Методологические основы построения страховых тарифов

На практике при расчете нетто-ставки в страховании основываются на показателе убыточности со 100 руб. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших объектов) к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор к средней страховой сумме на один договор является аналогом коэффициента отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки.

Нагрузка к нетто-ставке включает в себя, как правило, накладные расходы страховщика: заработную плату штатных и внештатных работников страховой организации, составляющую основу всех накладных расходов; затраты на бланки, рекламу; административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтово-телеграфные услуги, командировочные расходы), отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может быть включен также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Расходы на ведение дела и предупредительные мероприятия рассчитываются либо аналогично нетто-ставке, либо устанавливаются в процентах от брутто-ставки. Они содержат расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Данные расходы делятся на расходы:

• на ведение дела внутренней службы страхового общества;

• на ведение дела внешней сети страхового общества;

• организационные, связанные с учреждением страхового общества;

• аквизиционные (производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов);

• инкассационные, связанные с обслуживанием поступления наличных страховых платежей (расходы на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т.п.);

• ликвидационные или по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки, расходы по выплате страхового возмещения и т.п.);

• общие управления (оплата труда управленческого персонала, расходы на инновационные проекты и т.п.);

• по управлению имуществом.

 

2.3 Методологические основы тарифных ставок

 

 Для упрощения процедуры  исчисления страхового тарифа  разработана «Методика расчета  тарифных ставок по рисковым  видам страхования». В ней для  характеристики структуры тарифной  ставки использованы следующие  основные понятия и формулы  для расчетов.

Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

Тб = Тн + Н,

где Тб - страховой тариф (брутто-тариф);

Тн - тарифная нетто-ставка;

Н - нагрузка.

Нагрузка — это часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Нетто-ставка ( Тн ) -как часть брутто-ставки предназначена для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

Тн = То +Тр , где

То –основная часть нетто ставки

Тр –рисковая надбавка.

Основная часть нетто-ставки ( Т0 ), обеспечивающая формирование страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих страховых выплат, создания страховых резервов, математически представляет собой вероятность наступления страхового случая или вероятность нанесения ущерба.

То =100*  *q ,где

Sв –среднее возмещение (выплат)

S- средняя страховая сумма  по одному договору страхования,

q – вероятность наступления  страхового случая по одному  договору страхования.

Наступление страхового случая: предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых событий.

Расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями. При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

q=  , где

M-количество страховых  случаев в договорах

N- общее количество договоров  заключенных за некоторый период  времени.

Sв =  ,где

S вk – страховое возмещение при k –м страховом случае

S =  ,где 

Si – страховая сумма при заключении i-го договора.

Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае:

Tp = To α (γ)  - среднее квадратическое отклонение возмещения

α (γ) - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности гамма. Его значение может быть взято из таблицы:

(γ) %	84	90	95	99,86
α(γ)	1	1,3	1,645	3

 

Определение страховых тарифов зависит от вида страхования. Так, при страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы

Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар».

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами об обязательном страховании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев — страховщиками по согласованию с этими органами и утверждаются государственным органом страхового надзора.

 

2.4 Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

 

Расчеты тарифных ставок по страхованию жизни производятся с помощью специальных математических методов с использованием данных о средней продолжительности жизни лиц различного возраста и доходности по инвестициям временно свободных средств страховых резервов. В отличие от рисковых видов при страховании жизни случайной величиной является не величина убытка, а продолжительность жизни конкретного застрахованного человека, которая может быть количественно оценена по таблицам продолжительности жизни, или, как их обычно называют в страховании, таблицам смертности. Величина тарифной ставки по договору страхования жизни определяется с учетом средней продолжительности жизни застрахованного, срока договора, периодичности уплаты страхового взноса и инвестиционной доходности (нормы доходности). Как правило, величина премии по страхованию жизни лишь немногим меньше страховой суммы.

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь застрахованного.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование от несчастных случаев. Так как рассмотренные страховые события являются массовыми, имеют вероятностный характер и связываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Таблица 1

Таблица смертности (извлечения для отдельных возрастов)  

Возраст, лет	Число доживающих до возраста x лет	Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х+1) лет	Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни	Вероятность дожить до следующего возраста	средняя продолжительность предстоящей жизни, лет
0	100000	4060	0,04060	0,95400	68,59
1	95940	860	0,00840	0,99160	70,48
…	…	…	…	…	…
20	92917	150	0,00161	0,99839	53,57
…	…	…	…	...	…
43	87558	369	0,00421	0,99579	33,05
44	87189	384	0,00440	0,99560	32,18
45	86805	400	0,00461	0,99539	31,32

 

 

Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т.е. приводить ее величину к моменту заключения договора.

Для практических расчетов страховых показателей на дожитие разработаны таблицы коммутационных чисел, в которых содержаться взятые из таблиц смертности данные о числе доживающих для каждого возраста, начиная от нуля и заканчивая предельным, дисконтным множителем для каждого возраста, а также расчетные показатели. 
Заключение

 

 На состояние экономики  влияют значительные расходы, которые  связаны с ликвидацией последствий  стихийных бедствий, аварий и  катастроф и покрываются за  счет бюджетных средств , средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

Сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать определенные принципы: эквивалентность страховых отношений; доступность тарифных ставок; стабильность размеров страховых тарифов; расширение объема страховой ответственности; обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Разработанные страховые тарифы в стабильных экономических условиях, в свою очередь, действуют обычно продолжительное время и являются важнейшим элементом в организации экономических отношений между страхователем и страховщиком. При этом порядок расчета страховых тарифов зависит от конкретного вида страхования, базируется на установленных формулах и определяется «Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования».

Таким образом, роль тарифной политики в страховании определяется ее влиянием на размеры тарифных ставок, что в свою очередь связано с привлекательностью или непривлекательностью последних для страхователей, и как следствие, оказывает воздействие на прибыльность страховых операций страховщика.

Список использованной литературы:

 

1. Страхование: учебник для студентов под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,2010-511 с.
2. Страхование. Теория и практика: учебное пособие для студентов вузов./ Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007-511с.
3. Страхование: учебник /С.В. Ермасов, Н.Б. Ерасова.-3-е изд. , перераб. и доп. –М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010-703с.