Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2011 в 14:35, курсовая работа
Важнейшей функцией управления является планирование. Данная функция связана с распределением ресурсов, адаптацией к внешней среде, внутренней координацией и организационным стратегическим предвидением. Формальное планирование способствует снижению риска при принятии решений, служит для формирования установленных целей, помогает создать единство общей цели внутри предприятия.
Введение ………………………………………………………………………………..3
1. Характеристика операционной системы ………………………………………….4
2. План по маркетингу и сбы-ту..……………………………………………………14
3. Планирование производственной программы…………………………………..19
4. Плановый расчёт потребности в материально- технических ресурсах………..20
5. Планирование численности и фонда оплаты труда……………………………..22
6. Планирование издержек производства, ус-луг…………………………………..30
7. Финансовый план………………………………………………………………….36
Заключение……………………………………………………………………………43
Список использованной литерату-ры………………………………………………..44
План денежных потоков.
Для текущего планирования план денежных потоков приводится по форме, приведенной в таблице 7.2.
Табл. 7.2.
План денежных потоков
Наименование показателей | Сумма, тыс. руб. |
Поступления | |
1. Инвестиции | - |
2.
Увеличение собственного |
- |
3. Увеличение задолженности | - |
4. Выручка от продаж | 813143,69 |
5. Доходы от прочей реализации | 0,00 |
ИТОГО приток денежных средств | 813143,69 |
Платежи | |
- за оборудование | 34146,92 |
- сырье и материалы | 518510,83 |
- торговые издержки | 10406,51 |
- заработную плату | 27884,18 |
- коммунальные услуги | 14129,52 |
- страховые взносы | 828,99 |
- реклама | 8131,43 |
- налоги | 54128,57 |
- выплаты долга и процентов | - |
ИТОГО отток денежных средств | 668166,96 |
Прирост денежной наличности | 144976,73 |
Планирование безубыточности производства.
Точка ( норма безубыточности)
– это минимальный ( критический) объем
производства продукции или услуг, при
котором обеспечивается нулевая прибыль,
т.е. доход от операции равен издержкам
производства. Она определяется аналитическим
и графическим методами.
где
СФИ – совокупные фиксированные
( постоянные) издержки; Цi
- цена за единицу продукции; ПИi
– переменные издержки на единицу продукции.
Рис. 7.1. График построения точки безубыточности
График построения точки безубыточности:
Вр – выручка от реализации; С – себестоимость продукции; СФИ - совокупные фиксированные ( постоянные) издержки; Qк - объем производства ( критический объем), при котором достигается безубыточность; 1 – область убытков; 2 – область прибыли; 3 – область переменных затрат; 4 – область фиксированных ( постоянных) затрат.
Балансовый план.
Балансовый план составляется на конец планируемого периода по форме, приведенной в таблице 7.3. , по остаточной стоимости.
Табл. 7.3.
Балансовый план
Активы | Тыс. руб. | Пассивы | Тыс. руб. |
1. Внеоборотные активы, всего в том числе: | 418269,6354 | 1. Краткосрочные обязательства | 87862,289 |
1.1. Здания и сооружения | 380362,252 | ||
1.2. Оборудование | 37907,38338 | 2. Долгосрочные обязательства | 0 |
1.3. Нематериальные активы | 0 | ||
1.4. Долгосрочные финансовые вложения | 0 | ||
2. Оборотные ( текущие )активы: | 2074836,735 | 3. Собственный капитал | 2360333,2 |
2.1. Запасы готовой продукции | 1981319,823 | ||
2.2. Запасы сырья и материалов | 5654,627346 | ||
2.3. Незавершенное производство | 0 | ||
2.4. Расходы будущих периодов | 0 | 4. Прирост собственного капитала | 144635,09 |
2.5. Денежная наличность | 20100,31635 | ||
2.6. Счета к получению | 67761,97319 | ||
2.7. Прочие текущие расходы | 99724,25737 | ||
Сумма активов | 2592830,627 | Сумма пассивов | 2592830,62 |
Пояснение к таблице 7.3.
Зг
где Nз - норма запаса в днях; Qдн – дневной ( суточный ) выпуск продукции, ед. ; Спр – производственная себестоимость единицы продукции.
Зс
где И – интервал в днях между двумя смежными поставками; Ссм - затраты на сырье и материалы, взятые из сметы затрат ( издержек на производство).
Основные плановые технико-экономические показатели.
Показатели | Формулы для расчета | Единицы измерения | Значения |
1. Производственная мощность | М = Sч *Тр*n | Тыс. т. | 537,6 |
2.
План по производству |
Qпл =М*Кин | Тыс.т. | 530 |
3. Производительность труда | ПТ = Qпл/Чс.с. |
Ед.прод./чел.год |
120,56 |
4.
Объем продаж |
В = ΣЦi*Qплi | Тыс. руб. | 813143,69 |
5. Запас финансовой прочности | ЗФП = ( Qпл - Тб )/Qпл*100% | % | 88,3 |
6. Валовая ( балансовая ) прибыль | Пв = Σ ( Цi - Сni )*Qпл | Тыс. руб. | 191513,8 |
7. Маржинальная прибыль | Пм = В - Зпер | Тыс. руб. | 294632,9 |
8. Операционный рычаг | ОР = Пм/Пв | %, разы | 1,49 |
9. Рентабельность производства | Рпр = Пв* ( Фоф+Фоб )*100% | % | 23,45 |
10.
Рентабельность отдельного |
Рi = Пi/Сni * 100% | % | 21,8 |
11. Рентабельность продаж | Рв = Пч/В *100% | % | 18,3 |
12. Рентабельность общих активов | Роа = Пв/ОА * 100% | % | 8,11 |
13. Затраты на 1 рубль реализованной продукции | Зр = Сп/В | Руб./руб. | 0,87 |
14. Коэффициент общей ликвидности | Клик.об. = ТA/ТП | 1,01 | |
15. Коэффициент немедленной ликвидности | Кн.лик. = ЛА/ТП | 0,08 | |
16. Фондоотдача | ФО = В/Фоф | Руб./руб. | 2,73 |
17.
Коэффициент оборачиваемости |
Коб = В/Фоб | 1,55 |
Пояснение к таблице 7.4.
ЧП
– чистая прибыль, тыс.руб.; ОА –
общие активы, тыс.руб.; ВР – выручка
от реализации, тыс.руб.; ОК – оборотный
капитал, тыс.руб.; ТА – текущие
Заключение
В данной работе были произведено планирование показателей для обогатительной фабрики ООО «Берёзовское рудоуправление».
Приведена характеристика операционной системы планируемого объекта, план по маркетингу и сбыту, анализ деятельности предприятия за предшествующий период, планирование производственной программы, планирование потребности в материально – технических ресурсах, планирование численности и фонда оплаты труда, планирование издержек на производство товарной продукции, финансовый план, график безубыточности, расчет основных финансовых показателей.
Из
всех расчётов можно сделать вывод,
что предприятие функционирует
достаточно успешно.
Сисок литературы
Информация о работе Планирование на предприятии ООО "Березовское рудоуправление"