Анализ финансовой деятельности предприятия

 

; - нормативные затраты труда на объем работ анализируемого года при структуре предыдущего года.

- тоже на объем и структура работы на анализируемый год.

 

; ;

; ; - индекс средне дневной выработки рабочих;

;

ВIд=0,97*0,94*1,25*0,825=0.94.

 

7. Выявим причины изменения выработки за счет изменения технического уровня строительного производства

 

1. Изменение нормативных затрат труда на программу анализируемого года за счет увеличения или уменьшения объемов применения прогрессивных конструкций и деталей по сравнению с предыдущим годом.

 

где Кi - объем применяемых i-тых прогрессивных конструкций и деталей в место традиционных в соответственно в анализируемый и предыдущий год; mi - трудоемкость единицы i-тых работ при выполнении их соответственно традиционными и прогрессивными способами (таб№3 ).

 

Таблица№3. Расчет

№п/п	Наименование показателей новой техники	Ед. изм	Объем применения			Трудоемкость чел .дн.			Изменение затрат труда, ∆Тс
			В предыдущем году, К`i	В англизируемом году, K0 i,	рост (+), уменьшение(-)	по традиционной технологии m0i	по новой технике m`i	Экономия труда на ед.
1	Применение стеновых панелей повышенной заводской готовности вместо обычных	м2	7928	6320	1608	0,28	0,17	-0,09	-144,72
2	Применение плит покрытия 3х6 вместо 1,5х6	м2	163	131	32	0,11	0,06	-0,05	-1,6
3	Установка анкерных болтов на пласто-цементном клее	100 шт.	1250	818	432	28,7	6,1	-22,6	-9763,2
Итого:									-9909,52

 

2. Изменение нормативных затрат труда на программу анализируемого года за счет повышения или снижения уровня механизации работ по сравнению с предыдущим годом.

 

 

где Мi - коэффициент механизации i-тых видов работ по сравнению с предыдущим и анализируемыми годами.

mi - трудоемкость работ механизированным способом и в ручную.

строительный выработка рентабельность механизация

 

Таблица№4 Расчет Мi

Виды работ	Ед изм	Предыдущий год				Отчетный год
		Общий объем, О0нi	В том числе		Коэффициент механизации М0i	Общий объем, О1нi	В том числе		Коэффициент механизацииM1i
			вручную	механизировано			вручную	механизировано
Земляные	м3	6296	1193	5103	0,81	6247	1299	4948	0,79
Бетонные	м3	7181	4105	3076	0,42	8484	2628	5856	0,69
Штукатурные	м2	71745	33627	38118	0,53	72331	35112	37219	0,51
Малярные	м2	172522	73678	98844	0,56	168799	94027	73872	0,43

 

Таблица№5 Расчет

Виды работ	Ед изм	Общий объем работ анализируемого года (О1нi)	Коэффициент механизации			Трудоемкость единицы измерения, чел.-дн.			Изменение затрат труда, ∆Тм
			в базисном году, м0i	в анализируемом году, м'i	Рост (+)., уменьшение (-)	механизированным способом, mмi	вручную, mрi	Экономия на единицу
Земляные	м3	6296	0,81	0,79	-0,02	0,012	0,53	-0,518	64,21
Бетонные	м3	7181	0,42	0,69	0.27	1,08	1,65	-0,57	-1105
Штукатурные	м2	71745	0,53	0,51	-0.02	0,05	0,2	-0,15	215,23
Малярные	м2	172522	0,56	0,43	-0.13	0,04	0,13	-0,09	2018
Итого:	Итого								1192,44

 

3. Индекс изменения выработки за счет изменения составе работ. Раскладываем на 3 составляющих

 

;

;

=1.15*0.98*0.88=0.99.

 

8. Трудоёмкости работ от факторов, непосредственно влияющих на этот показатель

 

• За счет увеличения или уменьшения внутрисменных потерь рабочего времени

 

;

 

Где: в - внутрисменное потребление рабочего времени.

• Изменения уровня выполнения норм выработки

 

 

где Н - выполнение норм выработки в анализируемом и базисном годах.

 

предыдущий год: ;

анализируемый год:

 

• За счет изменения непроизводительных затрат рабочего времени на исправление брака, выполнение лишних, случайных работ

 

 

Влияние каждого фактора на производительность труда.

Влияние изменения удельного веса рабочих:

 

тыс.руб.

 

Изменение численности рабочих не повлияло на производительность труда.

Влияние изменения среднего числа явок на работу

 

тыс.руб.

 

Снижение среднего числа явок на работу рабочих повлияло на снижение производительности труда.

влияние изменения степени применения прогрессивных строительных конструкций и деталей

 

тыс.руб.

 

С ростом степени применения прогрессивных конструкций и деталей увеличивается производительность труда.

влияние изменения уровня механизации работ

 

тыс.руб.

 

С уменьшением уровня механизации работ снизилась и производительность труда.

влияние действительных структурных изменений в объеме работ

 

тыс.руб.

 

Действительные структурные изменения отрицательно сказались на производительности труда.

влияние изменения уровня цен на строительную продукцию.

 

 

тыс.руб.

 

Увеличение уровня цен на строительную продукцию привело к повышению производительности труда.

влияние изменения внутрисменных потерь рабочего времени

 

тыс.руб.

 

Увеличение внутрисменных потерь рабочего времени привело к повышению производительности труда.

влияние изменения уровня выполнения норм выработки

 

тыс.руб.

 

Увеличение уровня выполнения норм выработки положительно сказывается на производительности труда.

влияние изменения уровня непроизводительных затрат

.

тыс.руб.

 

Увеличение уровня непроизводственных затрат, отрицательно повлияло на производительность труда.

Все основные результаты расчетов объединены в сводную таблицу.

 

Таблица.6. Основные результаты расчетов

№ п/п	Наименование показателей	Ед. измерения	Анализируемый год	Предыдущий год	Отклонение от предыдущего года (±)
1	Объем СМР своими силами	тыс.руб.	37618	37590	+28
2	Себестоимость СМР	тыс.руб.	32088	32252	-164
3	Затраты на 1 руб. СМР	%	85,7	85,2	-0,5
4	Балансовая прибыль	тыс.руб.	5493,82	5300,82	+192
5	Рентабельность строительства	%	14,6	14,09	+0,51
6	Рентабельность производства	%	17,11	14,22	+2,89
7	Фонд оплаты труда(ФОТ)	тыс.руб.	8276	8156	+120
8	Численность работающих	чел	154	157	-3
9	В том числе: рабочихАУП	чел.	34	34	0
10	Производительность труда одного работника	руб.	250,15	248,31	+1,84
11	Среднегодовая зарплата	тыс.руб.	53,74	52	+1,74
12	Фондоотдача		20,79	19,84	+0.95
13	Фондовооруженность		11,74	12,06	-0,32
14	Число оборотов оборотных средств	n	4,19	4,51	-0,32
15	Длительность, одного оборот;	день	87	81	+6