Платежная система

Глоссарий Банка  международных расчетов выделяет следующий  субъектов платежной системы: клиента, участника и расчетный институт. Клиент определяется как пользователь платежных систем, не имеющий прямых отношений с оператором системы. Это обычно клиент участника платежной системы или другого финансового посредника. Участник - это сторона, идентифицированная правилами платежной системы как имеющая право осуществлять обмен и расчет платежей через систему с другими участниками прямо или опосредованно. Расчетный институт - это институт, через чьи учетные книги проводятся переводы между участниками, имеющие целью осуществить расчет в рамках данной расчетной системы.

Глоссарий ссылается  на оператора платежной системы, но не раскрывает его сущности. Усложнение и первостепенная важность технологий выдвигают в качестве нового важного субъекта платежных систем - разработчика. Поэтому, помимо раскрытия и уточнения роли классических субъектов, необходимо восполнить пробел в представлении новых субъектов платежной системы.

Платежной системе  необходим единый орган надзора  за правильным выполнением всеми  участниками правил и процедур системы, а также порядка разрешения конфликтов. Необходимо консолидированно отстаивать интересы участников системы перед разработчиками, другими платежными системами и государством. Реализация всех этих функций находиться в компетенции оператора платежной системы.

Составными  элементами системы безналичных  расчетов следует считать: принципы организации безналичных расчетов; формы расчетов; способы платежа; инструменты расчетов и соответствующий документооборот. Рассмотрим каждый элемент подробней.

Формы расчетов - это урегулированные законодательством  способы использования через  банк денежных обязательств предприятий и организаций. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой - М.: Юристъ, 2004. с.156. Форма расчета является категорией группировки расчетов по определенным признакам, чаще всего таким признаком является используемый инструмент расчетов. Этот признак используется для классификации форм расчета в Гражданском кодексе РФ (ст.862), который допускает следующие формы: расчеты платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; расчеты по инкассо.

Способ платежа - порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов н/Дону: Феникс, 2005.с.58 В качестве основного способа платежа в современной платежной системе используется «перевод депозитных денег». Сейчас подавляющее большинство платежей проводиться от остатка счета плательщика с зачислением на счет получателя после списания со счета плательщика. Аналитический обзор «Состояние платежной системы России в 2008 году», размещен на сайте Банка России www.cbr.ru.

Документооборот - представляет собой протекающий  во времени процесс оформления, обработки  и движения расчетных документов у поставщика, плательщика, банка  в ходе совершения хозяйственной  операции. Положение ЦБ РФ № 2О-П  от 12.03.98г. «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России», в редакции дополнения Указание №774-У от 11.04.2000 г// СПС Консультант +.

Формы безналичных  расчетов:

- расчеты платежными  поручениями;

- расчеты по  аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по  инкассо;

- расчеты с  использованием банковских карт;

- вексельная  форма расчетов.

Формы безналичных  расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Центрального Банка (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации или учреждения и подразделения расчетной сети ЦБ), а также самими банками.

Формы безналичных  расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Расчетный документ представляет собой оформленное  в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях  электронного платежного документа:

- распоряжение  плательщика (клиента или банка)  о списании денежных средств  со своего счета и их перечислении  на счет получателя средств;

- распоряжение  получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств  со счета плательщика и перечисление  на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными  поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц  или в пользу физических лиц (в  том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

К указанным  расчетам относятся, в частности, расчеты  по распоряжениям физических лиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетные операции регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.

Форма расчетного документа, предназначенная для  заполнения физическими лицами, разрабатывается  кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее -- банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -- исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут  открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и  безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент  перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем -- лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком -- банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются Гражданским  кодексом Российской Федерации, а в  части, им не урегулированной, -- другими  законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее -- банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее -- исполняющий банк).

Расчеты по инкассо  осуществляются на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика.

Без акцепта  плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных  законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые  поручения применяются:

1) в случаях,  когда бесспорный порядок взыскания  денежных средств установлен  законодательством, в том числе  для взыскания денежных средств  органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания  по исполнительным документам;

3) в случаях,  предусмотренных сторонами по  основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание  денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Настоящая глава  не распространяется на взыскание денежных средств в пользу взыскателя - физического  лица по предъявленному им исполнительному  документу непосредственно в  банк, обслуживающий должника. Порядок  такого взыскания устанавливается отдельным нормативным актом Центрального Банка.

Одним из направлений  сокращения наличного денежного  оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг Эквайринг - обслуживание операций по банковским картам в торговой и сервисной сети. банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов. По состоянию на 1 января 2008 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитных организации, эквайринг - 319 кредитных организации По данным Центрального банка России.- www.cbr.ru.

Безналичные расчеты  с использованием вексельной формы  расчетов представляет собой расчеты  между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

С векселями  могут совершаться следующие  операции:

- принятие к  учёту;

- принятие в  обеспечение по кредитным договорам;

- принятие в  счёт погашения просроченной задолженности по кредитным договорам.

Это удобная  форма расчетов между физическими  и юридическими лицами, а также  между предприятиями.

Сравним термины  «безналичные деньги» и «платежные системы». Разница между этими  терминами заключаются в том, что безналичные деньги представляют собой записи по банковским счетам, а платежные системы включают технические механизмы по проведению и учету этих записей. Понятие платежной системы шире и сложнее, поскольку оно включает не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Совокупность  правил и учреждений платежной системы  заимствована из прежних представлений  о системе безналичных расчетов. Принципы безналичных расчетов с  некоторыми технологическими дополнениями легли в основу принципов платежной системы. В платежной системе, так же как и в 1980-е годы, используются те же виды расчетных документов, те же банковские счета. Изменились технические средства, но не изменился порядок обработки документов и отражение расчетов по счетам. Ключевыми субъектами платежной системы остаются банки, каковыми они были в системе безналичных расчетов в 1980- е годы.