Бизнес - план сауны «33 удовольствия»

Установим ограничения –  не более 5 человек. Если количество человек  превышает установленного значения – действует двойной тариф.

Допустим, что среднее количество отработанных дней в месяц – 20, а рабочее время – 6 - 8 часов в день. Тогда количество часов составит 160, из них 100 часов – клиенты до 5 человек, а остальные 60 – клиенты компанией свыше 5 человек. Услугами массажиста пользуются 2 раза в неделю, парильщика – 3 раза, а косметолога – 4 раза.

Средняя прибыль в месяц  – 168 тыс. руб/мес.; в год – 2016000 рублей.

 

Постоянные затраты:

Заработная плата администратора - уборщика	14000 руб.мес
Заработная плата массажиста - парильщика	6000 руб.мес
Заработная плата косметолога	4800 руб.мес
Налог на прибыль	19000 руб.мес
Оплата за коммунальные услуги	20000 руб.мес
Итого	63800 руб.мес

 

Переменные затраты:

реклама	200000 руб.год
Смена аксессуаров	100000 руб.год
Итого	300000 руб.год

 

Рентабельность проекта:

постоянные затраты составляют 63800 рублей

переменные 300000 рублей

Рассчитаем суммарные  затраты:

;

Чистая прибыль составит:

= Выручка - ;

 

 

Составим график рентабильности:

 

 

                   выручка                                             зона прибыльности

издержки 

  зона убыточности                                          общие издержки

 постоянные издержки

 

 переменные издержки

 V,час .

         20       40          60          80

 

Итого:  3485000 млн.руб необходимо для старта (помещение является активом и может быть в любой момент продано). 
Как показывают расчёты, окупаемость сауны составляет порядка двух лет.

Оценка рисков

Выбранная сфера бизнеса  относится к хорошо освоенной  области предпринимательства. Поэтому  степень риска, связанную с неудачей, мы относим к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена наша деятельность и мероприятия  по их устранению:

1. Сбой в поставке оборудования  и косметических средств - на этот случай организация имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии оборудования и косметический средств.

2. Нарушения в работе  оборудования - при небольшой поломке  неполадка сразу же устраняется,  а в случае невозможности наладки  организация использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

3. Неудовлетворительное качество оборудования и косметических средств - при этом «товар» возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке товара соответствующего качества.

4. Допущенный брак - при  незначительном браке продукция  реализуется по сниженным ценам,  в случае невозможности реализации  брака отправляется на переработку.  Затраты по переработке относятся  на уменьшения чистой прибыли.

5. Появление дополнительных  конкурентов — в этом случае  мы усилим рекламу нашей продукции,  заострив внимание потребителей  на качестве нашего товара  и сервисе обслуживания.

6. Пожар, хищение - на  этот случай застрахуем нашу  фирму в страховой фирме.

7. Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           Метод экспертных оценок значимости факторов                    

№ п.п.	Наименование фактора			Эксперты			Сумма оценок
		1	2	3	4	5
1.	Риски, связанные с оказанием услуг	16	14	12	15	14	71
2.	Сырьевые факторы (наличие необходимых материалов)	11	15	14	16	10	66
3.	Действия конкурентов-инорегиональных предприятий	13	13	9	12	16	63
4.	Трудовые факторы (наличие  персонала для оказания тех или иных услуг)	12	16	10	11	15	64
5.	Спрос на услуги	14	8	15	13	12	62
6.	Конкурентоспособность организации	15	10	16	10	1	52
7.	Действия конкурентов-региональных предприятий	7	12	13	8	8	48
8.	Общеэкономическая ситуация в регионе	9	2	8	14	13	46
9.	Производственные факторы	10	9	5	5	11	40
10.	Действия потребителей (возможность  потребителей снижать цену)	8	3	11	9	9	40
11.	Переменные расходы на производство товара	4	7	7	7	5	30
12.	Рыночная цена оказания услуг	2	11	1	2	7	23

 

 

 

Заключение

Организация «33 удовольствия» занимается оказанием косметических и релаксационных услуг, что на сегодняшний момент является перспективным и доходным делом.

Услуги сауны выгодно отличают от услуг конкурентов следующие показатели: не высокие цены и высокое качество работы, возможность выбора оказания услуг, а также немаловажным фактором является индивидуальный подход к каждому клиенту и учет особенностей пожеланий клиента. Первые 2 года организация планирует работать по установленным на данный момент ценам без премиальных выплат персоналу . Планируемый объем сбыта обеспечит высокий уровень прибыли. Тогда мы сможет повысить заработную плату и выплачивать премии персоналу за хорошую добросовестную работу.

Все услуги разработаны с учетом пожеланий наших клиентов и отражают современные тенденции косметической индустрии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Горемыкин В.А. Планирование  на предприятии: Учебник, изд. 2-е, испр. И доп. – М.: Академический Проект, 2006 – 528с.

2. «Планирование  на  предприятии»  Учебник  В.А.Горемыкин,   Э.Р.Бугулов,  А.Ю.Богомолов. М.: Филинъ, 2008 г.

3. Экономика предприятия. Учебник /под ред. Волкова О.И. – М.:– Инфра – М, 2007 г.

4. Бизнес - планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.

5. Бизнес - планы. Полное справочное руководство / Под ред. И. М. Степнова – М.: Лаборатория базовых знаний, 2007. – 240 с.

6. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник для студентов вузов. - М.: Инфра-М, 2008.

7. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии : Учебное пособие в 2 ч. Ч. 2. Тактическое планирование/под общ. ред. А.И.Ильина. – Мн.: ООО «Новое знание», 2007. – 416 с.

8. Экономика предприятия: Учебник / под ред. Проф. Волкова О.И. – М.: «ИНФРА-М», 2008. –416 с.

9. Организация производства на предприятии (фирме): Учебник / Под ред. О. Волкова и О. Девяткина. М.: ИНФРАМ, 2007г.

10. Туровец О.Г. и др. Организация производства и управление предприятием: Учебник / Под ред. О.Г. Туровца. М.: ИНФРАМ, 2009.

11. Давыденко В.И. Бизнес-план – Мн.: Парадокс, 2008. – 156 с.

12. Романенко И.В. Экономика предприятия - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

13. Новицкий Н.И., Пашуто В.П. Организация, планирование и управление производством: Учеб.-метод. Пособие/ Под ред. Н.И Новицкого.-М.: Финансы и статистика, 2007-576 с.

14. Боркевич В.И. Прогнозирование и планирование экономики: Учебное пособие.- МН.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2009.-380 с

15. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно – практическое пособие.-М.: ТК Велби, Издательство проспект, 2008 – 264 с.

16. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.

17. Кобец Е.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009, 128с.

18.Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Олейникова Ю.А. «Стратегическое планирование на предприятии»: Учебное пособие для Вузов. - 2-е изд. перераб. и доп. Серия «Экономика и управление». - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007. - 400с.

19. Бабич Т.Н. Планирование на предприятии: Уч. пос. - М.: КНОРУС, 2009 г.

20. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Уч. пос. - М.: "Дело и сервис", 2009г.