Состав баланса банка на конец операционного дня

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2013 в 20:09, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы заключается в составлении баланса банка на конец операционного дня, в расчете экономических нормативов на основе баланса, в проведении сравнительного анализа нормативов на начало и на конец дня.

Введение
1 Бухгалтерский учет в банках
1.1 Баланс банк
1.2 План счетов
2.Составление баланса банка «Аист» на конец операционного дня.
2.1 Характеристика банка
2.2 Организация аналитического учета в банке (лиц. счета, оборотные ведомости и т.д.)
2.3 Организация синтетического учета в банке.
3. Расчет обязательных экономических нормативов.
3.1. Методика расчета обязательных экономических нормативов - ОЭН (таблица)
3.2 Расчет ОЭН на основе баланса на начало и на конец операционного дня.
3.3 Анализ ОЭН и пути повышения эффективной деятельности банка.
4. Безопасность жизнедеятельности.
4.1 Охрана труда, пожарная безопасность (меры, обязанности, права работы за компьютером)
4.2 Безопасность деятельности банка.
Заключение
Список литературы

Скачать в ZIP (69.35 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Kursovaya_Uchyot_v_banke 3 вариант.doc

— 505.00 Кб (Скачать)

Лицевой счет №91311810456212984563
Обязательства по краткосрочным ссудам
	Остаток	Дт.		Кт. 636662000
№ операции	Корреспондирующий Счет	Обороты по счету		Остаток по счету
		Дт.	Кт.	Дт.	Кт.
					636662000
Итого:					636662000

Лицевой счет №91414810256985364525
Документы по факторинговым операциям
	Остаток	Дт. 28600000		Кт.
№ операции	Корреспондирующий Счет	Обороты по счету		Остаток по счету
		Дт.	Кт.	Дт.	Кт.
				Дт. 28600000
Итого:				Дт. 28600000

Вывод:

В лицевых счетах показываются: входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу), остаток после отражения каждой операции (по усмотрению кредитной организации) и на конец дня.

Организация синтетического учета.

Второе из направлений бухгалтерского учета называется: синтетический

учет.

Синтетический учет – обобщающий учет, который собирает данные аналитического учета.

Задача синтетического учета заключается в группировке данных аналитического учета и проверка их правильности.

Основными формами синтетического учета являются:

1. Ежедневная оборотная ведомость. Ежедневная оборотная ведомость составляется по балансовым и внебалансовым счетам.

2. Баланс банка

3. Кассовый журнал и т.д.

1.Ведомость бухгалтерских проводок.

Номер операции	Балансовые счета				Внебалансовые счета
	Дт.		Кт.		Дт.		Кт.
	№ счета	т.р.	№ счета	т.р	№ счета	т.р.	№ счета	т.р
1	30102	890	30202	890	99999	890	91007	890
2	70606	58	42305	58
3	70606	800	40702	800
4	40702	58000	20202	58000
5	20202	20	60308	20
6	45203	740000	40702	740000	99998	740000	91312	740000
	70606	740000	45215	740000
7	51208	50000	51203	50000
8	30102	820	40702	820	99999	500	90802	500
	30102	30	70601	30
	50719	35	70601	35
9	70501	1200	60320	1200
10					99998	100000	91315	100000
11	70606	86	60601	86
12	47402	20000	40702	20000
13	40702	180	40101	180
	40702	255	40401	255
14	60312	680	30102	680
15	70606	48	60903	48
16	70606	72	60903	72
17	40703	25	70606	25	99999	25	91207	25
18	30102	1450	70601	1450
19	70606	155	42305	155
	42305	155	20202	155
20	40702	150	40703	150
итого:		1615109		1615109		841415		841415

2. Оборотная ведомость по балансовым счетам.

№ счета	Сальдо на нач. дня		Обороты за день		Сальдо на конец дня
№ счета	Дт.	Кт.	Дт.	Кт.	Дт.	Кт.
10207		2456210				2456210
10501
10701		310 000				310 000
10801		524 800				524 800
20202	354 000		20	58155	295865
30102	2066320		3190	680	2068830
30110	128940				128940
30202	58460			890	57570
30208	45 000				45 000
31303		723 500				723 500
32003	560 000				560 000
401		246310				246310
40101		165 000		180		165 180
40204		85 600				85 600
40401				255		255
40702		1619690	58150	741620		2303160
40703			460	20150		19690
41202
42102		64 600				64 600
42302		126 500				126 500
42305			155	213		58
42502		62 700				62 700
44615		5 840				5 840
45203	52 000		740 000		792 000
45204	20 000				20 000
45206	73 060				73 060
45215				740 000		740 000
45505	68 400				68 400
45812	12 000				12 000
45912	4390				4390
47401		18 600				18 600
47402			20 000		20 000
50105	64 800				64 800
50107	12 450				12 450
50606	83 900				83 900
50719		7 600	35			7565
51203	75 600			50 000	25 600
51208			50 000		50 000
51403	64 700				64 700
52101		105 300				105300
523		156 200				156200
60308				20		20
60312			680		680
60320				1200		1200
60323	234600				234600
60401	674 000				674 000
60601		21 600		86		21686
60701	461000				461 000
60804	45700				45700
60901	289 000				289 000
60903				120		120
61008	333800				333800
61009	104460				104460
613		38 460				38460
61304		65 400				65400
61401	14860				14860
70501	186300		1200		187500
70601		681430		1515		682945
70606	1397600		741219	25	2138794
итого:	7485340	7485340	1615109	1615109	8931899	8931899

3.Оборотная ведомость по внебалансовым счетам.

№ счета	Сальдо на нач. дня		Обороты за день		Сальдо на конец дня
№ счета	Дт.	Кт.	Дт.	Кт.	Дт.	Кт.
90701	1000				1000
90802	254200000			500	254199500
91007	354000000			890	353999110
91207	1000			25	975
91311		636662000				636662000
91312				740000		740000
91315		140000		100000		240000
91414	28600000				28600000
99998			840 000		840000
99999			1415		1415
итого:	636802000	636802000	841415	841415	637642000	637642000

Вывод: Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, соответствуют суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Баланс банка на конец операционного дня.

№ счета	Наименование счета	Остаток на конец дня, в т.р.
№ счета	Наименование счета	Дт.	Кт.
102	Уставный капитал		2456210
10501	Собственные акции, выкупленные у акционеров
10701	Резервный фонд		310000
10801	Нераспределенная прибыль		524800
20202	Касса	295865
30102	Корр. Счет Российских коммерческих банков	2068830
30110	Средства К.О., внесенные для расчетов чеками.	128940
30202	Обязательные резервы Кр. Ор.	57570
30208	Накопленные счета К.О. при выпуске акций	45000
31303	Кредиты, полученные из других банков		723500
32003	Кредиты, предоставленные другим банкам	560000
401	Средства Фед. Бюджета		246310
40101	Доходы Ф.Бюджета		165180
40204	Средства Местных бюджетов		85600
40401	Пенсионный фонд РФ		255
40702	Коммерческие организации - расчетные счета		2303160
40703	Некоммерческие организации		19690
41202	Депозиты государственных внебюджетных фондов Рф на срок до 30 дней
42102	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней		64600
42302	Депозиты и прочие привлеченные средства физ. Лиц - на срок до 30 д.		126500
42305	Депозиты на срок от 181 дня до года		58
42502	Депозиты юр. Лиц на срок до 30 дней		62700
44615	Резерв на возможные потери по ссудам		5840
45203	кредиты, предоставленные негосударственным ком. Орг. На срок до 30 дн.	792000
45204	кредиты, предоставленные негосударственным ком. Орг. На срок до 90 дн.	20000
45206	кредиты, предоставленные негосударственным ком. Орг. На срок до года.	73060
45215	Резервы на возможные потери по кредитам		740000
45505	Кредиты, предоставленные физ. Лицам на срок до года.	68400
45812	Просроченная задолжность по предоставленным и прочим размещенным средствам негос. Ком. Орг.	12000
45912	Просроченные % по предоставленным и прочим размещенным средствам негос. Ком. Орг.	4390
47401	Расчеты с клиентами по факторинговым операциям (П)		18600
47402	Расчеты с клиентами по факторинговым операциям (А)	20000
50105	Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления	64800
50107	Прочие долговые обязательства	12450
50606	Вложение ценных бумаг прочих резидентов	83900
50719	Резервы на возможные потери		7565
512	Векселя Федеральных органов
51203	Векселя Федеральных органов сроком погашения от 31 дня до 90 дней.	25600
51208	Векселя неоплаченные в срок и опротестованные	50000
51403	Векселя К.О. и авалированные ими со сроком погашения от 31 до 90 дней	64700
52101	Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней		105300
523	Выпущенные векселя и банковские акцепты		156200
60308	Расчеты с работниками по подотчетным суммам		20
60312	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	680
60320	Расчеты с акционерами по дивидендам		1200
60323	Расчеты с прочими дебиторами	234600
60401	Основные средства	674000
60601	Амортизация основных средств		21686
60701	Вложения в сооружения, создание и приобретение основных средств и НМА.	461000
60804	Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг)	45700
60901	Нематериальные активы	289000
60903	Амортизация нематериальных активов		120
61008	Материалы	333800
61009	Инвентарь и принадлежности	104460
613	Доходы будущих периодов по другим операциям		38460
61304	Доходы будущих периодов по другим операциям		65400
61401	Расходы будущих периодов по кредитным операциям	14860
70501	Использование прибыли отчетного года	187500
70601	Доходы (в том числе плата за инкассацию, подлежащая переводу управлением инкассации, штрафы, пени и т.д.)		6829450
70606	Расходы (в том числе расходы на содержание аппарата управления, штрафы, пени, неустойки уплаченные)	2138794
	итого	8931899	8931899

По представленному, выше, балансу на конец операционного дня можно сказать, что банку «Аист» как на начало, так и на конец дня достаточно средств для осуществления банковских операций, предоставления банковских услуг и дальнейшего развития, также банк для того чтобы

3.Расчет обязательных экономических нормативов (ОЭН)

Одной из главной функций Банка России является регулирование деятельности банка.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведенья о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах», установленной нормативным актом Банка России о перечне, формах и порядке составления и представления отчетности кредитных организаций в Банк России.

Банки осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных экономических нормативов.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие нормативы деятельности банков:

норматив достаточности капитала;
нормативы ликвидности банков;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимальный размер крупных кредитных рисков;
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам);
максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
максимальный размер вексельных обязательств банка;
нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Информация о работе Состав баланса банка на конец операционного дня

Состав баланса банка на конец операционного дня

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Kursovaya_Uchyot_v_banke 3 вариант.doc