Планирование и прогнозирование на предприятии

Общество присоединяется к Кодексу корпоративного поведения, одобренному на заседании Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2001 г. (протокол № 49), в части его положений, которые нашли отражение в настоящем Уставе и внутренних документах общества. Расположено по адресу: 694490, Российская Федерация, Сахалинская область, г.Оха, ул. Советская, д. 26. Учредителем ОАО «Сахалинморнефтемонтаж» является Сахалинский Комитет по управлению государственным имуществом.        

Уставный капитал общества составляет 24018 рублей. Он составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами, в том числе из: 18013 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая; 6005 штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Общество функционирует стабильно. Имеет положительную динамику основных показателей характеризующих результаты деятельности организации, что доказывают абсолютные и относительные показатели финансово-хозяйственной деятельности в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности «Сахалинморнефтемонтаж » 

Выручка от реализации продукции по сравнению с предшествующим периодом выросла на 1051439 руб., что составило 74% прироста (или сокращения) продаж. Общая себестоимость производства и реализации продукции по сравнению с базисным периодом выросла   на 944718 руб., что составило  67% прироста.

Доля материальных затрат в общей себестоимости увеличилась по сравнению с предшествующим периодом на 48%. Доля затрат на оплату труда производственного персонала в общей себестоимости по сравнению с базисным периодом на  94 %.

Валовая прибыль от реализации по сравнению с предшествующим периодом выросла на 106718 руб., что составило 539% прироста. Чистая прибыль по сравнению с базисным периодом выросла  на 28634 руб.

Рентабельность производства продукции в отчетном году увеличилась на 3,9% по сравнению с предшествующим периодом. Рентабельность продаж в увеличилась на 3,7% . Фондоотдача увеличилась на 103%.

Оборачиваемость оборотных средств в базисном году составляла 2,3 оборотов в год, а в отчетном году 2,4, т.е. увеличилась на 4%.  Длительность одного оборота  в базисном году составляла 159 дней, а в отчетном году 152, т.е. сократилась на 7 дней. Вследствие сокращения длительности оборота оборотных средств в отчетном году на 7 дней, относительное высвобождение оборотных средств в отчетном году составляет 3522 руб.

Чистая прибыль составила -16626 руб. на конец  предшествующего  года и 12008 руб. на конец отчетного года.

Рентабельность продаж показывает эффективность затрат, осуществленных на производство продукции. Показатель рентабельности продаж продукции увеличился с 1,4% до 5,3%, то есть в предшествующем году с каждого рубля вложенного в текущие активы предприятие имело 1,4 копейки прибыли, к концу отчетного года с каждого рубля реализации получало 5,3 копеек прибыли.

Рентабельность основной деятельности (производства) в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом тоже увеличилась на 3,9%. В отчетном периоде она  составила 5,1%, то есть на 1 руб. затрат приходится 5,1 копеек прибыли от реализации. В предшествующем периоде рентабельность основной деятельности равнялась 1,4%, т.е. 1,4 копейки прибыли на 1 рубль затрат. Рентабельность продаж можно наращивать путем повышения цен или снижения затрат. Для укрепления финансового состояния организация должна увеличить производство и реализацию продукции, на которую имеется повышенный спрос на рынке.

В соответствии с рисунком 2.1. приведена структура управления на предприятии «Сахалинморнефтемонтаж»

Рис. 2.1 Структура управления «Сахалинморнефтемонтаж»

По показателям бухгалтерского баланса можно провести анализ финансовой деятельности предприятия.

Коэффициенты финансовой устойчивости приведены в соответствии с таблицей 2.2.

Таблица 2.2.

Анализ финансовой устойчивости предприятия               

Анализ данных позволяет дать оценку предприятию, как не устойчивому в финансовом плане. Высокий коэффициент финансовой зависимости говорит о высоком уровне финансовой неустойчивости. Низкий уровень коэффициента платежеспособности говорит о неустойчивом финансовом положении предприятия в связи высокой зависимости от внешних источников финансирования. Низкий уровень коэффициента маневренности свидетельствует о том, что собственный оборотный капитал не покрывается собственными источниками финансирования. Доля заемных средств очень высока, практически 90% от общего капитала предприятия.

Для оценки способности предприятия выполнять свои  обязательства рассчитываются коэффициенты ликвидности. Текущая ликвидность денежных средств предприятия «СМНМ»  на 2008 г. Составила 1, а на аналогичный период 2009 года коэффициент был равен 1,2. Значение ликвидности находится на уровне нормы, а также наблюдается прирост в динамике, что свидетельствует об улучшении финансового состояния предприятия.

Расчет показателей финансовой активности приведен в соответствии с таблицей 2.4.

Таблица 2.4.

Анализ показателей финансовой активности