Страхование предпринимательских рисков

· хищение денежных средств  и ценных бумаг в электронном  виде в результате несанкционированного доступа третьих лиц к информационной системе.

В том числе осуществленного  путем ввода мошеннических электронных  команд в информационные системы  компании; несанкционированной модификации  компьютерного кода (программ) компании; передачи сфальсифицированного (мошеннического) электронного поручения, якобы исходящего от имени компании, в банк или  депозитарий компании.

Клиент может страховаться как по полному пакету рисков, так  и выбрать только те риски, которые  ему представляются наиболее актуальными.

Страхование ответственности  директоров и других руководителей  исполнительных органов

Объекты страхования

Возмещаются убытки директоров и руководителей исполнительных органов компании (или убытки компании, если возмещение убытков директоров возможно на основании закона или  согласно уставу), связанные с их ответственностью компенсировать ущерб  третьим лицам, возникший в результате ошибочного или небрежного действия, определенного в полисе и совершенного в процессе управленческой деятельности.

Персональная ответственность  руководителей юридических лиц  за принимаемые решения установлена  Гражданским кодексом и законом "Об акционерных обществах". Иски и претензии могут быть предъявлены  к руководителям со стороны акционеров, сотрудников, кредиторов, клиентов и  т. д Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» №12 2007..

Основаниями для предъявления таких исков могут быть:

· неосторожные публичные  заявления;

· непреднамеренное нарушение  служебных обязанностей;

· неполное раскрытие информации;

· плохой менеджмент, контроль за деятельностью сотрудников;

· трудовые споры;

· сексуальные домогательства на работе.

Страхованием возмещаются  суммы, подлежащие выплате руководителем  по решению суда или определенные в процессе внесудебного урегулирования, судебные издержки и гонорары адвокатов, но исключительно в пределах установленных  полисом лимитов ответственности.

Страховое покрытие

Существует два вида покрытия, предоставляемого по полису страховaния ответственности директоров (Directors & Officers Liability policy - D & O) Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков. «Финансовый директор» №12 2007.:

1) покрытие расходов самих  руководителей в том случае, если  по закону компания не может  возместить их расходы;

2) покрытие расходов компаний  в связи с возмещением, выплаченным  своим руководителям по искам.

В последнее время западные страховщики соглашаются расширять  объем покрытия, включая в него страхование расходов компаний по предъявленным  против них (a не против персонально директоров) искам из-за ошибочных действий, связанных с оборотом ценных бумаг и наймом персонала.

Полис по страхованию ответственности  самих директоров и руководителей  возмещает убытки руководителям  компании, связанные с их ответственностью возместить ущерб по искам, выдвигаемым против них в период действия полиса и связанным с их ошибочными действиями в качестве директоров или руководителей компании, в случаях, когда компания не может возместить их по закону.

Полис по страхованию расходов компании покрывает убытки компании, связанные с ее ответственностью возместить ущерб по искам, поданным против директоров и руководителей, в случаях, когда компания в соответствии с уставом может возместить ущерб  директорам.

На практике, в большинстве  случаев компания имеет право  на возмещение убытков.

Основные исключения

· мошеннические, обманные, преступные или злоумышленные действия директоров или руководителей;

· ответственность по личным гарантиям или обязательствам;

· клевета, ущерб репутации, жизни и здоровью, а также физическое повреждение или уничтожение  имущества;

· ответственность, связанная  с загрязнением окружающей среды, утечкой  или выбросом загрязняющих веществ  и т. п.;

· штрафы, пени, другие косвенные  убытки;

· требования по возврату незаконно  полученного вознаграждения;

· иски, предъявляемые компанией, другими директорами, крупными акционерами.

Страхование ответственности  лиц, занимающихся детективной (охранной) деятельностью

Данная программа разработана  для страховой защиты имущественных  интересов охранных предприятий.

Три основные секции программы  обусловлены различным характером рисков охранного предприятия. Это, во-первых, риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб, который  причинен третьим лицам действиями страхователя (его сотрудника); во-вторых, риск возникновения договорной ответственности; в-третьих, риски, связанные с несчастными  случаями, произошедшими с охранниками - сотрудниками страхователя - при выполнении должностных обязанностей.

По риску возникновения  договорной ответственности защита предлагается с помощью полиса страхования  охраняемого имущества, так как  Гражданский кодекс РФ прямо запрещает  страховать ответственность по договору, кроме случаев, предусмотренных  законом (статья 932).

Комплексное страхование  имущества коммерческих предприятий  от преступлений

Наряду с подверженностью  традиционным "имущественным" рискам коммерческие предприятия в силу специфики своей деятельности могут  также являться привлекательным  объектом для криминальных вторжений. В последнее время, в результате все более активного применения высоких технологий, спектр криминальных рисков значительно расширился.

Согласно статистике около 70-80% преступлений совершаются при  прямом или косвенном участии  сотрудников страхователя. При этом около 90% таких преступлений остаются нераскрытыми http://research.rbc.ru Исследования рынков. РосБизнесКонсалтинг. По оценкам зарубежных консалтинговых компаний ежегодные убытки от подобных преступлений составляют сотни миллиардов долларов. Статистические данные показывают, что среднее коммерческое предприятие теряет около 6% годовой валовой выручки в результате убытков, связанных с мошенническими действиями персонала. Причин тому может быть много - недовольство зарплатой, преступный сговор с третьими лицами и т. п.

Минимизировать убытки, явившиеся  следствием подобных инцидентов, поможет  полис комплексного страхования  имущества коммерческий предприятий  от преступлений, специально разработанный  страховщиками в ответ на усиливающуюся  активность криминальных элементов  в отношении коммерческих структур.

Данный вид страхования  наиболее актуален для гостиниц, ювелирных  фабрик, магазинов, а также коммерческих предприятий, работающих с ценностями.

Объекты страхования

Полис комплексного страхования  от преступлений обеспечивает возмещение прямых убытков (реального ущерба), нанесенных страхователю противоправными  действиями персонала или третьих  лиц. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском гибели (уничтожения), утраты (пропажи), повреждения принадлежащих  ему ценностей в результате противоправных действий третьих лиц или сотрудников  страхователя при осуществлении  им предпринимательской деятельности.

Покрываемые риски

· мошеннические действия персонала (этот риск является ключевым);

· кража, ограбление, уничтожение, утеря принадлежащего страхователю движимого имущества и ценностей (вещей, наличных денег и денежных средств на расчётных и иных счетах, слитков и изделий из драгоценных  металлов, ценных бумаг, платежных документов и т. д.);

· кража, ограбление с проникновением в хранилище (со взломом сейфа) в отношении специальных ящиков для хранения денег, кассовых аппаратов, закрытых сейфов, находящихся в сейфе или хранилище страхователя ценностей;

· ущерб, нанесенный предметам  обстановки и деталям интерьера  помещений в результате кражи  или ограбления;

· кража ценностей и  движимого имущества во время  перевозки;

· убытки, причиненные подделкой  платежных документов или получением мошеннических платежных поручений (т. е. внесением поддельных подписей или умышленных противоправных изменений  в чеки, тратты, платежные поручения, выписанные страхователем);

· убытки, причиненные в  результате компьютерной кражи и  перевода денежных средств или ценных бумаг по мошенническим приказам;

· юридические расходы, понесенные страхователем при защите по выдвинутым против него требованиям, искам, претензиям, а также в ходе судебных разбирательств в связи с вышеперечисленными страховыми случаями.

Страхование риска невозврата авансовых платежей

В рамках генерального полиса по страхованию экспортных кредитов предоставляется возможность страхования  невозврата аванса в случае неисполнения иностранным контрагентом обязательств по поставке товаров или услуг.

Объекты страхования

Объектом страхования  являются имущественные интересы страхователя, связанные с убытками по контракту  в виде дебиторской задолженности  страхователя, оформленной в виде прав требования страхователя по авансированным поставкам.

Покрываемые риски

С помощью страхования  риска невозврата авансовых платежей импортеры устраняют риск невыполнения зарубежными частными или государственными продавцами и банками своих контрактных обязательств. Полис предоставляет покрытие по коммерческим или политическим рискам Алтынникова И. Страхование предпринимательских рисков. «Главбух» №6 2001..

Страховой случай

Страховыми случаями являются убытки страхователя по контракту, возникшие  по следующим причинам:

· возникновение несостоятельности  иностранного контрагента страхователя, вследствие чего он не поставил или  не может более поставлять товары или услуги по контракту, и при  этом произведенные страхователем  авансовые платежи за непоставленные товары или неоказанные услуги в оговоренные сроки не были возвращены;

· непогашение предоставленного иностранному контрагенту коммерческого  кредита по истечении предусмотренного договором страхования периода  ожидания (длительная просрочка платежа).

До подписания внешнеторгового  контракта страховая компания по запросу импортера тщательно  проверяет финансовое положение  будущего продавца и устанавливает  так называемый кредитный лимит - максимальную сумму допустимой текущей  задолженности иностранного продавца. Полис по страхованию авансовых  платежей может рассматриваться  банком-кредитором как одно из обеспечений  при кредитовании импортера.

 

Заключение

Один из способов обезопасить  предприятие от рисков -- сформировать программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

В соответствии со ст. 929 ГК РФ предпринимательский риск -- это риск неполучения доходов или риск убытков от предпринимательской деятельности в результате невыполнения контрагентами своих обязательств или изменения этой деятельности по не зависящим от компании причинам. На практике под предпринимательским риском часто понимают совокупность различных рисков, которые могут оказать негативное влияние на конечный финансовый результат деятельности компании.

Российские страховые  компании традиционно осуществляют страхование по всем известным видам  страхования. Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка  стали страхование от перерывов  в производстве и страхование  от рисков неисполнения договорных обязательств.

Любая предпринимательская  деятельность, как известно, связана  с неожиданностями, степень которых  зависит от способности предпринимателя  прогнозировать политическую и экономическую  ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость  проекта, выбирать партнеров для  своей деятельности, быстро реагировать  на изменение рынка и принимать  эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской  деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков  или неполучения намеченной прибыли.

Следует заметить, что состояние  российского законодательства о  страховании предпринимательского риска на современном этапе далеко не удовлетворяет требованиям нынешнего  этапа развития российского государства  и предпринимательской деятельности в нем. Однако в последние несколько  лет наметились положительные тенденции  в развитии российского страхового законодательства.

 

Список литературы

1. "ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)

2. (ред. от 18.07.2005) (с изм. и доп., вступающими в силу с 12.08.2005)

3. "НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)

4. (ред. от 31.12.2005) (с изм. и доп., вступающими в силу с 31.01.2006)