Шпаргалка по "Страхование"

Для имущества исторически различают такие основные виды стоимости, как:

1) восстановительная  стоимость - сметная стоимость  нового объекта, аналогичного  подлежащего оценке;

2) действительная  стоимость - восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;

3) остаточная (общая) стоимость (если здание  подлежит сносу или утратило  всякую ценность на длительный  период) представляет собой продажную  цену здания, которую может получить  страхователь;

4) балансовая  стоимость, которая отражена в бухгалтерском учете. 

16. Страхование предпринимательских  рисков: особенности,  виды.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых  доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом страхования предпринимательских рисков являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков часто устанавливают в пределах вложений в застрахованную деятельность.

 Под  предпринимательским риском понимается, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Видовое разнообразие рисков очень велико – от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.  Итак, риски можно классифицировать: 

• по сфере  возникновения; 

• по длительности во времени; 

• по степени  риска; 

• по характеру  последствий.

По  сфере  возникновения  предпринимательские  риски  можно  подразделить  на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя по отношению  к  предпринимателю  среда.  Предприниматель  не  может  оказывать  на  них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская деятельность.

Эти риски  возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутренних злоупотреблений. 

Основными среди внутренних рисков можно считать кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников предприятия.  С точки зрения длительности во времени предпринимательские риски можно разделить на кратковременные и постоянные. К группе кратковременных относятся те риски, которые угрожают предпринимателю в течение конечного известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза или риск неплатежа по конкретной сделке. 

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики, например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью.  Степень риска можно охарактеризовать вероятностью наступления случая потерь и математическим ожиданием величины возможного ущерба. Уровень риска зависит от отношения масштаба ожидаемых потерь к объему имущества предпринимателя, а также от вероятности наступления этих потерь. 

В зависимости  от уровня риск может быть: 

• допустимым, когда имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта; 

• критическим, когда возможны потери не только ожидаемой  прибыли, но и дохода и возникновение  убытков;

• катастрофическим, когда возможны потери капитала, имущества  и банкротство предпринимателя.

 В  зависимости от характера последствий выделяют две большие группы рисков:

статистические (простые, или чистые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для предприятия, как правило, означают и потери для общества в целом. 

В соответствии с причиной потерь статистические риски  можно подразделить на следующие  группы: 

• потери в результате действия стихийных  бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.); 

• потери в результате преступных действий третьих  лиц и персонала; 

• потери вследствие принятия неблагоприятного для предприятия законодательства, например, связанного с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства; 

• потери в результате угрозы собственности  третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного  поставщика или потребителя;

• потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного собственника предприятия, что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности.  В отличие от статистических рисков динамические риски несут в себе возможность получения потерь или прибыли, поэтому их и называют спекулятивными. Кроме того, динамические риски, приводящие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Динамические риски являются трудными для управления. 

 Рассмотрим более подробно некоторые риски, с которыми предприниматель (менеджер) может столкнуться в процессе осуществления своей профессиональной деятельности.

Политический  риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности) возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

К техническим рискам относятся:

• вероятность  потерь вследствие отрицательных результатов  научно-исследовательских работ; 

• вероятность  потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

• вероятность  потерь в результате низких технологических  возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых  разработок; 

• вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов, побочных или отсроченных во времени проявлений проблем; 

• вероятность  потерь в результате сбоев, поломки  оборудования и других аналогичных  причин.

 Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами потерь и неадекватного использования основных средств и сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. К основным причинам производственного риска относятся: 

• потеря основных средств, сырья, комплектующих  в результате стихийных бедствий или кражи; 

• снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции; 

• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса; 

• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

• рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;  • увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения

ставки  налогов в неблагоприятную для  предпринимательской фирмы сторону  и их отчислений в процессе деятельности; 

• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией; 

• физический и моральный износ оборудования, характерный для отечественных  предприятий.  Коммерческий риск - это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности  на товар, реализуемый предпринимательской  фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

• повышение  закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта; 

• непредвиденное  снижение  объемов  закупок  в  сравнении  с  намеченными,  что  уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу  объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов); 

• потери товара; 

• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; 

• повышение  издержек обращения в сравнении  с намеченными в результате выплаты  штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы. 

Коммерческий  риск включает в себя риски, связанные с реализацией товара (услуг) на рынке, с транспортировкой товара (транспортный), с приемкой товара (услуг) покупателем, с платежеспособностью покупателя и риск форс-мажорных обстоятельств.  Следует отметить, что в отечественной экономической литературе часто коммерческий риск отождествляется с предпринимательским риском, однако коммерческий риск — это лишь один из видов риска предпринимательского, так как он связан только с торговлей.  Под финансовым обычно понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. 

К финансовому  риску относятся: валютный, кредитный, инвестиционный риски. 

17. Страхование коммерческих  кредитов.

Одним из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы в  условиях рыночной экономики является кредитный риск. Он связан с возможностью невыполнения предпринимательской  фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в ходе использования займа для финансирования своей деятельности.

Для защиты от кредитных финансовых рисков обычно используют страхование делькреде (коммерческие кредиты, кредиты под  средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты).

Предметом  страхования  делькреде  является  дебиторская  задолженность,  возникающая  у поставщика (продавца) в связи  с поставками товаров или услуг. Дебиторская задолженность из поставок товаров и услуг составляет заметную долю оборотного капитала в балансах большинства предприятий, поэтому, если эта задолженность не будет погашена, то поставщик утратит ликвидность и может обанкротиться.