Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2011 в 23:27, контрольная работа
Цель инвентаризации имущества - проверка достоверности данных бухгалтерского баланса и отчетности предприятия. Она позволяет в натуральном измерителе сравнить правильность ведения документации всех хозяйственных операций организации, выявить фактическое наличие и качественное состояние имущества предприятия. Нельзя не учитывать, проводя инвентаризацию, такие негативные явления, как хищения, естественную убыль.
1 Введение 3
1.1 Понятие инвентаризации, ее значение и виды………………………………4
1.2 Основные задачи учета инвентаризации и переоценки,
их нормативно-правовое регулирование…………………………………………8
2. Практическое задание………………………………………………………….9
2. 1 Задание 11
2.2Таблица 1. – Расчет суммы транспортно-заготовительных расходов по израсходованным на производство материалам 12
2.3 Журнал хозяйственных операций. 13
2.4 Расчеты к операциям. 16
2.5 Оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный период: 18
2.6 Бухгалтерский баланс 27
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||||
| 51 | Итого | 20 | 25-1 | 25-2 | 96 | Итого | ||||
| Сн | Сн | 8600,00 | ||||||||
| 31 | 28281,76 | 28281,76 | 15 | 17420,00 | 17420,00 | |||||
| 15 | 1040,00 | 1040,00 | ||||||||
| 15 | 8911,76 | 8911,76 | ||||||||
| 15 | 910,00 | 910,00 | ||||||||
| Об | 28281,76 | 0,00 | 0,00 | 28281,76 | Об | 17420,00 | 1040,00 | 8911,76 | 910,00 | 28281,76 |
| Ск | 0,00 | Ск | 8600,00 | |||||||
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||||
| 50 | 68 | 76 | Итого | 20 | 25-1 | 25-2 | 96 | Итого | ||
| Сн | Сн | 119000,00 | ||||||||
| 16 | 14140,88 | 14140,88 | 14 | 67000,00 | 67000,00 | |||||
| 16 | 740,00 | 740,00 | 14 | 4000,00 | 4000,00 | |||||
| 32 | 93895,12 | 93895,12 | 14 | 34276,00 | 34276,00 | |||||
| 14 | 3500,00 | 3500,00 | ||||||||
| Об | 93895,12 | 14140,88 | 740,00 | 108776,00 | Об | 67000,00 | 4000,00 | 34276,00 | 3500,00 | 108776,00 |
| Ск | 0,00 | Ск | 119000,00 | |||||||
Счет №71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||||
| 50 | Итого | 0 | 70 | 0 | 20 | Итого | ||||
| Сн | Сн | |||||||||
| 32 | 2000,00 | 2000,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||
| Об | 2000,00 | 2000,00 | Об | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Ск | 2000,00 | Ск | 0,00 | |||||||
Счет №84 «Нераспределенная прибыль»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||||
| 50 | Итого | 25-2 | 26 | 20 | 0 | Итого | ||||
| Сн | Сн | 22000,00 | ||||||||
| 0,00 | ||||||||||
| Об | 0,00 | 0,00 | Об | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Ск | Ск | 22000,00 | ||||||||
| Приложение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приказу Министерства Финансов РФ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| от 22.07.2003 № 67н | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | 01 октября | 201 | 0 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КОДЫ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата (год, м-ц, число) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Единица
измерения: тыс. руб. / |
по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
Дата утверждения | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
Дата отправки (принятия) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Нематериальные активы | 110 | 85554 | 85554 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основные средства | 120 | 420400 | 458320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Незавершенное строительство | 130 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отложенные финансовые активы | 145 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 505954 | 543874 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Запасы | 210 | 542312 | 551802 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 292012 | 292144 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 128000 | 125464 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 97500 | 108888 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| товары отгруженные | 215 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| расходы будущих периодов | 216 | 24800 | 25360 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 6800 | 8800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Денежные средства | 260 | 63646 | 87330 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 612758 | 647934 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БАЛАНС | 300 | 1118712 | 1191806 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма 0710001 с. 2 |
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | |||||||||
| показателя | года | периода | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||||||
| Уставный капитал | 410 | 790712 | 790712 | |||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | ||||||||||
| Добавочный капитал | 420 | 15000 | 15000 | |||||||||
| Резервный капитал | 430 | 8100 | 8100 | |||||||||
| в том числе:
|
||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - | |||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | |||||||||
| Целевое финансирование | 450 | - | - | |||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 22000 | 28308 | |||||||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 835812 | 842120 | |||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
| Займы и кредиты | 510 | 98000 | 98000 | |||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - | |||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 98000 | 98000 | |||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
| Займы и кредиты | 610 | - | - | |||||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 176500 | 242016 | |||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 38000 | 48616 | |||||||||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 119000 | 119000 | |||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 8600 | 8600 | |||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 2400 | 57600 | |||||||||
| прочие кредиторы | 625 | 8500 | 8500 | |||||||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | 630 | |||||||||||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | |||||||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 8400 | 9670 | |||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 184900 | 251686 | |||||||||
| БАЛАНС | 700 | 1118712 | 1191806 | |||||||||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | ||||||||||||
| Арендованные основные средства | 910 | - | - | |||||||||
| в том числе по лизингу |
911 | - | - | |||||||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | - | - | |||||||||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - | |||||||||
| Списанная
в убыток задолженность |
940 | - | - | |||||||||
| Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | - | - | |||||||||
| Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | - | - | |||||||||
| Износ жилищного фонда | 970 | - | - | |||||||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других | ||||||||||||
| аналогичных объектов | 980 | - | - | |||||||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | - | - | |||||||||
| Руководитель | Главный бухгалтер | |||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) |
|
(расшифровка подписи) | |||||||||
|
«____»_____________________ |
||||||||||||
Информация о работе Что такое инвентаризация? Ее виды и значения