Страхование предпринимательских рисков

Специфика страхования обусловливает  ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о  своей регистрации, лицензии или  патенты на подлежащую страхованию  деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании  заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской  деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих  отношение к степени риска.

Возникновение видов страхования  предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных  рисков, а с другой - результатом  развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Объем ответственности страховщика  в зависимости от различных условий  может разниться в больших  пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

Известно достаточно большое  число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные  интересы предпринимателей. Они подразделяются между собой, как правило, по объектам страхования и страховым рискам.

Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

· денежную, связанную с  вложениями капитала и приобретением  на имеющиеся денежные средства необходимых  средств производства;

· производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;

· товарную, выражающуюся в  реализации готовой продукции, и  ее оплате.

Все виды страхования, связанные  со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота Шахов В.В. Страхование: Учебник для  вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003..

Первая стадия связана  с инвестированием капитала, которое  может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую  продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных  капиталов осуществляется с помощью  страхования инвестиций и финансовых гарантий.

Страховая защита предпринимателя  на второй стадии кругооборота может  быть обеспечена различными видами страхования  имущества, гарантирующими компенсацию  ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования  гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи  с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия  третьим лицам, которые обычно выводят  за рамки страхования предпринимательской  деятельности и относят к самостоятельным  подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска  неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

Особенностью этой подотрасли является то, что она занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный  процесс по наращиванию вложенной  в дело собственности. Нарушение  непрерывности может быть вызвано  утратой средств труда или  какими-либо событиями в сфере  экономических отношений. Так, уничтожение  или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи  и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным  с остановкой производства, которые  покрываются по договорам страхования  предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование  от этой группы рисков, страховщик берет  на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем  является не виновник причиненного вреда, а лицо, которое может понести  убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

Таким образом, страхование  предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования  имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.

1.2 Классификация предпринимательских  рисков

Любые решения, принимаемые  предпринимателем в процессе своей  хозяйственной деятельности, несут  в себе возможности неудачи, потери, т.е. являются рисковыми.

Риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором и принятием  управленческого решения на различных  уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

Хозяйственный риск можно  определить как деятельность субъектов  предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного  выбора, процессе которой имеется  возможность оценить вероятность  достижения желаемого результата или  неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах «Как застраховать груз и как получить страховку», «Финансовый директор», 2003, № 3;.

В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя  отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время  наличие фактора риска является для предпринимателя сильным  стимулом для постоянного осуществления  режима экономии, вынуждает его тщательно  анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

Риск предпринимательской  деятельности можно подразделить на следующие виды:

а) риск утраты имущества  в результате стихийных бедствий;

б) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб, наносимый  окружающей среде;

в) риск потери прибыли;

г) риск, связанный с реализацией  продукции на внутреннем и внешнем рынке;

д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д.

е) коммерческие риски, связанные  с недопоставкой продукции, невыполнением  финансовых обязательств;

ж) валютный риск, связанный  с расширением сферы внешнеэкономической  деятельности. Петров А.А. Страховое  право: Учебное пособие. - СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2000.

Рассмотрим более подробно классификацию вышеперечисленных  видов риска.

Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

- риск, связанный с потерей  имущества в результате стихийных  бедствий;

- риск, связанный с потерей  имущества в результате кражи,  в том числе кражи со взломом, угоном транспортных средств и т.д.

- риск, связанный с утратой  имущества в результате аварии  на производстве;

- риск утраты имущества  во время транспортировки;

- риск, связанный с отчуждением  имущества в результате неправомерных  действий местных органов власти.

В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя  становится риск гражданской ответственности.

Под гражданской ответственностью следует понимать обязанность каждого  лица возмещать ущерб, причиненный  другому лицу. Риски гражданской  ответственности характерны для  всех областей жизни, как хозяйственной  деятельности, так и личной жизни  граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения  ответственности за загрязнение  окружающей среды, за несоблюдение договоров  поставок, качество продукции, выпускаемой  предприятием.

Одним из наиболее значительных для предпринимателя видов риска  является риск потери прибыли по различным  причинам.

В эту группу входят следующие  виды рисков:

- риск потери прибыли,  вследствие вынужденных перерывов  в производстве;

- риск потери прибыли  в результате потери имущества;

- риск потери прибыли  в результате невыполнения договорных  обязательств;

- потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

- потери в результате  замены устаревшего оборудования  и внедрения новой техники  и технологии;

- потери вследствие проведения  забастовок и других общественно-политических  факторов.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением профилактических и  регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.)

В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный  с недопоставкой продукции, выполнением  финансовых обязательств и риск, связанный  с невозвратом кредитов.

Рыночный риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006.:

· риск в определении структуры  и объемов производства новых и старых изделий;

· риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

С внешним рынком связаны  риски:

· риск изменения цен на мировом рынке;

· риск связанный с таможенными ограничениями.

Под валютным риском понимают опасность валютных потерь, вызванных  изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеэкономических  операций. При этом различают два основных вида риска: 1)риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте и 2)бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.

 

Глава 2. Страхование отдельных  видов предпринимательских рисков

2.1 Уровни предпринимательских  рисков

Каждый предприниматель  должен оценивать величину того или  иного риска в своей хозяйственной  деятельности.

Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и  относительным уровнем потерь, возникающим  при осуществлении предпринимательской  деятельности.

В абсолютном выражении риск может быть определен величиной  возможных потерь материально-вещевом  или стоимостном измерении.

В относительном выражении  он определяется как величина возможных  потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние  предприятия, расход ресурсов или ожидаемый  доход от предпринимательства.

Под допустимым понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Критический риск. Это риск, сопряженный с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление  данного вида предпринимательства.

Катастрофический риск, при  котором предприниматель не получает доход и теряет все вложенные  в дело средства.

До начала экономических  реформ в стране монопольное право  на проведение страховых операций имели  организации, входящие в систему  Госстраха СССР. В последние годы начался процесс создания страхового рынка. На страховом рынке сейчас действуют как государственные страховые организации, так и акционерные, кооперативные общества, ассоциации.

Самый распространенный в  предпринимательской деятельности метод уменьшения риска его передача. Эта передача риска чаще всего  происходит путем страхования. Страховщиком выступает фирма, которая за определенное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя финансовую ответственность  за возможные потери страхователя в  результате определенного вида риска. Размер страховой премии обычно устанавливается в % от стоимости застрахованного имущества.