Бізнес-план виробничого підприємства ТОВ« Україні »

5.2 Програмне забезпечення

Для автоматизації фінансово-господарської діяльності (бухгалтерський облік, фінанси, складські операції, реалізація тощо) використовують різні прикладні програми, що працюють в операційному середовищі Windows. Огляд програмного забезпечення для бізнесу зроблений за матеріалами сайту «Бізнес у мережах» (http://www.ukl.newmail.ru/soft.htm).
Відомо, що 50% свого робочого часу бухгалтер витрачає на розрахунок, оформлення і заповнення бухгалтерських документів. Одним з перспективних напрямків розвитку бухгалтерії в Україну є використання комп'ютерної техніки, як однієї з форм ведення бухгалтерського обліку на підприємствах. Застосування комп'ютерів дозволяє знижувати трудомісткість роботи бухгалтера, контролювати правильність операцій, спрощує облік, розрахунки і аналіз бухгалтерських документів, прискорює обробку інформації, знижує витрати на оплату праці, зменшує обсяг документообігу, дозволяє використовувати технічні носії первинної інформації.
За останні роки пропозиція цих програм помітно збільшилося. Найбільш відомим пакетом бухгалтерських програм є 1С: Бухгалтерія (http://www.1c.ru).
1С: Бухгалтерія є універсальною системою автоматизації діяльності підприємства. За рахунок своєї універсальності система 1С: Бухгалтерія може бути використана для автоматизації різних ділянок економічної діяльності підприємства.
Основною особливістю системи 1С: Бухгалтерія є її конфігурується. Власне система 1С: Бухгалтерія являє собою сукупність механізмів, призначених для маніпулювання різними типами об'єктів предметної області. Конкретний набір об'єктів, структури інформаційних масивів, алгоритми обробки інформації визначає конкретна конфігурація. Разом з конфігурацією система 1С: Бухгалтерія виступає в якості вже готового до використання програмного продукту, орієнтованого на певні типи підприємств і класи розв'язуваних завдань.
Конфігурація створюється штатними засобами системи. Зазвичай конфігурація поставляється фірмою-розробником як «типовий», але може бути змінена, доповнена користувачем системи, а також розроблено наново.
Система 1С: Бухгалтерія має компонентарную структуру. Всього існує три основних компоненти: «Бухгалтерський облік», «Оперативний облік» і «Розрахунок». Кожен компонент розширює можливості системи своїм механізмом обробки інформації. Ці механізми не можна однозначно зіставити з конкретними завданнями автоматизації предметної області, проте, вони мають досить чітку спрямованість, яка визначає вибір складу необхідних компонентів, для створення конкретної конфігурації.
Компонент «Бухгалтерський облік» реалізує відображення господарських операцій, що відбуваються на підприємстві в бухгалтерському обліку. Вона маніпулює такими поняттями, як бухгалтерські рахунки, операції і проведення. Можливості компонента «Бухгалтерський облік» дозволяють вести облік паралельно в декількох планах рахунків, вести багатовимірний і багаторівневий облік, кількісний і валютний облік. Компонент «Бухгалтерський облік» надає можливість ведення бухгалтерського обліку для декількох заходів в одній інформаційній базі.
Компонент «Оперативний облік» призначений для оперативного обліку наявності грошових коштів. Можливості компонента «Оперативний облік» дозволяють реєструвати руху та отримувати інформацію про рух і залишки товарних, матеріальних, грошових та інших коштів підприємства в реальному часі в самих різних розрізах. Компонент «Оперативний облік» підтримує механізм регістрів, який і забезпечує запис рухів та отримання залишків у різних розрізах. Використання цього механізму дозволяє автоматизувати облік взаєморозрахунків з клієнтами, облік складських запасів товарів та багато іншого. Одна з головних областей застосування даного компоненту - автоматизація обліку складських і торгових операцій.
Компонент «Розрахунок» призначений для автоматизації складних періодичних розрахунків. Можливості цього компонента дозволяють виконати розрахунки різної складності, в тому числі з перерахунком результатів «заднім числом», і вести архів розрахунків за минулі періоди. Ці можливості реалізуються журналами розрахунків, підтримуваними даної компонентою. Одна з областей застосування компонента - розрахунок заробітної плати.
В даний час існує величезна маса програмного забезпечення, призначеного для застосування в економічній галузі, але, на жаль, часто доводиться «підганяти» готове програмне забезпечення під індивідуальні особливості даного підприємства. Часто економісти самі організовують своє робоче місце.
Для самостійної організації робочого місця економіста існують два напрямки: системи управління базами даних, які вимагають більш серйозної підготовки в програмуванні, а також не зовсім зручний інструментарій для створення користувачем своїх вихідних форм; і електронні таблиці, які мають деяке обмеження по потужності, але більш прості в роботі.
Найбільш популярною електронної таблицею в даний час є MS Excel. Вона дуже проста в програмуванні і в ній, після невеликого навчання, можна легко і швидко створювати мінібухгалтерскіе програми, використовувати для оцінки ефективності інвестиційних проектів, автоматизувати заповнення форм, бланків, платіжних доручень, таблиць і графіків.
Електронні таблиці призначені для зберігання деяких табличних даних, обробки цих даних за допомогою формул, а також для організації більш наочного відображення числової інформації (за допомогою графіків, діаграм). Таким прикладом використання електронних таблиць MS Excel у даній дипломній роботі можуть служити:
- Порівняльна характеристика нутрієнтів материнського, коров'ячого та соєвого молока (рис. 3.1);
- Графік беззбитковості ТОВ «України» - 2001 рік (рис. 3.4).
Електронні таблиці можуть застосовуватися на будь-яких робочих місцях, на яких потрібно проводити деякі розрахунки і друкувати вихідні форми. Найбільш часто розрахунки проводяться на робочому місці економіста, бухгалтера.
Так само не останню роль у сучасній автоматизації бухгалтерії грають програми - текстові редактори, призначені для швидкого набору і роздруківки професійного виду документів - договорів, бланків, таблиць і т.д. - Найбільш популярним серед них зараз є MS Word. Цей редактор є потужним за своїми можливостями і простим у використанні. MS Word дозволяє оформити документи за допомогою новітніх засобів форматування, пожвавити свої документи графічними зображеннями, зв'язати Word з іншими додатками Microsoft Office (Excel, Access), додати свої документи малюнки, графіки і форми. Прикладом використання MS Office, служить справжня дипломна робота. Вся текстова, таблична та графічна інформація даної роботи виконана за допомогою текстового редактора Word та електронної таблиці Excel.
Як говорилося, вище системи управління базами даних вимагають більш досвідченого і підготовленого користувача, але, незважаючи на цю обставину СУБД MS Access користується великим успіхом у створенні спеціальних програмних модулів, алгоритмів і шаблонів для вирішення господарсько-економічних завдань підприємства (фінансовий аналіз, маркетингові дослідження, просування продукції, товарно-орієнтовані модулі, документообіг, управління, ціноутворення, організація збуту).
Маючи доступ в мережу Internet, фахівці підприємства можуть відвідати один із самих популярних російськомовних сайтів присвячених маркетингу http; / / www.marketing.spb.ru. На цьому сайті представлені модулі для вільного використання і спеціалізоване програмне забезпечення для вирішення вищевказаних завдань.

5.3 Огляд програмних продуктів для створення бізнес-планів

Сьогодні багато підприємств знаходяться в кризовому становищі, яке посилюється можливістю введення зовнішнього управління або конкурсного виробництва. Єдиним способом уникнути цього є об'єктивний аналіз допущених помилок, розробка антикризових заходів і плану стратегічного розвитку в середньостроковій і довгостроковій перспективі. Залучення зовнішнього фінансування для розвитку підприємств стає сьогодні найбільш актуальним завданням. Аналіз економічної ситуації в країні показує, що, незважаючи на кризовий стан економіки, створюються певні передумови для прямих інвестицій у виробництво. Очевидно, що основою інвестиційного процесу, швидше за все, буде розвиток малих і середніх підприємств, тому що ризик вкладення коштів у цей сектор інвестицій значно нижче, ніж фінансування великих промислових підприємств.
Для оцінки інвестиційної привабливості підприємств та ефективності передбачуваних інвестицій, як правило, потрібна група експертів, що володіють спеціальними знаннями в різних галузях економіки (маркетинг, фінансовий і управлінський облік, інвестиції, податкове планування тощо). Такими кадрами мають консалтингові фірми, які надають такого роду послуги підприємствам. Однак вартість цих послуг сьогодні багатьом підприємствам недоступна.
Тому єдиною можливістю, самостійно, розрахувати і проаналізувати інвестиційний проект, провести аналіз фінансово-господарської діяльності для оцінки інвестиційної привабливості свого підприємства, розробити стратегічний план розвитку, за допомогою власних фахівців, є їх навчання сучасним методам інвестиційного проектування і використання спеціальних комп'ютерних програм, які в тій чи іншій мірі допомагають вирішити поставлені завдання. Основні вимоги, які пред'являються до комп'ютерних програм такого класу:
- Проводити ретроспективний аналіз фінансово-господарської діяльності з метою визначення найбільш слабких місць у діяльності різних підрозділів підприємства;
- Проводити розрахунок і всебічний аналіз бізнес-плану інвестиційного проекту;
- Готувати техніко-економічне обгрунтування кредиту, у разі залучення зовнішніх джерел фінансування;
- Оцінювати вплив зовнішніх чинників і внутрішніх параметрів на загальну ефективність проекту;
- Проводити порівняльну оцінку для відбору найбільш перспективного варіанту проекту;
- Швидко виконувати всі рутинні обчислювальні операції;
- На підставі розрахунку та аналізу готувати документацію за проектом для представлення її потенційному інвестору чи кредитору.
Сьогодні на українському ринку існує близько десятка комп'ютерних програм для розрахунку і порівняльного аналізу інвестиційних проектів, як вітчизняних, так і закордонних. Серед вітчизняних можна назвати - Project Expert фірми «ПроІнвест Консалтинг», Інвестор фірми «Інеко», Альт-Інвест фірми «Альт» (Санкт-Петербург), Business Plan PL фірми «Рофер».
Перш за все, слід відзначити, що сьогодні ці програми, крім їх основного призначення, з успіхом використовуються для розробки фінансової моделі та стратегічного плану розвитку промислових підприємств, що особливо актуально в умовах економічної кризи.
Основними критеріями для порівняння програмних продуктів були:
функціональні можливості
- Використання сучасної методики розрахунку, заснованої на імітаційної моделі грошових потоків;
- Комплексний підхід до вирішення різних аспектів інвестиційного проектування (ретроспективний аналіз фінансово-господарської діяльності, планування інвестиційної, операційної та фінансової діяльності, порівняльний аналіз і т.п.);
- Детальний опис параметрів проекту (крок і горизонт розрахунку, номенклатура продукції тощо);
- Можливість опису економічного оточення (інфляція, курс валют, податки тощо);
- Аналітичні можливості (повнота набору показників ефективності інвестицій, фінансових і виробничих показників);
- Оформлення результатів.
експлуатаційні та технічні характеристики
- Сумісність з операційними системами;
- Можливість передачі даних в стандартні програми MS Excel і MS Word;
- Мова програмування, вимоги до апаратного забезпечення.
інтерфейс
- Простота і швидкість введення даних;
- Покажчик помилкових дій користувача при введенні даних;
- Багатовіконний режим введення даних і відображення результатів;
- Наочність результатів;
- Графіка.
«Закритість» пакету
- Цей термін означає неможливість зміни користувачем формул та алгоритмів, за якими відбуваються обчислення в програмному пакеті. До «закритим» слід віднести пакети, написані на якому-небудь мові програмування, до «відкритим» - пакети, написані на базі електронних таблиць, де користувач має можливість змінити алгоритм розрахунку. «Закритість» пакета може бути як перевагою, так і недоліком в залежності від цілей, які стоять перед інвестором або реципієнтом. Кваліфіковані користувачі можуть створювати досить складні і різноманітні сценарії реалізації проекту, використовуючи гнучкі можливості відкритої системи. У той же час такі можливості пакета несуть в собі загрозу помилок. Відзначимо, що в «закритих» пакетах можливість помилок часто виникає через неправильне розуміння користувачем можливостей пакету та економічного сенсу проведених дій (відсутня можливість простежити за якими формулами проводиться розрахунок, відсутня контекстна і смислова допомогу з різних таблиць або показниками).
вартість програми
- Під цим терміном розуміється наявність всі перераховані вище вимог, які входять у ціну однієї програми по прайс-листу фірми. Якщо для отримання необхідних властивостей необхідно доповнювати програму додатковими модулями, які природно вимагають додаткових витрат, то це буде обговорюватися окремо, щоб поставити всі програми в однакові умови. З цієї причини проводиться оцінка за показником «функціональні характеристики / ціна».
На даний час розроблено досить велику кількість вітчизняного спеціалізованого програмного забезпечення для стратегічного планування. У рамки цієї роботи розглянемо деякі з них. Огляд виконаний за матеріалами сайту http://www.cfin.ru/software/invest.

Програма PROJECT EXPERT 6 Professional

Функціональні можливості
Програма побудована на сучасних підходах щодо розрахунку та аналізу інвестиційних проектів, в основі яких, лежать принципи міжнародного стандарту бухгалтерського обліку. Розрахунки показників ефективності інвестицій здійснюються на основі імітаційної моделі грошових потоків.
Програма методично розроблялася у наближенні до західних стандартів бухгалтерського обліку. Особливо чітко це видно на стартовому балансі, який представляє собою спрощену форму західних стандартів. Це сильно ускладнює використання стандартних вітчизняних форм бухгалтерської звітності для проведення, в особливості, ретроспективного аналізу фінансово-господарської діяльності. Фірма випустила додатковий модуль (програму) Audit Expert, який використовує в якості вхідної інформації вітчизняні форми бухгалтерської звітності, проводить фінансовий аналіз і рейтинг підприємств. Однак на виході цієї програми ми знову бачимо той самий формат фінансових документів, який приймається в якості вихідної інформації основою програмою PROJECT EXPERT 6 Professional. Проте цей фінансовий модуль поставляється за додаткову плату і тому можна відзначити в цьому випадку, що програма PROJECT EXPERT 6 Professional не дозволяє використовувати вихідну фінансову інформацію у вітчизняних стандартах і відповідно проводити ретроспективний аналіз фінансово-господарської діяльності на початок інвестиційного проекту.
Що стосується опису інвестиційної та операційної діяльності, то тут програма надає користувачеві широкі можливості - календарний план, який, треба віднести до достоїнств даної програми, програма продажів кожного виду продукції з урахуванням сезонності, умов постачання і оплати; програма виробництва докладно дозволяє описати об'єм продукції, що випускається , норми витрат кожного виду сировини на одиницю продукції, описати придбання матеріальних ресурсів, облік витрат на персонал та загальні витрати виробництва.
Дуже докладно описана фінансова діяльність, що включає в себе формування акціонерного капіталу і залучення позикових коштів, можливість оптимізації підбору розміру позикових засобів залежно від залишку грошових коштів на рахунку. Є можливість управління власним капіталом за допомогою інвестиційних вкладень - розміщення тимчасово вільних грошових коштів в альтернативні проекти, яке також може бути оптимізовано. Розподіл прибутку, і податкові пільги дозволяють визначити прибутковість акцій і коректно розрахувати оподатковувану базу.
Певним недоліком програми можна вважати відсутність можливості створювати варіанти проекту на будь-якій стадії його розробки і проводити порівняльний аналіз з усього набору показників, що є в програмі.
Програма відрізняється великою гнучкістю при описі параметрів проекту. Горизонт розрахунку проекту може досягати 100 років з кроком розрахунку 1 місяць. Для кожного з 16000 можливих видів продукції програма дозволяє складати детальний план продажів з урахуванням різних умов оплати.
Економічне оточення включає стандартний набір показників - курс основної та додаткової валюти, диференційована інфляція за різними видами доходів і витрат, облікові ставки за позиковими коштами, податкове оточення, що дозволяє створювати нові податки з урахуванням обраної бази оподаткування.
Аналітична частина програми представлена ​​докладним переліком показників ефективності, який в порівнянні з попередніми версіями доповнено новими показниками, наприклад модифікована норма прибутковості і тривалість, які можуть бути використані при певних схемах реалізації проекту. Ставка дисконтування, як і у всіх розглянутих програмах, задається інтегроване на весь проект. 30 фінансових показників, розрахованих на основі розраховуються формах балансу і звіту про прибутки та збитки, недостатньо для повної оцінки прогнозованого фінансового стану підприємства. Практично повністю відсутній аналіз операційної діяльності, що ускладнює використання програм для постановки управлінського обліку. До достоїнств аналізу можна віднести розрахунок точки беззбитковості по кожному виду продукції.
Оцінюючи аналітичні можливості програми в цілому, можна сказати, що вони залишають бажати багато кращого.
Безсумнівним достоїнством програми є прекрасний генератор звітів для формування результатів у проекті. Варто виділити чітку структуру бізнес-плану з докладним текстовим описом всіх етапів розробки проекту. Програма дозволяє складати звіт на декількох іноземних мовах. У програмі документи формуються відповідно до зарубіжними вимогами, і як зазначалося, трохи спрощені.
Експлуатаційні та технічні характеристики
Програма працює під Windows 95, 98, NT і є самостійною програмою, яка не потребує для своєї роботи запуску допоміжних додатків. Програма забезпечує передачу звітів в MS Word, можливість копіювання підсумкових таблиць у MS Excel та інші електронні таблиці. В останній версії з'явилася можливість формування документів у форматі HTML для публікації звітів в Інтернет. Вимоги до апаратного забезпечення досить невибагливі.
Інтерфейс
Програму відрізняє ретельно продуманий інтерфейс, який сьогодні, безсумнівно, вигідно відрізняється від всіх інших програм. Введення даних здійснюється вручну у всіх блоках програм, хоча є ряд функцій дозволяють автоматизувати введення даних по періодах. Слід відзначити наявність графічних способів введення даних, що робить цю операцію менш напружена.
Безліч модальних вікон, у які вводиться інформація і відсутність багатовіконного режиму, ускладнює роботу з програмою так додатково потрібно перерахування після внесення кожної зміни. Певним недоліком є ​​відсутність попередження користувачеві про некоректно внесеної інформації або інший помилку.
Програма могла б мати більш привабливий графічний пакет, який не дозволяє досить наочно представляти отримані результати. Однак графічна інформація може бути отримана з будь-якої рядку в усіх таблицях програми.
«Закритість» пакету
Програма відноситься до класу так званих «закритих» програм і є найбільш типовим її представником. Простежити алгоритм розрахунку вихідних таблиць і показників практично неможливо, тому що введення даних здійснюється в безлічі вкладених таблиць і вікон, багато з яких є модальними і, природно, не дозволяють одночасно працювати з декількома вікнами. Однак треба сказати, що до програми є дуже хороше керівництво користувача, в якому детально викладена техніка роботи з програмою і описана методика розрахунку всіх показників.
Вартість програми
Немережевих версія програми коштує $ 1700 з урахуванням ПДВ. Для подальшого аналізу з іншими програмами тут необхідно вказати ціну на іншу програму фірми, про яку згадувалося вище. Ця програма призначена для проведення фінансового аналізу і становить разом з основною програмною багатофункціональний комплекс для вирішення всіх завдань інвестиційного проектування. Ціна Audit Expert Professional - $ 500.
Оцінюючи Project Expert 6.0 Professional за показником «функціональні характеристики / ціна» дану програму можна оцінити як досить привабливу, хоча для використання вітчизняних форм бухгалтерської звітності та проведення фінансового аналізу необхідно витратити додатково $ 500.

Програма ІНВЕСТОР

Функціональні можливості
Дана програма відображає багаторічну політику фірми на розробку комп'ютерних програм для вітчизняних підприємств та інвесторів. Вона повністю відповідає вітчизняній системі бухгалтерського обліку та податкового законодавства. В основу розрахунку основних показників ефективності інвестицій покладена імітаційна модель грошових потоків.
Програма дозволяє користувачеві вирішувати, практично, весь комплекс завдань інвестиційного проектування. Перш за все, необхідно відзначити наявність у програмі модуля введення вихідної фінансової інформації, який підтримує всі форми звітності, що відповідають вітчизняному законодавству, починаючи з 1991 року; дозволяє імпортувати дані балансу та звіту з автоматизованих систем бухгалтерського обліку або вводити їх вручну. Порівнянність даних досягається шляхом перетворення їх в аналітичні форми. Це дозволяє при наявності інформації провести детальний аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства на стадії підготовки інвестиційного проекту і постійно поповнюючи цю базу.
Планування інвестиційної діяльності передбачає придбання основних засобів за рахунок власних або позикових коштів. Крім цього, можливо задати придбання обладнання в лізинг.
Для планування операційної діяльності використовується цілий набір функцій автоматичного планування, що дозволяє, використовуючи дані базового періоду, досить швидко і коректно побудувати бізнес-план на весь період здійснення проекту. Тут слід зазначити основна відмінність у методичному підході при розрахунку цього виду діяльності від інших програм. У «ІНВЕСТОР» для формування всіх результатів від операційної діяльності використовуються дані лише з реалізованої продукції, в той час як в «Project Expert» і «Альт - Інвест» - дані по виробленої продукції. Це, в першу чергу, відноситься до того, що в «Інвестор» проводиться розрахунок собівартості реалізованої продукції, в той час як в інших програмах - собівартість виробленої продукції. З одного боку це полегшує планування, але з іншого - ускладнює аналіз ефективності реалізації конкретного виду продукції і облік витрат на його виробництво.
Для опису фінансової діяльності використовуються всі можливості щодо формування власного капіталу, з урахуванням погашення дебіторської та кредиторської заборгованості, виданих та отриманих авансів, розрахунків з бюджетом, а також довгострокових і короткострокових фінансових інвестиції в альтернативні проекти. Процедура опису залучення позикових коштів дозволяє створювати будь-який графік отримання та погашення не тільки основної суми грошових коштів, але відсотків з обслуговування кредиту. Необхідно відзначити можливість розрахунку умов позикового або лізингової угоди не тільки в основної та додаткової валютах проекту, але і в будь-який інший, яка є у відповідному довіднику.
Економічне оточення представлене стандартним блоком, який дозволяє задати прогнозований рівень інфляції, ставку рефінансування, курс основної та додаткової валют, податкове оточення і граничні норми витрат на рекламу, представницькі та навчання для коректного розрахунку оподатковуваної бази.
У програмі горизонт розрахунку проекту обмежений 60 роками, причому розрахунок ведеться у відповідності з обраним масштабом тимчасового періоду проекту (місяць, квартал, рік). Програма не має гнучкого відображення часових періодів проекту, а жорстко прив'язана до обраного масштабу. Кількість видів продукції, що вводяться в програму більше 10000 найменувань.
Аналітичні можливості програми - це її основна перевага і відмінність від усіх програм, що розглядаються в даному огляді. Програма відображає основну спрямованість фірми з розробки аналітичних програм для різних категорій користувачів.
Перш за все, необхідно зупиниться на фінансовому аналізі, який дозволяє розрахувати більше 80 різних показників, що характеризують всі сторони фінансової діяльності підприємства (ліквідність, платоспроможність, фінансова стійкість, ймовірність банкрутства і кредитоспроможність). Аналіз може бути проведений як для періодів передували початку реалізації проекту, так і прогнозних фінансових документів, які автоматично формуються при розрахунку бізнес-плану в стандартних формах бухгалтерської звітності.
Найбільший інтерес представляє аналіз операційної діяльності, який представлений індексним і факторний аналіз. Перший дозволяє визначити ступінь прибутковості або збитковості кожної статті, що бере участь у формуванні прибутку за проектом. Другий призначений для аналізу тільки витратних статей операційної діяльності і дозволяє визначити за рахунок зміни яких параметрів (зміна ефективності використання ресурсів, цін на матеріальні ресурси і послуги сторонніх організацій) відбулися позитивні або негативні зміни за вкладом кожної статті в загальний обсяг прибутку, отриманий у кожному періоді . Це дозволяє визначити найбільш «вузькі» місця в програмі виробництва та реалізації продукції, а також запропонувати ряд управлінських рішень щодо діяльності відповідних підрозділів підприємства. Аналіз запасу фінансової міцності дозволяє визначити ступінь стійкість проекту до кон'юнктури ринку, проте це можна зробити тільки за всіма видами продукції. Програма дозволяє також оцінити ступінь підприємницького і фінансового ризику здійснення інвестиційного проекту (виробничий і фінансовий важіль).
Інвестиційний аналіз представлений традиційним набором основних показників ефективності інвестицій і аналізом чутливості, який дозволяє визначити ступінь впливу одного з вибраних параметрів проекту на будь-який показник ефективності.
Слід зазначити, що всі види аналізу в програмі мають режим автоматичного їх проведення, який представляє собою послідовну зміну графіків з текстовим коментарем до них. Дані автоматичного аналізу можуть бути використані, як попередній матеріал для підготовки звіту за проектом.
Відмітною моментом є наявність у даній програмі модуля порівняння, який може бути використаний як для відбору найбільш ефективного варіанту розрахованого інвестиційного проекту (у випадку підприємства, яке розробляє проект), так і для різних незалежних проектів при формуванні інвестиційного портфеля (у випадку банку, що виробляє відбір проектів для фінансування). Порівняльний аналіз може бути проведений більше ніж за 150 показниками, що розраховуються в програмі (інвестиційні, економічні, фінансові).
Необхідно відзначити ще одна відмінність цієї програми від інших. У комплект поставки входить автономний модуль для збору первинної інформації за проектом (фінансової, інвестиційної та економічної). Це досить зручне "пристосування" для централізованого збору інформації (наприклад, банки можуть отримувати фінансову інформацію від своїх клієнтів не тільки в традиційному вигляді, але і на магнітних носіях).
Результати розрахунків можуть бути представлені у вигляді інформаційного меморандуму, що містить основні відомості про підприємство і проект, і звіту за проектом, який містить жорстко певний набір таблиць і графіків, що відображають основні результати проекту. Крім цього, як вже зазначалося вище, для формування звіту можна використовувати результати автоматичного аналізу за всіма видами діяльності або довільний набір будь-яких таблиць і графіків. Формати основний фінансових документів (баланс і звіт про прибутки і збитки) можуть бути складатися як відповідно до вимог вітчизняного бухгалтерського обліку, так і у відповідності з західними стандартами з перекладом на англійську мову.
Експлуатаційні та технічні характеристики
Програма написана на мові програмування Delphi 3 і працює в операційному середовищі Windows 95-98, NT. Для технічного забезпечення пред'являються мінімальні вимоги - 100 Мгц процесор, 16 Мбайт оперативної пам'яті і 20 Мбайт вільного місця на диску. Розрахунок всіх вихідних параметрів при зміні вхідних відбувається автоматично, без додаткових клавіш. Програма надійна захищена електронним ключем від несанкціонованого використання та копіювання.
Інтерфейс
Як вже зазначалося вище, введення вихідних даних може бути здійснено автоматично ззовні (вихідна фінансова інформація) або досить швидко і просто в самій програмі, що зводить до мінімуму трудомісткість цих операцій для користувача.
Перш за все, необхідно відзначити, наявність багатовіконного режиму роботи з програмою, який відсутній у всіх інших. Це дозволяє користувачеві на екрані монітора бачити одночасно зміна вхідний і вихідний інформації, причому одночасно можна працювати відразу з декількома таблицями.
Слід особливо відзначити наявність у програмі "моніторингу помилок" - системі попередження користувача про всі помилки, допущені ним при розрахунку інвестиційного проекту, причому це не тільки технічні, але алгоритмічні та економічні помилки (наприклад, відсутність грошей на розрахунковому рахунку на придбання матеріальних ресурсів, або продаж неіснуючого обладнання).
Програма має привабливий графічний пакет, який дозволяє досить наочно представляти отримані результати. Графічна інформація може бути отримана з будь-якої рядку в усіх таблицях програми.
«Закритість» програми
Як вже зазначалося вище, програма відноситься до класу "закритих" програм. Однак наявність багатовіконного інтерфейсу робить її досить "прозорою" для розуміння алгоритму розрахунку, хоча внести зміни до нього можна тільки за допомогою розробників.
Вартість програми
Програма коштує $ 960, включаючи ПДВ, і містить всі описані вище модулі та блоки. За своїми функціональними характеристиками програма порівнянна одночасно з двома програмами фірми «ПроІнвест Консалтинг» - Project Expert і Audit Expert, ціни на які наведені вище. За показником «функціональні характеристики / ціна» дану програму можна оцінити як найбільш привабливу.

Програма Альт - Інвест 3.0

Функціональні можливості
Для розрахунку показників ефективності інвестиційного проекту використовується імітаційна модель грошових потоків.
Оскільки програма побудована з використанням електронних таблиць, вона в стандартній поставці пропонує користувачеві можливість опису всіх видів діяльності за запропонованими алгоритмами. Природно, програма не має в своєму розпорядженні можливостями введення даних по вихідній фінансовому стану підприємства на момент початку проекту з електронних бухгалтерій. Тим не менш, вона дозволяє ввести стартові вихідні дані в агреговану форму балансу, яка відповідає загальним стандартам вітчизняних форм бухгалтерської звітності. У цілому треба сказати, що програма дозволяє задавати майже всі вихідні дані не тільки в якості постійних величин або дискретного ряду, але і в якості змінних чи навіть складних функцій. Однак достатня складність внесених змін вимагає певної кваліфікації користувача.
Опис інвестиційної діяльності за проектом дозволяє використовувати різні способи придбання основних засобів (покупка і лізинг), а також різні способи нарахування амортизації.
Найбільш докладно подано опис операційної діяльності, яка включає в себе виробничу програму випуску продукції, норм витрат матеріальних ресурсів на одиницю продукції, розрахунок потреби в оборотному капіталі, диференційований розрахунок фонду оплати праці різних категорій персоналу підприємства, виробничих витрат, тривалості технологічного циклу, затримки платежів, які вага разом дозволяють досить коректно розрахувати виробничу собівартість продукції, що випускається.
Фінансова діяльність представлена ​​також досить докладно. Так є можливість скласти гнучкий графік залучення і погашення позикових коштів, можливість використовувати вільні грошові кошти проекту в альтернативні проекти у вигляді короткострокових і довгострокових фінансових вкладень. Особливо слід відзначити наявність автоматичного розрахунку оптимального графіка залучення позикових коштів, що дуже зручно при фінансуванні типу кредитної лінії і є безперечною гідністю програми.
Економічне оточення представлено також стандартним набором показників - інфляція, можливість розрахунку проекту у двох валютах, докладне й гнучке опис податкового оточення.
Оскільки програма реалізована в середовищі Microsoft Excel і має велику гнучкість до зміни структури і налаштування, вона пропонує користувачеві великі можливості по зміні тривалості інтервалів планування, тобто можна задавати масштаб тимчасового періоду розрахунку проекту в "тижнях" і навіть "по днях". Це дуже зручно при здійсненні поточного планування діяльності підприємства. Природно, можливість завдання будь-якого кількість видів продукції, матеріальних ресурсів і необоротних активів. У силу широких можливостей системи, в принципі, будь-які початкові та поточні параметри підприємства можуть бути коректно описані. І недарма фірма «Альт» останнім часом використовує свою програму як основу для детального опису діяльності конкретних підприємств.
Аналітичні можливості програми досить скромні за кількістю, в першу чергу, це стосується фінансових та економічних показників. Показники ефективності інвестицій представлені в повному обсязі. Однак треба сказати, що в силу "відкритості" програми користувач при достатньої кваліфікації, може сам розрахувати практично будь-які показники по власних алгоритмів, так що вважати це серйозним недоліком програми не можна.
Аналіз чутливості пропонує невеликий набір змінюваних параметрів проекту. Створення власного аналізу чутливості, що враховує вплив досить великої кількості параметрів на всі показники ефективності, може стати досить складним завданням навіть для кваліфікованого користувача
Результати розрахунків можуть бути представлені у вигляді необмеженої кількості таблиць і графіків, що характерно для середовища, в якій написана програма. Формування звітних документів за проектом, по суті, визначаться лише вимогами до нього і кваліфікацією експерта, який готує матеріали.
Експлуатаційні та технічні характеристики
Програма «Альт-Інвест» реалізована в середовищі електронних таблиць Microsoft Excel. Це означає, що для роботи з системою необхідно мати на комп'ютері Excel, що ніяк не можна віднести до недоліків «Альт-Інвест», оскільки цей тип електронних таблиць поширений практично повсюдно.
Інтерфейс
Говорити про інтерфейс програми в даному випадку не доводиться, так інтерфейс MS Excel добре всім знайомий.
Слід зазначити, що програма практично не дає ніяких попереджень про помилково введених даних, якщо ви самі не пропишіть це в алгоритмі.
Примітки до окремих рядках таблиця про правильність їх заповнення можуть служити лише деяким розрадою.
Про графічні можливості програми говорить сам факт її реалізації в середовищі Microsoft Excel. Необмежена кількість будь-яких додаткових таблиць і графіків, коректування вихідних форм, які не залежать від розробника засоби оформлення - безумовні переваги програми.
«Закритість» програми
Програма відноситься до класу «відкритих» програм і є, мабуть, єдиним серйозним представником серед програм даного класу. «Відкрита система» характерна тим, що користувач має можливість контролювати процедуру обчислень шляхом внесення змін у конкретні розрахункові формули. Оскільки «Альт-Інвест» представляє собою файл Excel-формату, то вихідні дані та результати являють собою просто набір таблиць. Кожне поле такої таблиці служить або для введення вихідних даних, або містить розрахункову формулу, яку користувач може редагувати. Ця особливість «відкритих систем» дуже часто викликає негативне ставлення до них. Справді, кожна зміна, що вноситься користувачем, теоретично може містити помилки. Користувач, абсолютно не володіє мовою MS Excel, природно, формули редагувати не зможе, а випадкові непрофесійні коригування можуть призвести до серйозних порушень в роботі системи.
Як вже зазначалося, за наявності певної кваліфікації можливо внести в програму будь-які зміни, хоча виправлення розрахункових алгоритмів представляється складною і трудомісткою задачею, яка пересічному користувачеві може виявитися не під силу.
Тому, в цій ситуації для виявлення виникли в алгоритмах помилок необхідно мати дуже великим досвідом роботи з подібними системами і чітко уявляти собі методику і логіку розрахунків. Це, в основному, є фахівцям, що мають достатні знання в області фінансів, економіки та інвестиційного проектування, що дозволяє їм уникати помилок на стадії налаштування системи на конкретне підприємство і при проведенні розрахунків.
Для них недоліки цих систем досить малі в порівнянні з їх достоїнствами: гнучкість, «прозорість», очевидність алгоритмів і методів розрахунку. Крім того, у вихідному тексті програми, як правило, зустрічаються помилки, допущені самими розробниками. У «відкритій системі» виявлення таких помилок є справою техніки, а в «закритих системах» навіть фахівець, який добре знайомий з методиками розрахунків, повинен шукати помилку, зіставляючи результати розрахунків з початковими умовами. З власного досвіду можу сказати, що це забирає багато часу, а оскільки виправити помилку самостійно часто буває неможливо, то необхідно або звертатися до розробників програми, або шукати "обхідні" шляхи розрахунків.
Можна по-різному ставиться до «відкритим» систем, але хочеться сказати, що практично всі розробники комп'ютерних програм різного призначення спочатку створюють алгоритм своєї майбутньої програми на Excel, а потім проводять тестування, беручи за еталон створену модель розрахунку. Те ж саме можна сказати і про діяльність консалтингових фірм, де, як правило, співробітники використовують індивідуальні моделі розрахунку, налаштовуючи їх на специфіку кожного конкретного підприємства. Однак це вимагає, як правило, великого часу для занесення вихідної інформації та корекції алгоритмів розрахунку. Тому багато пішли з компромісного шляху - основні розрахунки проводяться на програмах «закритого» типу, а всі нюанси, властиві даному підприємству, коригуються за допомогою власних моделей. Це, як правило, значно знижує трудомісткість роботи без шкоди її якості.
Вартість програми
Вартість програм складає близько 1000 доларів, включаючи ПДВ. За своїми функціональними характеристиками програма порівнянна з програмами Project Expert і «Інвестор», з урахуванням того, якщо її можна абстрактно розглядати як «закриту». За показником «функціональні характеристики / ціна» дану програму можна оцінити як досить привабливу, особливо для фахівців високої кваліфікації і для консалтингових фірм, де робота пов'язана з часто змінними типами підприємств.