Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2013 в 20:09, курсовая работа
Цель курсовой работы заключается в составлении баланса банка на конец операционного дня, в расчете экономических нормативов на основе баланса, в проведении сравнительного анализа нормативов на начало и на конец дня.
Введение
1 Бухгалтерский учет в банках
1.1 Баланс банк
1.2 План счетов
2.Составление баланса банка «Аист» на конец операционного дня.
2.1 Характеристика банка
2.2 Организация аналитического учета в банке (лиц. счета, оборотные ведомости и т.д.)
2.3 Организация синтетического учета в банке.
3. Расчет обязательных экономических нормативов.
3.1. Методика расчета обязательных экономических нормативов - ОЭН (таблица)
3.2 Расчет ОЭН на основе баланса на начало и на конец операционного дня.
3.3 Анализ ОЭН и пути повышения эффективной деятельности банка.
4. Безопасность жизнедеятельности.
4.1 Охрана труда, пожарная безопасность (меры, обязанности, права работы за компьютером)
4.2 Безопасность деятельности банка.
Заключение
Список литературы
Дт. 40702(П) Кт. 40703(П) - 150 т.р.
2.2. Организация аналитического учета
Бухгалтерский учет в банках ведется по двум направлениям, одно из которых называется аналитический учет.
Аналитический учет - подробный детальный учет, отражающий банковскую операцию во всех ее деталях.
Цель аналитического учета заключается в следующем:
1.полно и подробно отразить операцию на банковских счетах,
2.проконтролировать их по формам, пользуясь данными первичных документов.
Основными формами аналитического учета являются:
- лицевые счета, они
открываются для учета
- ведомость бухгалтерских проводок, ведомость остатков на счетах 1-го и 2-го порядка.
Лицевые счета открываются по отдельным балансовым счетам:
1.
Лицевой счет № 40702810612345000086 | |||||
Расчетный счет завода "Лабиринт" (П) | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт. 307350 | |||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
4 |
20202 |
58000 |
24935 | ||
Итого: |
58 000 |
249350 | |||
2.
Лицевой счет № 40702810564951651764 | |||||
Расчетный счет АО "Парус" (П) | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт. 521 000 |
|||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
3 |
70606 |
800 |
521800 | ||
Итого: |
800 |
521800 | |||
3.
Лицевой счет № 45000810564558651259 | |||||
Ссудный счет завода "Лабиринт" (А) | |||||
Остаток |
Дт. 52 000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
52 000 |
|||||
Итого: |
52 000 |
||||
4.
Лицевой счет № 45206810328356711459 | |||||
Ссудный счет АО "Парус" (А) | |||||
Остаток |
Дт. 90 000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
90 000 |
|||||
Итого: |
90 000 |
||||
5.
Лицевой счет № 40703810252215687549 | |||||
Расчетный счет магазина "Натали" (П) | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт. 67 000 | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
12 |
47402 |
20 000 |
|||
13 |
40101 |
180 |
|||
13 |
40401 |
255 |
|||
17 |
70606 |
25 |
|||
20 |
40702 |
150 |
86690 | ||
Итого |
460 |
20 150 |
|||
6.
Лицевой счет № 45200810475261751357 | |||||
Ссудный счет магазина "Натали" (А) | |||||
Остаток |
Дт. 120 000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
120 000 |
|||||
Итого: |
120 000 |
||||
7.
Лицевой счет № 42305810562769551346 | |||||
Вклад Архипова А.В. (П) | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт. 2500 | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
70606 |
58 |
||||
70606 |
155 |
155 |
|||
итого |
2558 | ||||
8.
Лицевой счет № 60323810127864455148 | |||||
Лицевой счет по лизингу магазина "Натали" | |||||
Остаток |
Дт. 150 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
итого |
150 |
||||
9.
Лицевой счет № 60308810524764782311 | |||||
Лицевой счет по недостаче кассира Кирова Н.Р. | |||||
Остаток |
Дт.20 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету |
||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
60307 |
20 |
||||
итого |
0 | ||||
Лицевые счета открываются
по отдельным внебалансовым
1.
Лицевой счет №90701810256985364578 | |||||
Бланки акций, облигаций, сертификатов коммерческих банков для распространения | |||||
Остаток |
Дт. 1000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
1 000 |
|||||
Итого: |
1 000 |
||||
2.
Лицевой счет №90802810456298563674 | |||||
Приобретенные банком ценные бумаги с номиналом в рублях | |||||
Остаток |
Дт. 254200000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
99998 |
500 |
254 199 500 |
|||
Итого: |
500 |
254 199 500 |
|||
3.
Лицевой счет №91007810456298563674 | |||||
Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в валюте РФ | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
99998 |
890 |
||||
Итого: |
890 |
740000 | |||
4.
Лицевой счет №91207810569826148936 | |||||
Бланки строгой отчетности | |||||
Остаток |
Дт. 1000 |
Кт. | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
99999 |
25 |
975 |
|||
Итого: |
25 |
975 |
|||
Лицевой счет №91315810476212788723 | |||||
Гарантии и поручительства, выданные банком | |||||
Остаток |
Дт. |
Кт.140000 | |||
№ операции |
Корреспондирующий Счет |
Обороты по счету |
Остаток по счету | ||
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. | ||
99998 |
100000 |
240000 | |||
Итого: |
100000 |
240000 | |||
Информация о работе Состав баланса банка на конец операционного дня