Шпаргалка по "Страхование"

4) вознаграждения  и тантьемы по договорам перестрахования; 

5) суммы  процентов на депо премий по  рискам, переданным в перестрахование; 

6) вознаграждения  состраховщику по договорам сострахования; 

7) возврат  части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;

8) вознаграждения  за оказание услуг страхового  агента и (или) страхового брокера; 

9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:

• услуг  актуариев; •  медицинского  обследования  при  заключении  договоров  страхования  жизни  и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;

• детективных  услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной  деятельности, связанных с установлением  обоснованности страховых выплат;

• услуг  специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;

• услуг  по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;

• услуг  организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;

• услуг  организаций здравоохранения и  других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и  иных аналогичных документов;

• инкассаторских услуг;

10) другие  расходы, непосредственно связанные  со страховой деятельностью.

Финансовые  результаты проведения обязательного  медицинского страхования определяются в соответствии с Положением о  страховых медицинских организациях, осуществляющих  обязательное  медицинское  страхование,  утвержденным  Постановлением Совета Министров - Правительства РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР».

     Финансовый результат (прибыль или убыток) деятельности страховой компании исчисляется как разность между доходами от реализации страховых услуг и иной деятельности, осуществляемой в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг), с учетом сумм доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты их деятельности. 

9. Тарифная ставка, особенности формирования.

Цена  страховой услуги выражается в страховом  взносе или тарифе, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой  тариф - ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы и обычно исчисляется в долях или процентах от ее величины.

Таким образом, страховой взнос можно  определить, умножая страховую сумму  на величину тарифа. Страховой взнос  устанавливается при подписании договора и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Величина взноса должна быть достаточна, чтобы страховая компания смогла: 

• покрыть  ожидаемые претензии в течение  страхового периода; 

• создать  страховые резервы; 

• покрыть  издержки страховой компании на ведение дел; 

• обеспечить определенный размер прибыли.

  Верхняя  граница цены страховой услуги  определяется двумя факторами: 

• размерами  спроса на нее; 

• величиной  банковского процента по вкладам. 

Банковский  процент оказывает существенное влияние на страховую деятельность по двум направлениям. Во-первых, соотношение банковского процента и страховых тарифов определяет для клиента выбор метода накопления средств: договор страхования жизни или банковский вклад. Во-вторых, деньги, полученные страховой компанией в виде страховых платежей и временно свободные до момента страховых выплат, используются в коммерческих целях - инвестируются в ценные бумаги, в недвижимость, иные активы, то есть приносят инвестиционный доход. Часть этого дохода может предоставляться страхователям в виде дополнительных выплат (бонусов) или скидок по тарифам. 

Цена  страховой услуги, предлагаемой страховой  компанией, зависит также от состояния  дел у этой компании, а именно: от величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, от инвестиционных доходов. 

10. Страховые резервы,  их виды.

Согласно  ст. 26 закона о страховании для  обеспечения исполнения обязательств по страхованию,  перестрахованию  страховщики  в  порядке,  установленном  нормативным правовым  актом  органа  страхового  надзора,  формируют  страховые  резервы.  Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Виды  резервов:

Резервы по страхованию жизни, иногда называемые математическими, предназначены для расчетов со страхователями после страхового случая либо окончания срока действия договора. Для проведения операций по рисковым видам страхования формируются резервы премии и убытков, называемые техническими резервами. • резерв незаработанной премии (РНП); 

• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); 

• резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

• стабилизационный резерв (СР).

Резерв  незаработанной премии - это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Резерв  заявленных, но неурегулированных  убытков является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления, которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Резерв  произошедших, но незаявленных убытков  является оценкой обязательств страховщика  по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Стабилизационный  резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением. 

11. Показатели страховой  статистики. 
 

12. Определение финансовой  устойчивости страховой  компании.

Финансовая  устойчивость страховой компании как системы, адаптирующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: платежеспособность, то есть возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий.

Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный  показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. 

Финансовым  потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовый  потенциал  страховой  организации  складывается  из  двух  основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной.

  В  соответствии со ст. 25 закона о  страховании гарантиями обеспечения  финансовой устойчивости страховщика  являются:

• экономически обоснованные страховые тарифы;

•  страховые  резервы,  достаточные  для  исполнения  обязательств  по  договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного  страхования; 

• собственные  средства;

• перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. 

13. Виды страховых  премий.

Основными компонентами страховой премии являются: нетто-премия и надбавка на покрытие расходов страховой компании. Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю при окончании срока договора.   

14. Определение рейтинга  страховой компании. 

15. Характеристика отдельных  видов страхования  имущества: страхование имущества предприятий, транспортное страхование, страхование от огня и других опасностей, страхование имущества граждан. 

Под имущественным  страхованием в ст. 929 ГК РФ подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя. 

Имущество - это материальные объекты или  вещи, которыми владеет, пользуется и  распоряжается их собственник либо его доверенное лицо. Имущество лица или организации может включать землю, здания, мебель, банковские счета, одежду, промышленные акции, содержимое холодильника, авторские права на написанные произведения, автомобиль, патенты на изобретения и тысячи других вещей. Риск утраты дохода, который владелец извлекает из этого владения, также может быть застрахован. Страховой защитой могут быть обеспечены имущественные права и иные объекты гражданских прав, перечисленных в ст. 128 ГК РФ. 

К имущественному страхованию в полном объеме применимы  все классические

принципы  страхования:

• наличие  страхового интереса, то есть юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в том, что застраховано;

• высшая добросовестность, то есть обязанность  страхователя и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора;

• возмещение,  когда  страхователь  имеет  право  получить  только  компенсацию  ущерба, происшедшего в результате страхового события, но не прибыль;

• суброгация, то есть переход в силу закона к  страховой компании права на получение возмещения от виновного лица после производства ею страховой выплаты;

• контрибуция,  то  есть  наличие  определенных  расчетных  отношений  между страховыми компаниями в процессе возмещения при  выявлении случая двойного страхования;

• непосредственная причина, то есть право страховой организации выплачивать возмещение ущерба только по тем страховым событиям, которые указаны в полисе. Цель  имущественного  страхования - возмещение  ущерба.  Принцип  возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы.