего дня, следующего за днем получения  банком волеизъявления клиента о  закрытии банковского счета, счета  по вкладу (депозиту). В указанном случае банк обязан располагать документальным подтверждением волеизъявления клиента о закрытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), способы фиксирования которого определяются банком в банковских правилах и (или) договором.

     Не  является закрытием банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным  требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

     Записи  в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации  и банковскими правилами.

     1.3. Техника осуществления  депозитных операций  Коммерческого Банка.

     Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством Российской Федерации, в банк представляются:

     а) свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

     б) учредительные документы юридического лица;

     Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие  на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих  типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых  на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

     Органы  государственной власти Российской Федерации, органы государственной  власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные  правовые акты, принимаемые в установленном  законодательством Российской Федерации  порядке решения об их создании и  правовом статусе.

     в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством  Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют  непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского  счета соответствующего вида;

     г) карточка;

     д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда  договором предусмотрено удостоверение  прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

     е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

     ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, либо документ, выдаваемый налоговым органом в  случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации, в целях открытия банковского счета.

     Для открытия расчетного счета юридическому лицу (в том числе корреспондентского счета кредитной организации), созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации, в банк представляются:

• документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
• карточка.

     Для открытия корреспондентского счета  кредитной организации, созданной  в соответствии с законодательством  иностранного государства и имеющей  местонахождение за пределами территории Российской Федерации, банк вправе принять  вместо карточки альбом. При этом не требуется установления личности указанных  в альбоме лиц, уполномоченных распоряжаться  денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, если иное не определено кредитной организацией в банковских правилах.

     Для открытия корреспондентского счета  центральному (национальному) банку  иностранного государства в банк представляются принимаемые в установленном  законодательством соответствующего иностранного государства порядке  законодательные и (или) иные нормативные  правовые акты о его правовом статусе, альбом, а также документ, предусмотренный подпунктом "ж" пункта 4.1 настоящей Инструкции, если в соответствии с законодательством Российской Федерации он должен быть получен.

     Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством Российской Федерации, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банк представляются:

• положение об обособленном подразделении юридического лица;
• документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;
• документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.

     В случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации, представляются также документы, свидетельствующие  о внесении записи в сводный государственный  реестр аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний или государственный  реестр филиалов иностранных юридических  лиц, аккредитованных на территории Российской Федерации.

     Для открытия бюджетного счета юридическому лицу в банк представляется также  документ, подтверждающий право юридического лица на обслуживание в банке.

     1.4.1. Особенности организации  и проведения депозитных  операций юридических  лиц.

     Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством Российской Федерации, счета по депозиту в банк представляются:

     а) свидетельство  о государственной регистрации  юридического лица;

     б) свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе.

     Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с  законодательством иностранного государства  и имеющему местонахождение за пределами  территории Российской Федерации, счета  по депозиту в банк представляются документы, подтверждающие правовой статус этого юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано  это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную  регистрацию.

     1.4. В целях организации работы по открытию и закрытию банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) кредитная организация принимает банковские правила в соответствии с главой 11 настоящей Инструкции.

     Из  числа своих работников банк определяет должностных лиц, ответственных  за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам (далее - должностные лица банка), установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись. 

     1.5. Должностные лица  банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета  соответствующего вида, проверку  надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений  и их достоверности в случаях  и в порядке, установленных  настоящей Инструкцией, на основании полученных документов проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности), а также выполняют другие функции, предусмотренные настоящей Инструкцией, банковскими правилами и должностной инструкцией. В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию.

     Должностные лица банка  могут быть уполномочены проводить  идентификацию клиента в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

     Должностные лица банка могут быть уполномочены оформлять в порядке, установленном пунктом 7.13 настоящей Инструкции, карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка).