Элементы бизнес-плана промышленного предприятия «ООО «Мягкий дом» и торгового предприятия ООО «Расслабься»

 

 

 

Таблица 19

Расчет  цены изделий, руб./ шт.

Показатели	Изделие
	А	Б
1. Полная себестоимость изделия,  руб. /шт.	1659	1047,64
2. Отпускная цена изделия, руб. /шт.	2500	1500
3. НДС 18% (или 10%)	450	270
4. Отпускная цена с НДС, руб./шт.	2950	1770

 

1.7. Финансовый план

 

Таблица 20

Расчет  потребности в капитальных вложениях

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Обоснование
1. Капитальные вложения в производственные  площади	-	аренда
2. Капитальные вложения в оборудование		88300
3. Капитальные вложения в оборотный  капитал
4. Итого капитальные вложения		144 812,61
5. Уставный капитал		300 000
6. Заемные средства		-

 

.Таблица 21

Прогноз финансовых результатов промышленного  предприятия

на 2012 год

Наименование  показателя, единица измерения	Значение
1	2	3
1. Объем производства, шт./ год	900	1600
2. Цена (без НДС) руб./ шт.	2500	1500
3.1 Выручка (без НДС) по  видам изделий, руб.	2 250 000	2 400 000
3.2 Выручка (без НДС) всего, руб.	4 650 000
4. Себестоимость продукции, руб.	2 466 846,9
5. Проценты за пользование кредитом	0
6. Прибыль от реализации продукции,  руб.	2 183 153,1
7. Прибыль от прочей реализации	-
8. Сальдо по внереализационным  операциям	-
9. Балансовая прибыль	2 183 153,1
10. Налогооблагаемая прибыль	2 183 153,1
11. Налог на прибыль (или налог,  уплачиваемый при применении  УСН)	436 630,62
12. Чистая прибыль	1 746 522,48

 

Для характеристики эффективности  «созданного» предприятия рекомендуется  рассчитать такие показатели как:

уровень рентабельности продукции (формула 6):

,         (6)

где – уровень рентабельности, %;

 – чистая прибыль, руб./год ;

 – полная себестоимость  выпуска продукции, руб./год ;

норма прибыли  на вложенный капитал (рентабельность капитала)

(формула 7)

 

,          (7)

где – рентабельность капитала, коэф.;

 – чистая прибыль, руб./год  (таблица 20);

 – капитальные вложения, руб. (таблица 19);

 

 

 

2. Торговое предприятие
1. Краткая характеристика

 

Цель деятельности: удовлетворение потребностей населения в непродовольственных  товарах, получение прибыли от реализации продукции, произведенной на предприятии  – партнере.

Предмет деятельности: реализация фирменной бескаркасной мебели, произведенной  на предприятии ООО «Мягкий дом».

Общество  с ограниченной ответственностью «Расслабься». Юридический адрес: УР, г. Ижевск, ул. Пушкинская, д. 175, 9. Общество с ограниченной ответственностью учреждено одним лицом, который отвечает по его обязательствам и несет риск убытков.

Общество  считается созданным, как юридическое  лицо с момента его государственной  регистрации, имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе, может от своего лица осуществлять имущественные и личные имущественные  права, обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Налоговый режим: по отношению к предприятиям розничной торговли с площадью торгового зала до 150 кв. м. применяется особый налоговый режим - ЕНВД

Структура предприятия представлена на рисунке 2.

 

 

 

 

Рис. 1. Структура предприятия

Размер уставного капитала общества определен в размере 500 000.

Таблица 22

Уставной капитал  предприятия

Учредители	Сумма вклада, руб.	Доля, %
Калькулятор И.П.	500 000	100

 

 

2. Коммерческий процесс

 

Коммерческий  процесс зависит от реализации товаров. В качестве основного ассортимента выступает продукция ООО «Мягкий дом. Всю номенклатуру реализуемых товаров представим в виде таблицы 23.

Таблица 23

Ассортимент магазина

Наименование товара, ед. измер.		Объем реализации за квартал, руб.		Отпускная цена, руб./ед.	Оптовый товарооборот, тыс. руб.	Особенности продажи, торговое оборудование
Основной ассортимент
№1. Кресло - груша		225		2950	663 750	Витрина, стеллаж
№2. Пуфик		400		1770	708 000	Витрина, стеллаж
Сопутствующие товары
№.3. Журнальный столик	40		1200		48 000		-
№.4. Подушка ортопедическая	80		450		36 000		Витрина, Стеллаж

 

Коммерческий  процесс магазина целесообразно  представить в табличной форме (таблица 24).

 

Таблица 24

Коммерческий  процесс

Наименование операции	Оборудование	Инструмент, инвентарь	Исполнитель
1	2	3	4
- доставка товара	газель	-	Грузчик
- разгрузка	-	-	Грузчик
- приемка товара	- компьютер	-	Продавец - консультант
Размещение товаров		Стеллаж, витрин	Продавец - консультант
- Обслуживание покупателей	Кассовый аппарат	Стеллаж, витрина, прилавок	Продавец - консультант

 

 

2.4. Кадры. Организация заработной платы

 

Численность торгового персонала может быть определена по количеству рабочих мест по формуле (9).

 

,          (9)

= 2*1*1=2

где – численность торгового персонала, чел;

 – количество рабочих мест;

 – сменность работы торгового  предприятия;

 – коэффициент перевода  явочной численности в списочную  (может быть принят равным 1).

 

Таблица 25

Штатное расписание

Наименование должности	Кол-во единиц	Оклад, руб.\ мес. (заработная плата)	Сумма, руб.
1	2	3	4
1. аппарат управления директор бухгалтер	1 0,5	8000 6000	8000 3000
Итого			11000
2. персонал
Продавец - консультант	2	7000	14000
Грузчик	1	5500	5500
Итого			19500
3. вспомогательные рабочие
Уборщица	1	5400	5400
Итого			35900

 

Таблица 26

Расчет средств  на оплату труда за год

Наименование показателя	Расчет	Сумма, руб.
1	2	3
Прямая заработная плата: руб. \ мес. руб.\ год	35900*12	430 800
Премирование	10%	43 080
Итого		473 880
Территориальный коэффициент	15%	64 500
Итого с 15%		495 300
Социальные платежи	30%	129,240
Всего, руб. за год		667 620

 

 

 

 

 

 

2.5. Капитал предприятия

2.5.1. Основные фонды

 

Таблица 27

Основные  производственные фонды

Наименование	Кол-во единиц	Цена, руб./ед.	Стоимость, руб.	Срок полезного использования, мес.	Амортизационные отчисления, руб.\ год
1	2	3	4	5	6
1.Здания	аренда
2. Оборудование
газель	1	400 000	400 000	60	20 070,25
компьютер	1	15 000	15 000	60	н/а
Кассовый аппарат	1	2000	2000	60	н/а
3.Инвентарь					н/а
стеллаж	2	1000	2000	75	н/а
витрина	1	6000	6000	75	н/а
прилавок	1	2000	2000	75	н/а
Спец одежда	3	500	1500	30
итог			428 500		20 040

 

Рассчитаем амортизационные начисления за 1 квартал 2012 для газели.

Первоначальная стоимость 400 000 руб.

Срок полезного использования 60 мес.

А_{м(квартал)}= 20 040

 

2.5.2.Оборотный капитал

 

Значительная часть оборотного капитала торгового предприятия  используется на создание товарных запасов. Определение оптимальных размеров товарных запасов – важнейшая  задача для торгового предприятия: