Аквапарк «Атлантида»

              n – число дней строительного процесса.

Тогда:

Сср.дн.= 227356874/580=391994 руб.

        Упост+0,5* Упер

Кгот =———————;

       100

                54+0,5* 46

Кгот =——————=0,8.

                                                                         100

Отсюда:

Н=391994 *45*0,8=13031784 руб.

Величина незавершенного производства составит 13031784 руб.

              Зная, что величина прочих оборотных средств срставляет 24% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

     24*(24179400+1208970 +13031784)

Пос=——————————————   =9220836 руб.

100

Отсюда:

Фоб=2417940+1208970 +13031784+9220836=25879530 руб.

Величина необходимых оборотных средств составит 25879530 руб.

Тогда:

Фосн+ Фоб=2602000+25879530=28481530 руб.

Исходя из полученного результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 28481530 руб достаточна для организации производства и начала строительного процесса.

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.

Определим валовую прибыль предприятия:

Пвал=Пр.пр.+Двн.оп;

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, руб;

Пр.пр. – прибыль от реализации, руб;

Двн.оп – доход от вне реализованных операций.

Пр.пр=Рп-Эпр+ Спр;

Где: Рп – стоимость реализованной продукции, руб;

Эпр -  полная себестоимость эксплуатации аквапарка, руб;

Спр – полная себестоимость строительства, руб.

Тогда:

Пр.пр= 482822000-(7500000+227356874)= 247965126 руб.

Рентабельность аквапарка равна:

             Пвал

Рпр =——*100%;

           Эпр+ Спр

              Где: Рпр – рентабельность аквапарка, %;

              Пвал – валовая прибыль предприятия, руб;

Спр -  полная себестоимость строительного процесса, руб.

Отсюда:

               93942749

Рпр =————*100%=40%

               234856874

Отсюда рентабельность аквапарка составляет 40 %, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:

           Пвал

Ро =————*100%;

       Фосн +Фоб

              Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, руб;

Фосн +Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, руб;

             93942749

Ро =———————*100%=22%.

       2602000+25879530

Таким образом, рентабельность работы аквапарка составила 22%.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

                    Пр

Фо =——;

                  Фосн

Где: Фо – фондоотдача, руб;

Фосн - стоимость основных производственных фондов, руб.

Тогда:

       93942749

Фо =———=36 руб.

        2602000

Отсюда фондоемкость составит:

                      1

Фе =——;

                    Фо

              Где: Фе – фондоемкость, руб;

Тогда:

                1

Фе =——=0,027

              36

Определим чистую прибыль:

Пчист=Пвал-Н;

              Где: Пчист – чистая прибыль, руб;

              Пвал – валовая прибыль, руб;

              Н – налоги.

                                     Пвал*24

1. Налог на прибыль =————;

                                       100

              Где: Пвал – валовая прибыль, руб.

Тогда:

         93942749*24

Налог на прибыль =———————=22546259 руб.

          100

              18*(Рпр- Нсуб)

2. НДС= =———————;

                100

              Где: Рпр – стоимость реализованной продукции, руб;

              Нсуб – налог уплаченный субподрядам, $.

    18*(48282200- 3377615)

НДС=———————————=8980917 руб.

         100

Тогда:

Пчист=93942749-22546259-8980917=1618754 руб.

7. Финансовый план.

              Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

              - прогноз объемов реализации;

              - баланс денежных расходов и поступлений;

              - таблицу доходов и затрат;

              На основе исследования рынка, конкуренции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства табл. 11.

прогноз объемов реализации

Табл. 11.

              Баланс денежных расходов и поступлений – это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков Таблица 12) – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.

Табл. 12.

Таблица доходов и расходов – это документ с довольно простой структурой (таблица 13). В него включают следующие показатели:

     Табл. 13.

6