Звіт податкової інспекції

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 13:24, курсовая работа

Краткое описание

Податкова система в кожній країні є основою економічної системи. Вона, з одного боку, забезпечує фінансову базу держави, а з іншого – виступає головним знаряддям реалізації державної економічної політики.
Вона являє собою сукупність встановлених в країні податків, зборів і платежів, які взаємопов’язані між собою та органічно доповнюють один одного, але мають різну цілеспрямованість. За допомогою податків вирішуються питання формування не лише доходів бюджету, а й впливу держави на всі сторони суспільного життя.

ВСТУП……………………………………………………………………….3
Загальне ознайомлення із структурою Славутської ОДПІ, організацією роботи та управління………………………………………………6
Ознайомлення із змінами та доповненнями до діючого податкового законодавства……………………………………………………………………….9
Облік та роз`яснювальна робота з платниками податків……………12
Адміністрування податку на додану вартість……………………….16
Адміністрування акцизного податку………………………………….20
Адміністрування податку на прибуток підприємств………………..23
Адміністрування податку на доходи фізичних осіб…………………26
Адміністрування плати за землю……………………………………..29
Адміністрування екологічного податку та ресурсних податків і платежів…………………………………………………………………………......32
Адміністрування місцевих податків та зборів………………………..35
Валютний контроль……………………………………………………40
Контрольно-перевірочна робота……………………………………...43
Ознайомлення з автоматизованими робочими місцями, які функціонують в Славутській ОДПІ……………………………………………….48
ВИСНОВКИ…………………………………………………………………53
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………...56
ДОДАТКИ……………………………………………………………………59

Скачать в ZIP (306.93 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 7 файлов

Зв_т Яцюк О. ФБД-41.docx

— 108.74 Кб (Открыть, Скачать)

Дод Б.doc

— 222.00 Кб (Открыть, Скачать)

Дод В.doc

— 39.00 Кб (Открыть, Скачать)

Дод Д.doc

— 103.50 Кб (Открыть, Скачать)

Дод Е.doc

— 36.00 Кб (Открыть, Скачать)

Дод Ж.xls

— 303.50 Кб (Скачать)

15.06.2005

	A	C	D	E	G	H	I	O	S	V	X	AC	AD	AF	AJ	AO	AS	AT	AX	AY	BC	BF	BL	BM	BN
1
2	УЗГОДЖЕНО									Відмітка про одержання						ЗАТВЕРДЖЕНО
3	рішенням Комітету Верховної									(штамп ДПІ, дата, вхідний N)						наказом Державної податкової адміністрації України
4	Ради України з питань фінансів															від 30 травня 1997 р. N 166
5	і банківської діяльності															(у редакції наказу Державної податкової
6	від 14 червня 2005 р. N 06-10/10-698															адміністрації України
7	Голова Комітету															від 15 червня 2005 р. N 213)
8	С. В. Буряк
9	01			ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ																		011		Звітна
10	01			З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ																		012		Звітна нова
11
12	02			Звітний (податковий) період
13														(рік)						(квартал)					(місяць)
14
15	03*			Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки
16														(рік)						(квартал)					(місяць)
17	____________
18	* - якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації
19
20	04			Платник
21								(назва - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - назва, дата та номер договору)
22
23	041			- юридична особа																	Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
24
25	042			- фізична особа																	Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
26
27	043			- спільна (сумісна) діяльність																	Реєстраційний (обліковий) номер платника
28				Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
29
30	044			- представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи																Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника
31
32	05			Індивідуальний податковий номер платника ПДВ
33																						(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
34
35	06			Місцезнаходження платника податку (місце проживання)															Поштовий індекс
36																			Телефон
37																			Факс
38																			E-mail
39																			E-mail
40
41	Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
42																		(район, місто)
43
44	07						- ознака визначення від'ємного значення							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації
45
46	08						- ознака бюджетного відшкодування							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації
47
48	09						- ознака підприємства суднобудування							10			- ознака підприємства літакобудування
49	грн.
50	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																			Обсяги поставки (без ПДВ)		Сума ПДВ
51	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																			Колонка А		Колонка Б
52	1		Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів
53	2		Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:																			х		х
54	2.1		експортні операції																					0
55	2.2		інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою																					0
56	3		Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)																					х
57	4		Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
58	5		Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)																					х
59	5.1		з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А
60	6		Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)
61	6		Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)
62	7		Послуги, отримані від нерезидента на митній території України
63	8		Коригування на основі попередніх звітних періодів (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																			х		(+ чи -)
64	8.1		самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації																			х
65	8.2		нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі
66	8.3		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
67	8.4		інші випадки																			х
68	9		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)
69	9¹		Крім того, поставка послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																					х
70	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																			Обсяги придбання (без ПДВ)		Дозволений податковий кредит
71	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																			Колонка А		Колонка Б
72	10		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																			х		х
73	10.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою
74	10.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
75	11		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																					х
76	11.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою																					х
77	11.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
78	12		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:																			х		х
79	12.1		ПДВ, сплачений митним органам
80	12.2		погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
81	12.3		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
82	12.4		послуги, отримані від нерезидента
83	12.5		товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням
84	13		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):																			х		х
85	13.1		ПДВ, сплачений митним органам																					х
86	13.2		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
87	13.3		послуги, отримані від нерезидента																					х
88	14		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																					х
89	15		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																					х
90	16		Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																			х		(- чи +)
91	16.1		самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації																			х
92	16.2		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
93	16.3		інші випадки																			х
94	17		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +) колонки Б)																			х
95			III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД																					Сума ПДВ
96	18		Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17):																					х
97	18.1		позитивне значення (+)
98	18.2		від'ємне значення (-)
99	19		Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону):																					х
100	19.1		до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)																					-
101	19.2		до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, термін погашення яких припадає на поточний звітний (податковий) період) (додати перелік)																					+
102	20		Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)
103	21		Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
104	22		Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:																					х
105	22.1		у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
106	22.2		до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
107	23		Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):
108	23.1		значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
109	23.2		значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
110	23.3		значення рядка 8.2 додатка 3 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*
111	23.4		значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*																					(+ чи -)
112	24		Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
113	25		Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 4 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
114	25.1		на рахунок платника у банку
115	25.2		у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
116	26		Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
117	27		Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
118	28		Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
119	28.1		загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):																					х
120	28.2		позитивне значення (+)
121	28.3		від'ємне значення (-)
122	____________
123	* - для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду
124
125				Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
126				дата початку застосування касового методу
127				з моменту реєстрації платником ПДВ
128														(рік)						(квартал)					(місяць)
129
130				після реєстрації платником ПДВ
131														(рік)						(квартал)					(місяць)
132
133				дата закінчення застосування касового методу
134
135														(рік)						(квартал)					(місяць)
136
137					Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного податкового періоду
138
139	До декларації додаються:
140
141					Рішення (заява) щодо вибору касового методу
142
143					Заява про відмову від застосування касового методу
144
145					Заява про вибір квартального звітного (податкового) періоду
146
147					Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку її заповнення) та відповідних документів
148
149					Розрахунок коригування сум ПДВ
150
151					Розрахунок суми бюджетного відшкодування
152
153					Розрахунок суми, що підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету
154
155					Заява про повернення суми бюджетного відшкодування
156
157					Копії погашених податкових векселів у кількості ____ штук на _____ аркушах
158
159					Оригінали п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій у кількості _____ штук на _____ аркушах
160
161	Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):
162
163
164
165	Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
166
167
168
169	Відмітка про одночасне подання податкової декларації (скороченої) за операціями, що стосуються спеціальних режимів оподаткування:
170						переробного підприємства (пункт 11.21 Закону)
171						сільськогосподарського підприємства (пункт 11.21 Закону)
172						сільськогосподарського товаровиробника (пункт 11.29 Закону)
173
174	Дата подання декларації										.		.				Наведена інформація є достовірною.
175
176	Керівник
177								(підпис)				(ініціали та прізвище)											М. П.
178	Головний бухгалтер
179								(підпис)				(ініціали та прізвище)
180	Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку)
181								(підпис)				(ініціали та прізвище)
182
183	Відмітка про отримання платником податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття
184	"___" ____________ 200_ р.
185	"___" ____________ 200_ р.								(посада, підпис, ініціали та прізвище посадової особи платника податку, яка отримала копію декларації; для фізичної особи - платника податку - ініціали та прізвище)
186
187	IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
188
189		Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності																"___" _______200_ р.
190
191	службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
192
193	За результатами камеральної перевірки цієї декларації:
194		порушень (помилок) не виявлено													складено акт від "___" ____________ 200_ р. N ___
195	(потрібне позначити)
196
197	"___" ____________ 200_ р.
198															службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212

17.03.2008

	A	C	D	E	G	H	I	O	S	V	X	AC	AD	AF	AJ	AO	AS	AT	AX	AY	BC	BF	BL	BM	BN
1
2	УЗГОДЖЕНО									Відмітка про одержання						ЗАТВЕРДЖЕНО
3	рішенням Комітету Верховної									(штамп ДПІ, дата, вхідний N)						наказом Державної податкової адміністрації України
4	Ради з питань податкової та															від 30 травня 1997 р. N 166
5	митної політики															(у редакції наказу Державної податкової
6	від 14 березня 2008 р. N 9															адміністрації України
7	Голова Комітету С. А. Терьохін															від 17 березня 2008 р. N 159)
8
9	01			ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ																		011		Звітна
10	01			З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ																		012		Звітна нова
11
12	02			Звітний (податковий) період
13														(рік)						(квартал)					(місяць)
14
15	03*			Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки
16														(рік)						(квартал)					(місяць)
17	____________
18	* Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
19
20	04			Платник
21								(назва - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - назва, дата та номер договору)
22
23	041			- юридична особа																	Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
24
25	042			- фізична особа																	Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
26
27	043			- спільна (сумісна) діяльність																	Реєстраційний (обліковий) номер платника
28				Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
29
30	044			- представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи																Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника
31
32	05			Індивідуальний податковий номер платника ПДВ
33																						(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
34
35	06			Місцезнаходження платника податку (місце проживання)															Поштовий індекс
36																			Телефон
37																			Факс
38																			E-mail
39																			E-mail
40
41	Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
42																		(район, місто)
43
44	07						- ознака визначення від'ємного значення							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації
45
46	08						- ознака бюджетного відшкодування							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації
47
48	09						- ознака підприємства суднобудування							10			- ознака підприємства літакобудування
49	грн.
50	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																			Обсяги поставки (без ПДВ)		Сума ПДВ
51	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																			Колонка А		Колонка Б
52	1		Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів
53	2		Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:																			х		х
54	2.1		експортні операції																					0
55	2.2		інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою																					0
56	3		Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)																					х
57	4		Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
58	5		Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)																					х
59	5.1		з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А
60	6		Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)
61	6		Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)
62	7		Послуги, отримані від нерезидента на митній території України
63	8		Коригування на основі попередніх звітних періодів (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																			х		(+ чи -)
64	8.1		самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації																			х
65	8.2		нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі
66	8.3		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
67	8.4		інші випадки																			х
68	9		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)
69	9¹		Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг, місце поставки яких визначено відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону за межами митної території України																					х
70	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																			Обсяги придбання (без ПДВ)		Дозволений податковий кредит
71	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																			Колонка А		Колонка Б
72	10		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																			х		х
73	10.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою
74	10.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
75	11		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																					х
76	11.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою																					х
77	11.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
78	12		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:																			х		х
79	12.1		ПДВ, сплачений митним органам
80	12.2		погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
81	12.3		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
82	12.4		послуги, отримані від нерезидента
83	12.5		товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням
84	13		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):																			х		х
85	13.1		ПДВ, сплачений митним органам																					х
86	13.2		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																					х
87	13.3		послуги, отримані від нерезидента																					х
88	14		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																					х
89	15		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																					х
90	16		Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																			х		(- чи +)
91	16.1		самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації																			х
92	16.2		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
93	16.3		інші випадки																			х
94	17		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +) колонки Б)																			х
95			III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД																					Сума ПДВ
96	18		Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17):																					х
97	18.1		позитивне значення (+)
98	18.2		від'ємне значення (-)
99	19		Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону):																					х
100	19.1		до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)																					-
101	19.2		до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов'язань по яких включається до складу податкових зобов'язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік)																					+
102	20		Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)
103	21		Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
104	22		Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:																					х
105	22.1		у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
106	22.2		до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
107	23		Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4 + рядок 23.5):
108	23.1		значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
109	23.2		значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
110	23.3		значення рядка 8.2 додатка 3 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*
111	23.4		значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*																					(+ чи -)
112	23.5		зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу																					(+ чи -)
113	24		Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
114	25		Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
115	25.1		на рахунок платника у банку
116	25.2		у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
117	26		Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
118	27		Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
119	28		Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
120	28.1		загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):																					х
121	28.2		позитивне значення (+)
122	28.3		від'ємне значення (-)
123	____________
124	* Для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду.
125
126				Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
127				дата початку застосування касового методу
128				з моменту реєстрації платником ПДВ
129														(рік)						(квартал)					(місяць)
130
131				після реєстрації платником ПДВ
132														(рік)						(квартал)					(місяць)
133
134				дата закінчення застосування касового методу
135
136														(рік)						(квартал)					(місяць)
137
138					Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного податкового періоду
139
140	До декларації додаються:
141
142					Рішення (заява) щодо вибору касового методу
143
144					Заява про відмову від застосування касового методу
145
146					Заява про вибір квартального звітного (податкового) періоду
147
148					Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку її заповнення) та відповідні документи
149
150					Розрахунок коригування сум ПДВ
151
152					Розрахунок суми бюджетного відшкодування
153
154					Довідка щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду
155
156					Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів
157
158					Заява про повернення суми бюджетного відшкодування
159
160					Копії погашених податкових векселів у кількості ____ штук на _____ аркушах
161
162					Оригінали п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій, у кількості _____ штук на _____ аркушах
163
164	Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):
165
166
167
168	Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
169
170
171
172	Відмітка про одночасне подання податкової декларації (скороченої) за операціями, що стосуються спеціальних режимів оподаткування:
173						переробного підприємства (пункт 11.21 Закону)
174						сільськогосподарського підприємства (пункт 11.21 Закону)
175						сільськогосподарського товаровиробника (пункт 11.29 Закону)
176
177	Дата подання декларації										.		.				Наведена інформація є достовірною.
178
179	Керівник
180								(підпис)				(ініціали та прізвище)											М. П.
181	Головний бухгалтер
182								(підпис)				(ініціали та прізвище)
183	Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку)
184								(підпис)				(ініціали та прізвище)
185
186	Відмітка про отримання платником податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття
187	"___" ____________ 200_ року
188	"___" ____________ 200_ року								(посада, підпис, ініціали та прізвище посадової особи платника податку, яка отримала копію декларації; для фізичної особи - платника податку - ініціали та прізвище)
189
190	IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
191
192		Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності																"___" _______200_ року
193
194	службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
195
196	За результатами камеральної перевірки цієї декларації:
197		порушень (помилок) не виявлено													складено акт від "___" ____________ 200_ року N ___
198	(потрібне позначити)
199
200	"___" ____________ 200_ року
201															службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211

21.01.2009

	A	C	D	E	G	I	O	S	V	X	AC	AD	AF	AJ	AO	AS	AT	AX	AY	BC	BF	BL	BM	BN
1
2	УЗГОДЖЕНО								Відмітка про одержання						ЗАТВЕРДЖЕНО
3	рішенням Комітету Верховної								(штамп ДПІ, дата, вхідний N)						наказом Державної податкової адміністрації України
4	Ради з питань податкової та														від 30 травня 1997 р. N 166
5	митної політики														(у редакції наказу Державної податкової
6	від 14 березня 2008 р. N 9														адміністрації України
7	Голова Комітету С. А. Терьохін														від 17 березня 2008 р. N 159)
8
9	01			ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ																	011		Звітна
10	01			З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ																	012		Звітна нова
11
12	02			Звітний (податковий) період
13													(рік)						(квартал)					(місяць)
14
15	03*			Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки
16													(рік)						(квартал)					(місяць)
17	____________
18	* Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
19
20	04			Платник
21							(назва - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - назва, дата та номер договору)
22
23	041			- юридична особа																Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
24
25	042			- фізична особа																Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
26
27	043			- спільна (сумісна) діяльність																Реєстраційний (обліковий) номер платника
28				Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
29
30	044			- представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи															Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника
31
32	05			Індивідуальний податковий номер платника ПДВ
33																					(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
34
35	06			Місцезнаходження платника податку (місце проживання)														Поштовий індекс
36																		Телефон
37																		Факс
38																		E-mail
39																		E-mail
40
41	Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
42																	(район, місто)
43
44	07					- ознака визначення від'ємного значення							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації
45
46	08					- ознака бюджетного відшкодування							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації
47
48	09					- ознака підприємства суднобудування							10			- ознака підприємства літакобудування
49	грн.
50	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																		Обсяги поставки (без ПДВ)		Сума ПДВ
51	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																		Колонка А		Колонка Б
52	1		Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів
53	2		Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:																		х		х
54	2.1		експортні операції																				0
55	2.2		інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою																				0
56	3		Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)																				х
57	4		Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
58	5		Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)																				х
59	5.1		з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А
60	6		Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)
61	6		Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)
62	7		Послуги, отримані від нерезидента на митній території України
63	8		Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																				(+ чи -)
64	8.1		самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації
65	8.2		нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі
66	8.3		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
67	8.4		інші випадки
68	9		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)																		х
69	9¹		Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг, місце поставки яких визначено відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону за межами митної території України																				х
70	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																		Обсяги придбання (без ПДВ)		Дозволений податковий кредит
71	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																		Колонка А		Колонка Б
72	10		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																		х		х
73	10.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою
74	10.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
75	11		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																				х
76	11.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою																				х
77	11.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
78	12		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:																		х		х
79	12.1		ПДВ, сплачений митним органам
80	12.2		погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
81	12.3		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
82	12.4		послуги, отримані від нерезидента
83	12.5		товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням
84	13		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):																		х		х
85	13.1		ПДВ, сплачений митним органам																				х
86	13.2		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
87	13.3		послуги, отримані від нерезидента																				х
88	14		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																				х
89	15		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																				х
90	16		Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б) (у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обов'язковим подання додатка 1 до декларації):																				(+ чи -)
91	16.1		самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації
92	16.2		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
93	16.3		часткове використання в операціях сільськогосподарського виробництва (-)
94	16.4		інші випадки
95	16.5		для здійснення експортних операцій (переноситься з р. 16.5 скороченої декларації)																		х
96	17		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +) колонки Б)																		х
97			III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД																				Сума ПДВ
98	18		Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17):																				х
99	18.1		позитивне значення (+)
100	18.2		від'ємне значення (-)
101	19		Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону):																				х
102	19.1		до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)																				-
103	19.2		до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов'язань по яких включається до складу податкових зобов'язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік)																				+
104	20		Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)
105	21		Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
106	22		Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:																				х
107	22.1		у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
108	22.2		до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
109	23		Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):
110	23.1		значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
111	23.2		значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
112	23.3		значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*																				(+ чи -)
113	23.4		зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу																				(+ чи -)
114	24		Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
115	25		Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
116	25.1		на рахунок платника у банку
117	25.2		у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
118	26		Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
119	27		Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
120	28		Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
121	28.1		загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):																				х
122	28.2		позитивне значення (+)
123	28.3		від'ємне значення (-)
124	____________
125	* Для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду.
126
127				Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
128				дата початку застосування касового методу
129				з моменту реєстрації платником ПДВ
130													(рік)						(квартал)					(місяць)
131
132				після реєстрації платником ПДВ
133													(рік)						(квартал)					(місяць)
134
135				дата закінчення застосування касового методу
136
137													(рік)						(квартал)					(місяць)
138
139					Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного податкового періоду
140
141	До декларації додаються:
142
143					Рішення (заява) щодо вибору касового методу
144
145					Заява про відмову від застосування касового методу
146
147					Заява про вибір квартального звітного (податкового) періоду
148
149					Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку її заповнення) та відповідні документи
150
151					Розрахунок коригування сум ПДВ
152
153					Розрахунок суми бюджетного відшкодування
154
155					Довідка щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду
156
157					Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів
158
159					Заява про повернення суми бюджетного відшкодування
160
161					Копії погашених податкових векселів у кількості ____ штук на _____ аркушах
162
163					Оригінали п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій, у кількості _____ штук на _____ аркушах
164
165	Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):
166
167
168
169	Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
170
171
172
173				Відмітка про одночасне подання податкової декларації (скороченої) за операціями, що стосуються спеціальних режимів оподаткування:
174
175	Дата подання декларації									.		.				Наведена інформація є достовірною.
176
177	Керівник
178							(підпис)				(ініціали та прізвище)											М. П.
179	Головний бухгалтер
180							(підпис)				(ініціали та прізвище)
181	Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку)
182							(підпис)				(ініціали та прізвище)
183
184	Відмітка про отримання платником податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття
185	"___" ____________ 200_ року
186	"___" ____________ 200_ року							(посада, підпис, ініціали та прізвище посадової особи платника податку, яка отримала копію декларації; для фізичної особи - платника податку - ініціали та прізвище)
187
188	IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
189
190		Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності															"___" _______200_ року
191
192	службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
193
194	За результатами камеральної перевірки цієї декларації:
195		порушень (помилок) не виявлено												складено акт від "___" ____________ 200_ року N ___
196	(потрібне позначити)
197
198	"___" ____________ 200_ року
199														службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209

28.04.2009

	A	C	D	E	G	I	O	S	V	X	AC	AD	AF	AJ	AO	AS	AT	AX	AY	BC	BF	BL	BM	BN
1	УЗГОДЖЕНО								Відмітка про одержання						ЗАТВЕРДЖЕНО
2	рішенням Комітету Верховної								(штамп ДПІ, дата, вхідний N)						наказом Державної податкової адміністрації України
3	Ради з питань податкової та														від 30 травня 1997 р. N 166
4	митної політики														(у редакції наказу Державної податкової
5	від 14 березня 2008 р. N 9														адміністрації України
6	Голова Комітету С. А. Терьохін														від 17 березня 2008 р. N 159)
7
8	01																				011		Звітна
9	01			З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ																	012		Звітна нова
10
11	02			Звітний (податковий) період
12													(рік)						(квартал)					(місяць)
13
14	03*			Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки
15													(рік)						(квартал)					(місяць)
16	____________
17	* Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
18
19	04			Платник
20							(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору)
21
22	041			- юридична особа																Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
23
24	042			- фізична особа																Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
25
26	043			- спільна (сумісна) діяльність																Реєстраційний (обліковий) номер платника
27				Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
28
29	044			- представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи															Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника
30
31	05			Індивідуальний податковий номер платника ПДВ
32																					(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
33
34	06			Місцезнаходження платника податку (місце проживання)														Поштовий індекс
35																		Телефон
36																		Факс
37																		E-mail
38																		E-mail
39
40	Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
41																	(район, місто)
42
43	07					- ознака визначення від'ємного значення							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації
44
45	08					- ознака бюджетного відшкодування							відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації
46
47	09					- ознака підприємства суднобудування							10			- ознака підприємства літакобудування
48	грн.
49	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																		Обсяги поставки (без ПДВ)		Сума ПДВ
50	Код рядка		I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ																		Колонка А		Колонка Б
51	1		Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів
52	2		Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:																		х		х
53	2.1		експортні операції																				0
54	2.2		інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою																				0
55	3		Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону)																				х
56	4		Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
57	5		Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки А)																				х
58	5.1		з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А
59	6		Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону)
60	6		Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)
61	7		Послуги, отримані від нерезидента на митній території України
62	8		Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації):																				(+ чи -)
63	8.1		самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації
64	8.2		нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі
65	8.3		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
66	8.4		інші випадки
67	9		Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +) колонки Б)																		х
68	9¹		Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг, місце поставки яких визначено відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону за межами митної території України																				х
69	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																		Обсяги придбання (без ПДВ)		Дозволений податковий кредит
70	Код рядка		II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ																		Колонка А		Колонка Б
71	10		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																		х		х
72	10.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою
73	10.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
74	11		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:																				х
75	11.1		підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою																				х
76	11.2		не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
77	12		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:																		х		х
78	12.1		ПДВ, сплачений митним органам
79	12.2		погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді
80	12.3		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
81	12.4		послуги, отримані від нерезидента
82	12.5		товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням
83	13		Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти):																		х		х
84	13.1		ПДВ, сплачений митним органам																				х
85	13.2		звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти)																				х
86	13.3		послуги, отримані від нерезидента																				х
87	14		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																				х
88	15		Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону																				х
89	16		Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б) (у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обов'язковим подання додатка 1 до декларації):																				(+ чи -)
90	16.1		самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації
91	16.2		згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону
92	16.3		часткове використання в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-)
93	16.4		інші випадки
94	16.5		для здійснення експортних операцій (переноситься з р. 16.5 скороченої декларації)																		х
95	17		Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +) колонки Б)																		х
96			III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД																				Сума ПДВ
97	18		Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17):																				х
98	18.1		позитивне значення (+)
99	18.2		від'ємне значення (-)
100	19		Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону):																				х
101	19.1		до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)																				-
102	19.2		до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов'язань по яких включається до складу податкових зобов'язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік)																				+
103	20		Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)
104	21		Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19)
105	22		Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:																				х
106	22.1		у зменшення суми податкового боргу з ПДВ
107	22.2		до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)
108	23		Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):
109	23.1		значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*
110	23.2		значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду
111	23.3		значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду*																				(+ чи -)
112	23.4		зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу																				(+ чи -)
113	24		Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)
114	25		Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):
115	25.1		на рахунок платника у банку
116	25.2		у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
117	26		Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)
118	27		Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
119	28		Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки
120	28.1		загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):																				х
121	28.2		позитивне значення (+)
122	28.3		від'ємне значення (-)
123	____________
124	* Для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду.
125
126				Відмітка про застосування касового методу податкового обліку:
127				дата початку застосування касового методу
128				з моменту реєстрації платником ПДВ
129													(рік)						(квартал)					(місяць)
130
131				після реєстрації платником ПДВ
132													(рік)						(квартал)					(місяць)
133
134				дата закінчення застосування касового методу
135
136													(рік)						(квартал)					(місяць)
137
138					Відмітка про перехід на місячний податковий період з поточного звітного податкового періоду
139
140	До декларації додаються:
141
142					Рішення (заява) щодо вибору касового методу
143
144					Заява про відмову від застосування касового методу
145
146					Заява про вибір квартального звітного (податкового) періоду
147
148					Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку її заповнення) та відповідні документи
149
150					Розрахунок коригування сум ПДВ
151
152					Розрахунок суми бюджетного відшкодування
153
154					Довідка щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду
155
156					Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів
157
158					Заява про повернення суми бюджетного відшкодування
159
160					Копії погашених податкових векселів у кількості ____ штук на _____ аркушах
161
162					Оригінали п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій у разі наявності експортних операцій, у кількості _____ штук на _____ аркушах
163
164	Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):
165
166
167
168	Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
169
170
171
172	Відмітка про одночасне подання податкової декларації (скороченої) за операціями, що стосуються спеціальних режимів оподаткування:
173					діяльності у сфері сільського і лісового господарства та рибальства (стаття 8^{1 Закону)}
174					переробного підприємства (пункт 11.21 Закону)
175
176	Дата подання декларації									.		.				Наведена інформація є достовірною.
177
178	Керівник
179							(підпис)				(ініціали та прізвище)											М. П.
180	Головний бухгалтер
181							(підпис)				(ініціали та прізвище)
182	Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку)
183							(підпис)				(ініціали та прізвище)
184
185	Відмітка про отримання платником податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття
186	"___" ____________ 200_ року
187	"___" ____________ 200_ року							(посада, підпис, ініціали та прізвище посадової особи платника податку, яка отримала копію декларації; для фізичної особи - платника податку - ініціали та прізвище)
188
189	IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
190
191		Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності															"___" _______200_ року
192
193	службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
194
195	За результатами камеральної перевірки цієї декларації:
196		порушень (помилок) не виявлено												складено акт від "___" ____________ 200_ року N ___
197	(потрібне позначити)
198
199	"___" ____________ 200_ року
200														службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)
201

Дод Л1.doc

— 255.50 Кб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Звіт податкової інспекції