Бизнес- план туристической базы «Вишера»

Общество с ограниченной ответственностью учреждается, функционирует и ликвидируется в соответствии с положениями, установленными ГК РФ и Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 г. №8-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Обще - ство может быть учреждено одним лицом, которое становится единственным участником. Общество может стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Максимальное число участников обще - ства не должно быть более 50. В случае превышения этого предела числен - ности общество в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.

Учредительными документами общества являются учредительный договор и устав.

Федеральным законом установлены права и обязанности участников общества, порядок формирования уставного капитала общества, минимальный размер которого должен быть на дату регистрации не менее 1 ООО МРОТ, по - рядок увеличения (уменьшения) размеров уставного капитала общества и др.

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирую - щего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала и номинальная стоимость долей участников общества определяются в процентах или в виде дроби. Уставом общества может быть ограничен максимальный размер доли участника общества.

Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. Уста - вом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть вкладом в уставный капитал общества.

Каждый учредитель общества должен полностью внести свой вклад в устав ный капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. На момент государственной регистрации общества уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполо - вину.

Увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Оно может осуществляться за счет имущества общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

Высшим органом общества является общее собрание его участников, компетенция которого установлена в ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставом общества может быть предус - мотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества и коллективным исполнительным орга - ном общества.

В обществах, имеющих более 15 участников, в обязательном порядке должна быть образована ревизионная комиссия (избираться ревизор).

Общество может быть добровольно реорганизовано в форме слияния, при - соединения, разделения, выделения и преобразования. Общество может быть ликвидировано в порядке, установленном ГК РФ, Федеральным законом или по решению арбитражного суда в соответствии с федеральным законодательство о несостоятельности (банкротстве).

Уставный капитал ООО представляет собой общую денежную оценку средств предприятия. Этот показатель свидетельствует об имидже фирмы, в некоторой степени о размахе предпринимательской деятельности. Первона - чальный уставный капитал, как было сказано выше, формируется за счёт вкладов учредителей в равных долях.

На начальном этапе создания нового предприятия определяется состав учредителей, и разрабатываются учредительные документы: устав предпри - ятия и договор о создании и деятельности предприятия с указанием его организационно-правовой формы. Наряду с этим оформляется протокол №1 собрания участников общества о назначении директора и председателя реви - зионной комиссии. Затем открывается временный счет в банке, куда в тече - ние 30 дней после регистрации предприятия должно поступить не менее 50% уставного капитала. Далее предприятие регистрируется по месту своего учреждения в местном органе власти. После завершения регистрации и получения свидетельства о регистрации все сведения о новом предприятии передаются в Министерство финансов РБ для включения предприятия в государственный реестр предприятий. Здесь предприятию присваиваются коды общесоюзного классификатора предприятий и организаций.

На заключительном этапе создания нового предприятия участники его полностью вносят свои вклады (не позднее, чем через год после регистрации), открывают постоянный расчетный счет в банке, предприятие регистрируется в районной налоговой инспекции, заказывает и получает круглую печать и угловой штамп. С этого момента предприятие функционирует как самосто - ятельное юридическое лицо.

Наше предприятие присвоило себе название ООО «Вишера», как мы и будем его называть в дальнейшем.

Специалисты, работающие на турбазе, как уже было сказано выше, должны быть общительны, коммуникабельны, должны обладать знаниями в облас ти туризма. Наличие квалификации пользователя ПК желательно, но не обязательно. Работать на турбазе будут 2 специалиста по работе с клиентами, бухгалтер-кассир и уборщица. Количество мест обслуживания -

 

 

 

 

Организационная структура ООО «Вишера» представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная структура ООО «Вишера».

Оплата труда сотрудников повременная, выделяются дополнительные премии к праздникам.

Рассмотрим штатное расписание ООО «Вишера», представленное в таблице 4.1.

Таблица 4.1.

Штатное расписание ООО «Вишера»

Категория	Количество человек	Форма оплаты	Оклад, тыс. руб./мес.	ФОТ в год, тыс. руб.
Директор	1	повременная	18,0	1080
Бухгалтер- кассир	1	повременная	9,0	540
Специалист	2	повременная	7,0	420
Уборщица	1	повременная	5,0	300
Итого:				2340

Календарный план по созданию предприятия выглядит следующим об - разом:

Февраль 2009 г. - проведение НИОКР. Март 2009 г. - создание прототипа.

Апрель 2009 г. - достижение договоренности с представителями торговли. Май 2009 г. - ремонт помещения, установка оборудования и одновременный кастинг персонала.

Июнь 2009 г. - начало работы турбазы, рекламная деятельность и привлечение первых клиентов.

Июль 2009 г. - поступление первых значительных платежей на расчетный счет организации.

 

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных докумен - та: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения на - личности. Все эти документы приведены нами в Приложении 3.

Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Вишера» сумму заемных и привлеченных средств, Учтем рассчитанные ранее показатели.

Активы создаваемого предприятия - 409,22 тыс.руб., в т.ч.:

Нематериальные активы - 15,0 тыс.руб. Основные фонды - 159,8 тыс. руб. Оборотные средства - 234,42 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб. Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.

Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб. Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.

Составим отчет плана о прибылях и убытках ООО «Вишера»

Для этого рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты дея - тельности ООО «Вишера»:

Выручка от реализации = 11391,72 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 3130,89 тыс. руб.

Прибыль = Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11391,72- 3130,89 =8260,83 тыс. руб.

Балансовая прибыль = прибыль/убыток от продаж + прочие доходы -

прочие расходы = 8260,83 тыс. руб.

Налог на прибыль = 8211,83 *0,06=495,65 тыс. руб.

Чистая прибыль = балансовая прибыль - налог на прибыль = 8260,83 - 495,65 =7765,18 тыс. руб.

 

 

Рентабельность продукции и услуг = балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8260,83 /3130,89* 100%=263,5%

Расчетная рентабельность = чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7765,18 / (3130,89+8260,83 *0,06)*100%=214,12%

План прибылей и убытков вынесен в Приложение 1.

Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11391,72/12=949,31 тыс. руб. План (отчет о движении денежных средств) вынесен в Приложение 2.

Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес - проекта.

Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:

ЧД=£ч77,-К,где

/=1

П, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта; К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта. ЧД=7765,18-3130,89=4634,29 тыс. руб.

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле: Ид=ЧШК

ИД=7765,18/3130,89=2,48

Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле: Ток=К/ЧПср, где

ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток=3130,89/7765,18=0,4 года (5 мес.)

 

 

 

Список литературы

14. Бизнес-план. Методические материалы /Под. ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 156с.;
15. Горфинкель В.Я., Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов по специальности «Экономика и управление на предприятии» - М: Банки и биржи», 1996. - 367 с;
16. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Филинь, 1998.-208 е.;

17. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. — СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. — 622 е.;

18. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие / под общ. Ред. И.И. Мазура. - 2-е изд. - М.: Омега-JI, 2004. - 664 е.;
19. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
20. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992.

21. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. -М.: Акалис, 1997.- 95с.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

Примерный годовой баланс ООО «Вишера»

Актив	Сумм а	Пассив	Сумм а
1. Основные активы		Собственные средства	300,0
Нематериальные активы	15,0	Кредиторская задолженность	109,22
Основные фонды	159,8
2. Оборотные средства	234,42
Баланс	409,22		409,22

Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО «Вишера»

№ п/п	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1	Выручка от реализации	11391,72
2.	Себестоимость продукции	3130,89
3.	Прибыль	8260,83
4.	Балансовая прибыль	8260,83
5.	Налог на прибыль	495,65
6.	Чистая прибыль	7765,18

 

 

План (отчет) о движении денежных средств ООО «Вишера» ПРИЛОЖЕНИЕ 2

	ВСЕГО, тыс. руб.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления:
Продажи	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заем	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Общие поступления	11391,76	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31	949,31
Платежи:
Аренда	135	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25	11,25
Сырье	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заработная плата	2340	195	195	195	195	195	195	195	195	195	195	195	195
Оборудование	174,8	174,8	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Реклама	45,92	13,44	5,44	5,44	5,44	2,44	2,44	2,44	2,44	2,44	2,44	2,44	2,44
Канцелярские принадлежности	12	12	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Коммунальные услуги	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Налоги	495,65	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3	41,3
Выплаты долга	125,64	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47	10,47
Общие платежи	3329,01	458,26	374,05	374,05	374,05	260,46	260,46	260,46	260,46	260,46	260,46	260,46	260,46
Избыток денежной нал. на месяц	9828,38	491,05	575,26	575,26	575,26	688,85	688,85	688,85	688,85	688,85	688,85	688,85	688,85