Анализ платежеспособности и кредитоспособности приятия (на примере ООО «Экспресс»)

2. Положение  ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О  порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погашения)" (с изм. и доп. от 27 июля 2001 г.)

3. Положение  ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств  банками, и отражения указанных  операций по счетам бухгалтерского учета" (с изм. и доп. от 24 декабря 1998 г.)

4. Положение  ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О  правилах ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации" (с изменениями  от 20 июня, 5 ноября 2004 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 9 августа, 19 ноября, 17 декабря 2005 г., 11 апреля 2005 г.)

5. Положение  ЦБР от 26 марта 2005 г. N 254-П "О  порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности"

6. Азбукин  А.В. Коммерческое кредитование  в России // Банковское дело. 2002 г.  №3. - с. 36 - 39.

7. Арсланбеков-Федоров  А.А. Российский рынок межбанковского  кредитования: особенности развития  генезис проблемы. //Банковские услуги. - 2002. - N 1. -С. 15-21.

8. Банковское  право Российской Федерации. Особенная  часть. В 2 т.: Учебник / Отв. ред.  Г.А, Тосунян.-М..: Юристъ, 2002.-Т.2.-783с.

9. Батракова  Л. Г. Экономический анализ  деятельности коммерческого банка:  Учебник для вузов. - М.: Логос, 2004. - 344 с

10. Борисов  С.М., Коротков П.А. Банковская  система России: состояние и перспективы// Деньги и кредит 2004.-№8

11. Выборнова  Н. Роль коммерческих банков  в стабилизации экономики // Вопросы  экономики, 2003, №12.

12. Глушкова  Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие.-М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.-432с.

13. Егоров  А.Е. Проблемы деятельности коммерческих  банков на современном этапе  развития экономики// Деньги и  кредит 2004.-№6.-с.4.

14. Едронова  В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2003. №4. - С. 2-8.

15. Едронова  В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и  тактика коммерческих банков  в области кредитования // Финансы  и кредит. 2003 г. №3. с. 2 - 8.

16. Коновалова  Ю.В. Новый механизм банковского  кредитования реального сектора экономики //Финансы и кредит. - 2002. - № 10. - С. 9-14.

17. Ключников  М.В. Экономико-статистический анализ  структуры и динамики показателей  пассивных и активных операций  коммерческого банка // Финансы  и кредит - 2003 - №12.

18. Кулаков А.С. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. - 2002 - №17. - с.2-17

19. Носкова  И. Я. Проблемы реформирования  банковской системы России// Деньги  и кредит №4, 2003 г.

20. Паламарчук  А.С. Финансовый мониторинг: оценка  имущественного положения и платежеспособности предприятия // Справочник экономиста.-2004.-№5 (11).-С.55-61

21. Парамонова  Т.В. Принципы регулирования банковской  сферы// Деньги и кредит. 2002.-№6.-с.10.

22. Попова  О.В. Порядок заключения договора  кредита // Справочник экономиста.-2004.-№8 (14).-С.78-83

23. Расчет  коэффициентов финансовой устойчивости  предприятия // Справочник экономиста.-2004.-№11 (17).-С.60-66

24. Семенюта  О. Г. Деньги, кредит, банки в  РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2002. - 334с

25. Справочник-тренинг для предпринимателей малого и среднего бизнеса (вопросы и ответы)/ Под общ. ред. проф. Мельнова М.А. - Екатеринбург: Издательство УрГЭУ, 2001, - 425 с

26. Тавасиев  А.М. Современное состояние банковского  комплекса России и его участие  в общем экономическом процессе //Банковские услуги. - 2003. - № 3. - С. 2-13.

27. Теория  и практика антикризисного управления: Учебник для студ. экон. спец. вузов/Г.  З. Базаров, С. Г. Беляев, Л.  П. Белых и др.; Под ред. С.  Г. Беляева, В. И. Кошкина.-М. :Закон и право:"ЮНИТИ",2003.-469 с.

28. Тихомирова  Е.В. Кредитные операции коммерческих  банков / /Деньги и кредит. - 2003. - N 9. - С. 39-46.

29. Федоров  Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное  регулирование в развитых капиталистических  государствах // Деньги и кредит. 2002. № 4.

30. Фетисов  Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости  банковского сектора//Финансы и  кредит. - 2004. - № 19. - С. 8-17.

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

К приказу Минфина  РФ от 22.07.2004г №67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

КОДЫ
0710001
00304929
3664004811
18.22
47	16
384/385

  ООО «Экспресс»                                        Форма №1 по ОКУД

 

На            1 января  2012 г.       Дата (год, месяц, число)

по  ОКПО                                                                                                                         

Идентификационный номер  налогоплательщика                                           ИНН

Вид деятельности производство и продажа кондитерских изделий     по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности 

Открытое акционерное общество                                                   по КОПФ/ОКФС

Единица измерения  тыс.руб.                                                                   по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)  г. Воронеж, Среднемосковская , д.15

 

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

 

А  К  Т  И  В	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы	110
Основные средства	120	141933	123621
Незавершенное строительство	130	7323	7608
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные  финансовые вложения	140	37	17
Отложенные  налоговые активы	145
Авансы, выданные под внеоборотные активы	149
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу 1	190	149293	131246
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	3754	4088
в том числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности	211	2850	2816
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном  производстве	213
готовая продукция  и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих  периодов	216	904	1272
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	220	1103	829
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)	230	3186	1242
в том числе: покупатели  и заказчики	231	1558	982
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе: покупатели  и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1327	1953
Прочие оборотные  активы	270
ИТОГО по разделу II	290	9370	8112
БАЛАНС (сумма  строк 190+290)	300	158663	139358

 

П А С С  И В	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	3975	3983
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный  капитал	420	5990	5990
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	568	(1218)
в том числе: нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) прошлых  лет	471
нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного  года	472
ИТОГО по разделу III	490	10553	8755
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные  налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	3364	914
Кредиторская  задолженность	620	11719	13756
в том числе: поставщики  и подрядчики		2358	2665
задолженность перед персоналом организации		2716	4479
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами		1084	1418
задолженность по налогам и сборам		5080	4793
прочие кредиторы		481	401
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих  периодов	640	133047	115933
Резервы предстоящих  расходов	650
Прочие краткосрочные  обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	148130	130603
БАЛАНС (сумма  строк 490+590+690)	700	158663	139358

 

Справка о  наличии ценностей, учитываемых  на забалансовых счетах

 

А  К  Т  И  В			Код строки	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода
1			2	3		4
Арендованные  основные средства				-		-
в том числе  по лизингу				-		-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение				-		-
Товары, принятые на комиссию				-		-
Списанная в  убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов				-		-
Обеспечения обязательств и платежей полученные				-		-
Обеспечения обязательств и платежей выданные				-		-
Износ жилищного  фонда				-		-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов				-		-
Нематериальные  активы, полученные в пользование				-		-
					ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках
					Коды
		Форма №2
		по ОКУД			0710002
		Дата (год, число, месяц)			2012 01 01
Организация  ООО «Экспресс»		ИНН			003650000998
Отрасль (вид деятельности)  производство и продажа кондитерских изделий		по ОКОНХ
Организационно-правовая форма   общество с ограниченной ответственностью		по КОПФ
		по ОКПО			00932726
Единица измерения, тыс. руб.		по СОЕИ
		Контрольная сумма
Наименование показателя	код	За отчетный период			За аналогичный период прошлого года
1	2	3			4
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом  налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	181831			52360
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	020	(180964)			(122679)
Валовая прибыль	029
Коммерческие расходы	030
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж	050	867			(70319)
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070
Доходы  от участия  в других организациях	080
Прочие  доходы	090
Прочие расходы	100
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	(977)			(14)
Отложенные налоговые  активы	141
Отложенные налоговые  обязательства	142
Текущий налог на  прибыль	150
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	(1218)			(14)
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые  обязательства	200
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202