Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2013 в 22:40, курсовая работа
Цель исследования – проанализировать процесс организации мониторинга финансового положения заемщика и оценка качества обслуживания долга.
Задачи исследования:
- дать общую характеристику кредитного мониторинга и направлений мониторинга выданного кредита;
- проанализировать схему мониторинга состояния заемщика и выявление проблемной задолженности;
- определить порядок оценки качества обслуживания долга по ссуде;
- охарактеризовать нормативно-правовую базу, регулирующую кредитный мониторинг;
- проанализировать опыт мониторинга финансового положения заемщика и оценки качества обслуживания долга и создание резерва на возможные потери: характеристика бизнес-процессов по сопровождению кредита; анализ финансового положения заемщика; формирование и регулирование резерва на возможные потери по ссудам; отражение в бухгалтерском учете банка операций по выданному кредиту;
- определить проблемы качества ссудного портфеля;
- выявить пути совершенствования механизмов управления проблемной задолженностью;
- исследовать механизмы контроля кредитными организациями, возврата заемщиком просроченной задолженности.
Введение……………………………………………………………………………………3
Раздел 1 Теоретические основы кредитного мониторинга……………………………..5
1.1. Общая характеристика кредитного мониторинга. Направления мониторинга выданного кредита……………………………………………………………………………….5
1.2. Схема мониторинга состояния заемщика и выявление проблемной задолженности……………………………………………………………………………………6
1.3. Порядок оценки качества обслуживания долга по ссуде…………………………..8
1.4. Нормативно-правовая база, регулирующая кредитный мониторинг……………..9
Раздел 2. Анализ опыта мониторинга финансового положения заемщика и оценки качества обслуживания долга. Создание резерва на возможные потери…………………...11
2.1. Характеристика бизнес-процессов по сопровождению кредита…………………11
2.2. Анализ финансового положения заемщика………………………………………..12
2.3. Формирование и регулирование резерва на возможные потери по ссудам……..14
2.4. Отражение в бухгалтерском учете банка операций по выданному кредиту…….16
Раздел 3. Проблемы повышения качества ссудного портфеля. Пути их решения…18
3.1. Проблемы качества ссудного портфеля……………………………………………18
3.2. Совершенствование механизмов управления проблемной задолженностью…...20
3.3. Механизмы контроля кредитными организациями, возврата заемщиком просроченной задолженности………………………………………………………………...22
Заключение……………………………………………………………………………….24
Библиографический список……………………………………………………………..25
Приложение А - Виды мониторинга и сроки его проведения………………………...27
Приложение Б - Отличия в содержании ежеквартального и ежемесячного мониторинга…………………………………………………………………………………….28
Приложение В - Документы, запрашиваемые в рамках мониторинга финансового состояния………………………………………………………………………………………..29
Приложение Г - Рыночные и нерыночные факторы…………………………………...30
Приложение Д - Критерии, влияющие на определение качества обслуживания долга по ссуде………………………………………………………………………………………….32
Приложение Е - Категории качества ссуд……………………………………………...35
Приложение Ж - Ставка риска…………………………………………………………..36
Приложение З - Варианты определения минимальной ставки резерва по портфелю однородных ссуд………………………………………………………………………………..
Портфели однородных ссуд |
По ссудам, предоставленным физическим лицам (вариант 1), субъектам малого и среднего предпринимательства |
По ссудам, предоставленным физическим лицам (вариант 2) | ||
по портфелям обеспеченных ссуд |
по портфелям прочих ссуд |
по портфелям обеспеченных ссуд |
по портфелям прочих ссуд | |
портфель ссуд без просроченных платежей |
0,5% |
1% |
0,75% |
1,5% |
портфель ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 календарных дней |
1,5% |
3% | ||
портфель ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 календарных дней |
10% |
20% |
10% |
20% |
портфель ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 календарных дней |
35% |
50% |
35% |
50% |
портфель ссуд с просроченными платежами свыше 180 календарных дней |
75% | |||
Источник: Положение №254-П от 26.03.2004
Приложение И
Структура ссудной задолженности банковского сектора по категориям качества, %
Категория качества ссуды |
01.01.08 |
01.01.09 |
01.01.10 |
Стандартные |
53,2 |
51,3 |
42,5 |
Нестандартные |
35,8 |
35,2 |
38 |
Сомнительные |
8,8 |
9,9 |
9,8 |
Проблемные |
1 |
1,8 |
3,5 |
Безнадежные |
1,2 |
1,8 |
6,2 |
Просроченная задолженность, млрд. руб. |
326,6 |
422,0 |
1014,7 |
Сформированный РВПС, в % от общего объема выданных ссуд |
3,6 |
4,5 |
9,2 |
Официальный сайт Центрального Банка России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
Приложение К
Структура просроченной задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями, %
Вид деятельности предприятий-ссудозаемщиков |
01.01.08 |
01.01.09 |
01.01.10 |
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство |
3,8 |
4,2 |
4,9 |
Добыча полезных ископаемых |
3,1 |
3,3 |
3,9 |
Обрабатывающие производства |
13,5 |
14,4 |
15,7 |
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды |
1,7 |
1,9 |
2,4 |
Строительство |
6,0 |
6,1 |
6,2 |
Оптовая и розничная торговля |
18,0 |
17,4 |
18,4 |
Транспорт и связь |
3,7 |
4,3 |
3,4 |
Прочие виды деятельности |
23,3 |
23,3 |
21,9 |
Физические лица |
26,9 |
25,1 |
23,2 |
Официальный сайт Центрального Банка России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
1 Слуцкий А.А. Концепция определения значения минимального резерва по ссудам // Банковское кредитование.- 2012. - С. 4.
2 Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями и дополнениями от 20 июля 2012 г. N 121-ФЗ)// Собрание законодательства Российской Федерации от 13 августа 2001 г. N 33 (Часть I) ст. 3418; Собрание законодательства Российской Федерации от 23 июля 2012 г. N 30 ст. 4172.
3 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от 21 ноября 2011 г. N 327-ФЗ)// Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790.
4 Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями от 28 июля 2012 г. N 145-ФЗ)// Собрание законодательства Российской Федерации от 22 апреля 1996 г. N 17 ст. 1918; Собрание законодательства Российской Федерации от 30 июля 2012 г. N 31 ст. 4334.
5 Погорелова О.С. Проблемы прогнозирования кредитных рисков // Банковское кредитование. - 2011. С. 14.
6 Погорелова О.С. Проблемы прогнозирования кредитных рисков // Банковское кредитование. - 2011. С. 14.
7 Слуцкий А.А. Концепция определения значения минимального резерва по ссудам // Банковское кредитование.- 2012. - С. 4.
8 Слуцкий А.А. Концепция определения значения минимального резерва по ссудам // Банковское кредитование.- 2012. - С. 4.
9 Беляков А.В. Резервы на возможные потери - экономическая сущность и учёт для целей налогообложения. М. 2012. – 42 с.
10 Аганбегян А. Г. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России // Деньги и кредит. – 2010. – № 12. – С. 3-9.
11 Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. –2011. – № 3. – С. 3-8.
12 Зверев А. В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. 2010. № 12. С. 10-21.
13 Проблемные кредиты: кто, сколько, кому и почему// Инвестгазета. 2010. №13. - с. 50-51.
14 Мороз А.М. Банковские операции, М., 2011. С. 329.
15 Фрост С.М. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риски и профессиональные приемы. Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2012. С. 50.
Информация о работе Мониторинг финансового положения заемщика