Аналіз прибутковості та рентабельності діяльності банку

     ТОП-13 ключових характеристик ВТБ Банку

1. ВТБ Банк – універсальний банк, який входить до 10 найбільших фінансових установ держави (за класифікацією Національного банку України на 01.01.2011).
2. Банк є учасником однієї з провідних російських фінансових груп – групи ВТБ, яка представлена в 19-ти країнах світу.
3. ВТБ Банк має інформаційно відкриту структуру власності – 99,97% акцій банку належить ВАТ Банк ВТБ (Росія).
4. Банк ВТБ (Росія) – другий за розміром банк Російської Федерації. ВТБ пропонує широкий спектр корпоративних, роздрібних і інвестиційних банківських послуг. До групи ВТБ входить ВАТ Банк ВТБ і його дочірні структури в Росії, країнах СНГ, Європи, Азії і Африки. На сьогодні ВТБ належать долі участі більше ніж 50% в статутних капіталах 12 кредитних і 9 фінансових компаній.
5. ВТБ Банк – одна з найбільш динамічних фінансових компаній в Україні, що розвиваються. За 5 років роботи за розміром активів ВТБ піднявся з 57 на 8 місце в рейтингу Національного банку України. ВТБ Банк займає 6 позицію за розміром статутного капіталу (дані станом на 01.01.2011).
6. Сьогодні 160 відділень здійснюють продаж в усіх областях і великих містах України, надають фінансові послуги міжнародного рівня.
7. ВТБ Банк інвестував в економіку України мільярди доларів США. За даними НБУ, на 01.01.2011 ВТБ увійшов до ТОП-4 українських банків за об’ємами кредитування юридичних осіб. Серед корпоративних клієнтів банку – підприємства з автомобілебудування, залізничні шляхи країни, металургійні та хімічні підприємства, енергетичні компанії, майже половина великих торгівельних мереж.
8. Приріст портфеля коштів населення в ВТБ Банку за 2010 рік склав 50,8%.
9. ВТБ Банк одним з перших банків в країні отримав найвищий з можливих національних довгострокових рейтингів.
10. Голова Правління ВТБ Банку Вадим Пушкарьов є лідером авторитетних рейтингів провідних ЗМІ. В березні 2010 року Вадим Пушкарьов названий переможцем загальнонаціональної програми «Людина року-2009» в номінації «Фінансист року».
11. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, принциповим членом всесвітніх платіжних систем MasterCard WorldWide і Visa International.
12. Топ-менеджери банку в Україні – це високопрофесійні спеціалісти фінансового і банківського ринків країни, а топ-менеджери групи ВТБ – це визнані, авторитетні і впливові професіонали світового рівня.
13. Цінності ВТБ Банку – це довіра клієнтів, надійність, відкритість, універсальність, команда професіоналів. ВТБ Банк розвиває бізнес в інтересах клієнтів, акціонерів і суспільства в цілому.

Управління

      До 2010 року в групі ВТБ сформована система управління за моделлю «Стратегічний  холдинг», яка передбачає:

• Наявність єдиної стратегії розвитку компанії групи ВТБ;
• Єдиний бренд;
• Централізоване управління фінансовою ефективністю і ризиками;
• Уніфікована система контролю;
• Координація процесів планування і звітності;
• Фокусування взаємодії на поширення кращих практик і вироблення єдиних стандартів.

     Діюча система управління передбачає здійснення керівництва у двох напрямках:

1. Адміністративний менеджмент – управління дочірніми компаніями в рамках організаційної структури групи ВТБ. Для здійснення адміністративного менеджменту використовується механізм корпоративного управління – реалізація прав головного банку як основного акціонера за допомогою участі його представників в органах управління дочірніх компаній;
2. Функціональне управління – координація за бізнес-напрямком і напрямком підтримки і контролю в рамках групи ВТБ в цілому. Функціональна координація є додатковим механізмом управління, що забезпечує експертну обробку управлінських рішень на стадії підготовки.

На загальногруповому  рівні діє Управлінський комітет  групи ВТБ, який:

• Розглядає стратегії розвитку різних напрямків бізнесу;
• Бізнес-плани групи ВТБ і її учасників;
• Аналізує звіти по їх виконанню;
• Оцінює ситуацію з ліквідністю та ризиками;
• Схвалює стандарти, підходи і принципи функціонування групи ВТБ.

     Основна мета стратегії розвитку системи  управління в 2010-2013 рр. - модифікація згідно цілей і задач нового етапу розвитку групи ВТБ, в тому числі посилення ролі продуктових і бізнес-направлень. 
 
 
 
 

     Організаційна структура групи ВТБ

     Таблиця 1. Структура

  1.2 Аналіз Балансу та Звіту про фінансові результати за 2009-2010 роки (вертикальний та горизонтальний аналіз)

     Дослідження активів банку полягає у використанні аналітичних прийомів, спрямованих  на визначення загального обсягу коштів, які перебувають у розпорядженні  банку, їх структури і динаміки в  аналітичному періоді.

     Мета горизонтального і вертикального аналізу фінансової звітності полягає в тому, щоб наочно представити зміни, які відбулися в основних статтях балансу, звіту про прибуток та звіту про грошові кошти і допомогти менеджерам компанії прийняти рішення щодо того, яким чином продовжувати свою діяльність.

     Горизонтальний аналіз полягає в зіставленні фінансових даних підприємства за два попередні періоди (роки) у відносному й абсолютному вигляді з метою складання лаконічних висновків. Тут і надалі використовую дані ВТБ Банку. Горизонтальний аналіз балансу підприємства представлений у таблицях 2, 3. 
 
 
 
 
 

Таблиця 2. Горизонтальний аналіз балансу ВТБ  Банку за 2010 рік

(тис.грн.)

     Представлені дані дозволяють зробити такі висновки:

1. Загальна сума активів підприємства збільшилася на 4349734 тис. грн., тоді як сума грошових коштів і їх еквівалентів, а також довгострокових активів, признанених для продажу, зменшилася. Значною мірою збільшення загальної суми активів відбулося за рахунок збільшення суми цінних паперів в портфелі банку на продаж, кредитів і заборгованості клієнтів.
2. Загальна сума пасивів підприємства збільшилася на 4349734 тис. грн. Загальна сума зобов’язань збільшилася на 3194550 тис. грн. в основному за рахунок збільшення суми коштів клієнтів та інших фінансових зобов’язань. Відбулося значне зменшення суми коштів банків, інших залучених коштів та зобов’язань щодо поточного податку на прибуток. Загальна сума власного капіталу збільшилася на 1155184 тис. грн.

Таблиця 3. Горизонтальний аналіз балансу ВТБ  Банку за 2009 рік

(тис.грн.)

     Представлені дані дозволяють зробити такі висновки:

1. Загальна сума активів підприємства зменшилася на 389430 тис. грн., що відбулося значною мірою за рахунок зменшення суми коштів в інших банках та кредитів і заборгованості клієнтів.
2. Загальна сума пасивів підприємства зменшилася на 389430 тис. грн. Загальна сума зобов’язань зменшилася на 237126 тис. грн. в основному за рахунок значного зменшення суми коштів банків. Загальна сума власного капіталу зменшилася на 152304 тис. грн.

     Горизонтальний  аналіз звіту про фінансові результати представлений у таблицях 4, 5.

Таблиця 4. Горизонтальний аналіз звіту про  фінансові результати за 2009 рік

(тис.грн.)