Планирование на предприятии ООО "Березовское рудоуправление"

 

Пояснение к таблице 5.1.

      1. Номинальный фонд рабочего времени  определяется 

                              Т_ном = Т_к - Т_вых – Т_праз , дни,

где Т_к – календарное число дней; Т_вых – выходные дни; Т_праз – праздничные дни.

      2. Полезный фонд рабочего времени  определяется

                              Т_п = Т_ном – Т_неяв , дни.

      3. Полезный фонд рабочего времени  ( в часах) определяется

                              Т^ч_п = Т_п* t_ч , час,

где  t_ч – продолжительность смены, час.

      Явочная численность ( Ч_яв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за год, определяется по формулам:

      а) по нормам выработки: Ч_яв = Q_год/( Н_выр * К_п),

где Q_год – объем выпускаемой продукции за год в натуральном выражении, ед.продукции; Н_выр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего, ед.прод./см.;

 К_п – коэффициент выполнения норм выработки.

      б) по нормам времени: Ч_яв = ( Q_год * Н_вр )/ ( t_ч * К_п),

где Н_вр – норма времени на производство единицы продукции;  t_ч - продолжительность смены, ч.

      в) по нормам обслуживания: Ч_яв = n / Н_обсл  или Ч_яв = = n * Н_обсл  ,

где n  - число единиц обслуживаемого оборудования;

 Н_обсл - норма обслуживания, количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течении смены или количество рабочих, обслуживающих один агрегат или машину.

      Явочная численность рассчитана по штатному нормативу, путем расстановки по рабочим местам.

      Списочная численность определяется по формуле:

                              Ч_сс = Ч_яв * К_сп.

Результаты  расчета списочной численности  рабочих сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2. Расчёт списочной численности

    Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой цеха и его штатным расписанием.

    Приводится  режим работы цеха, составляется график выходов.

      Режим работы производства – непрерывный, производственные рабочие работают по 3-х бригадному графику.

    Фонд  заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда по предприятию.

          Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

          Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в  таблицу 5.3.

 

    

    Таблица 5.3.

    Расчёт  фонда заработной платы

 
 
 
 

 

    

    Пояснения к табл. 5.3:

1. Списочная численность берется из табл. 5.2.
2. Тарифный разряд берется по данным предприятия.
3. Количество человеко-часов определяется по формуле:

    К_{ЧЕЛ.-ЧАС.} = Т_П · Ч_С.С.,

    где Т_П – полезный фонд рабочего времени, час; Ч_С.С. – списочная численность.

    4. Часовая тарифная ставка определяется  по тарифной сетке в соответствии  с разрядом рабочего по данным  цеха.

2. Заработная плата по тарифу определяется: гр. 6 = гр. 4 · гр. 5.
3. Доплаты: размер премии принимается по данным цеха; прочие доплаты – за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 7-10% от гр. 6; доплаты за работу в праздничные дни – 2,7% от гр. 6.
4. Итого: гр.10 = гр. 6 + гр. 9
5. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:

• оплата очередных отпусков и дополнительных отпусков;

• оплата времени выполнения государственных обязанностей;
• прочие доплаты (оплата выслуги лет и т.д.).

    В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента: гр. 12 = гр. 11 · 0,1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Планирование  издержек производства, услуг.

При планировании текущей действительности расчёт плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей затрат по каждому виду продукции в форме, приведенной в таблице 6.1., а затем для дальнейших расчётов затраты сводятся в таблицу по форме, приведённой в таблице 6.7.

Табл. 6.1.

Калькуляция себестоимости производства продукции

Пояснение к таблице 6.1.

1. Статьи затрат  с 1- 7 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
2. Затраты на все виды ремонтов охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры. Эти затраты укрупнено берутся в размере 10 % от первоначальной стоимости основных фондов по данным предприятия.
3. Расчет цеховых расходов сводится в таблицу 6.2.
4. Цеховая себестоимость определяется как сумма затрат статей 1 – 7.
5. На общефабричные расходы составляется смета по форме, приведенной в таблице 6.3.
6. Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемых в себестоимость продукции ( таблица 6.4.).
7. Производственная себестоимость – сумма статей затрат: цеховая себестоимость + общепроизводственные расходы + прочие производственные расходы.
8. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции, и берутся в среднем 1,5 % от производственной себестоимости.
9. Полная себестоимость – производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Табл. 6.2.

Расчёт  цеховых расходов

 

Пояснение к таблице 6.2.

1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала определяется по расчету, приведенному в таблице 6.5.
2. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения определяется на базе стоимости объектов цехового назначения и норм амортизации на эти объекты по данным предприятия, приведенной в таблице 6.6.
3. Содержание зданий и сооружений цехового назначения принимается в размере 2-3 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
4. Ремонт зданий и сооружений принимается в размере 2-2,5 % от стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
5. Охрана труда принимается в размере 13-15 % от фонда заработной платы цехового персонала.
6. Прочие расходы цеха принимаются в размере 5 % от суммы цеховых расходов по статьям с 1 по 6.