Планирование и прогнозирование на предприятии

Из показателей следует, что по сравнению с предшествующим периодом, коэффициенты оборачиваемости снизились, что соответственно увеличило количество дней по обороту и возврату денежных средств. Так в отчетном периоде оборот запасов не уложится в один год. Срок оборота дебиторской задолженности составит 95 дней, кредиторской – 124 дня. Срок оборота активов предприятия наоборот ускорился на 21% и составляет 175 дней. Срок оборота инвестиционного капитала соответственно составил 19 дней, что ниже предшествующего периода на 64% где срок составлял 32 дня.

Проанализировав данные предоставленные в бухгалтерском отчете, ОАО «Сахалинморнефтемонтаж» в отчетном периоде можно характеризовать как предприятие, стабильно развивающееся, имеющее хорошие показатели прироста. Кроме выручки растет себестоимость, но так как прирост выручки выше прироста себестоимости, в отчетном периоде предприятие имеет прибыль. Основным недостатком данного предприятия является высокая сумма средств в долгосрочном займе. Около 90% капитала предприятия является заемным. Коэффициенты платежеспособности и маневренности капитала очень низкие что говорит о низкой мобильности капитала.

       2.2 Оценка производственного планирования на предприятии «СМНМ».

Основным источником информации о деятельности предприятия «Сахалинморнефтемонтаж» является годовой отчет. На его основе можно отследить процесс функционирования предприятия, его рост и развитие, а также дать оценку планам, производимым на данном предприятии. Из общей характеристики отчета выделяется следующая информация:

Объем выполненных строительно-монтажных работ в 2009 году по ОАО «Сахалинморнефтемонтаж» составил:

- по генподряду 2259,787 млн. руб., что на 71,7 % больше выполнения 2008 года (1316,102 млн. руб.);

- собственными силами – 2127,862 млн. руб., что на 68 % больше выполнения 2007 года (1266,251 млн. руб.). В том числе по заказчикам системы ОАО «НК» Роснефть» выполнено строительно-монтажных работ на сумму 225,213 млн. руб., по сторонним заказчикам – 1896,843 млн. руб., в том числе, по Сахалинским проектам выполненный объем составил 1314,246 млн. руб., что на 195,3 % больше, чем в 2008 году (445,021 млн. руб.).

Выпуск промышленной продукции, где наибольший прирост наблюдается в о внутрихозяйственном обороте, составил 274,556 млн. руб., что на 48,8 % больше по сравнению с 2008 годом; объем прочих услуг выполнен на сумму 297,019 млн. руб. или на 8,4 % больше объема 2008 года.

При расчетном лимите численности на 2009 год 2045 чел. фактическая численность составила 1965 чел., что на 80 человек ниже нормативной численности.

Задание по производительности труда выполнено на 113,8 %.

Уровень среднемесячной заработной платы за 2009 год выше планового: при плане 34573руб. факт составил 42434 руб. Повышение средней зарплаты составило 122,7% к плану.

Фонд заработной платы в 2009 году составил 1000,430 млн. руб., что на 151,888 млн. руб. выше планового. По Сахалинским проектам средняя заработная плата составляет 63031 руб., по остальным объектам 33288 руб.

Проанализировав данную информацию можно характеризовать деятельность предприятия как успешную, с развивающимися показателями по основным видам деятельности. Также из данных видно, что некоторые показатели по факту превышают плановые, что говорит о высоком уровне организации производства и работы плановых отделов.

В соответствии с таблицей 2.5. можно проследить изменение фактических показателей в противопоставление плановым на примере показателей основной деятельности предприятия отчетного года.        

  Таблица 2.5.

Оценка показателей основного производства на 2009 г.

Из таблицы видно, что фактические показатели, таких разделов как строительно-монтажные работы превысили плановые на 13%, выпуск промышленной продукции превысил плановые показатели на 47%, программа сокращения затрат по факту прошла на 72% успешнее планов.

Все эти показатели говорят об успешном развитии предприятия, с значительным  увеличением дохода в отчетном периоде по сравнению с базисным, за исключением доли чистой прибыли, которая была выполнена лишь на 15% плана. В дальнейшем предприятие должно стремится снижать себестоимость и налоговые отчисления, чтобы в динамике иметь прирост по показателю чистая прибыль.

2.3 Планирование производственной деятельности «СМНМ» на будущий  период.

Основными, перспективными направлениями развития ОАО «Сахалинморнефтемонтаж» в 2010 году является выполнение бизнес-плана по основным направлениям, представленным в соответствии с таблицей 2.6.

Таблица 2.6.

Перспективы развития предприятия на 2010 г.

Из данных таблицы выделяется план на повышении деятельности по основным строительно-монтажным работам на 31%,  фиксированный показатель по выпуску промышленной продукции, и прочим услугам. Основная задача предприятия снизить себестоимость, и повысить оборачиваемость основных средств в плановом периоде.

В плановом периоде планируется продолжать строительство по основным объектам, а также развитие новых, прибыльных в условиях Сахалинской области  направлений деятельности. Среди них не только строительство жилых массивов, но и обустройство нефтегазовых месторождений Сахалина.

Для повышения эффективности производства, создания оптимальных условий труда и повышения качества продукции в 2010 году в рамках программы технического перевооружения предприятия планируется закупка нового оборудования для замены устаревшего и обновления парка техники в структурных подразделениях ОАО «СМНМ», запланированы работы по капитальному ремонту и модернизации собственной базы.

В планах по снижению себестоимости планируется повысить качество добываемого щебня на месторождении «Сухарный» посредством покупки и запуска в эксплуатацию новой установки по промывке добытой породы.

Для повышения показателей плановой добычи и реализации добываемых пород планируется переоборудование строительной лаборатории. Для этого планируется закупка универсальной пропарочной камеры, формы для испытания щебня на дробимость, электронного гидравлического пресса для испытания растворных и бетонных образцов, прибора для определения амплитуды колебаний виброплощадок, прибора для определения активности цемента. Форма для испытания щебня повысит на 40% эффективность сортировки и отслеживания качества материала.

Кроме того на предприятии продолжится плановое повышение квалификации кадров. В предыдущий 2008 год переквалификацию прошли 1235 человек, что на 91,5 % больше по сравнению с 2007 годом. В плановом 2010 году планируется провести повышение квалификации сварщиков в составе 62 человек. Причина переквалификации – плановый ввод в эксплуатацию новой сварочной установки позволяющих расширить возможности строительства посредством ввода как минимум 3 новых видов сплавов.

В целом предприятие имеет стабильные производственные показатели в динамике, хорошую рентабельность производства. Основная плановая деятельность предприятия направлена на повышение эффективности основных видов деятельности, таких как строительство и добыча полезных ископаемых. Однако в финансовых показателях предприятие имеет некоторые недостатки, главным образом в большом количестве заемных средств. Также имеется такая проблема как старые методы ведения учета. В следующей главе приводятся несколько предложений по повышению эффективности деятельности предприятия «СМНМ».

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.

В соответствии с уставом акционерного общества «СМНМ», данное предприятие выполняет работы в строительной сфере.

Основной проблемой, выявленной на предприятии, является высокий уровень заемных средств, низкие коэффициенты маневренности и платежеспособности. В рамках данной проблемы рекомендуется заемные источники финансирования надо уменьшить за счет соответствующего увеличения собственного капитала. Среди вариантов финансирования предприятия за счет собственного капитала можно выделить следующие: во-первых, реинвестирование прибыли; во-вторых, увеличение капитала предприятия за счет выпуска новых долевых ценных бумаг. 

Таким образом, необходимо внести коррективы в политику распределения чистой прибыли, определяющей объем реинвестирования и рассмотреть возможность дополнительной эмиссии акций.

Для повышения маневренности собственного капитала рекомендуется совершенствовать собственные оборотные средства, доведя их уровень до необходимых размеров.

Рекомендуется в рамках программы технического переоборудования произвести закупку нового оборудования для замены устаревшего и обновления парка техники в структурных подразделениях ОАО «СМНМ», провести работы по капитальному ремонту и модернизации собственной базы. Это позволит снизить затраты на амортизацию, повысить эффективность производства и условий труда.

Также рекомендуется произвести переподготовку и доучивание кадров. Это позволит внедрить новые технологические процессы для сварки медно-никелевых труб малого диаметра и технологических процессов для сварки нефтегазопроводов из хладостойких сталей для работ в условиях вечной мерзлоты на Ванкорском месторождении. Эти действия позволят увеличить скорость работы по основным направлениям, следовательно, повысить оборачиваемость запасов и основных технологических средств.

Следует снизить антропогенный фактор влияния на природу в местах добычи полезных ископаемых: произвести модернизацию экологического оборудования, следить за уровнем отходов.

ОАО «Сахалинморнефтемонтаж» осуществляет свою деятельность на территории Сахалинской области, суровый климат которой усложняет работы и соответственно увеличивает себестоимость работ (продукции, услуг). Существенная географическая удаленность региона от местоположения основных поставщиков материальных ресурсов, требует значительной модернизации транспортной системы.

Перевести систему обучения на новый уровень – вложить дополнительные инвестиции в переподготовку и обучение персонала со стажем работы на предприятии с целью повышения универсальности и выполнения более широкого круга операций.