Структура страхового тарифа

Содержание

1. Структура страхового тарифа: нетто – премия, нагрузка 3

2. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке 7

Задача 11

Список литературы 12

1. Структура страхового  тарифа: нетто – премия, нагрузка

Страховой тариф (тарифная ставка — в практике страхования и брутто-ставка — в специальной литературе) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф можно рассматривать так же, как ставку страховых взносов (платежей), по которым взимается плата за страховые услуги.

Структура страхового тарифа имеет  особо важное значение в страховании и деятельности страховых организаций в целом, так как:

1. правильно установленная доля нетто-ставки при фактической полноте страхового портфеля на уровне принятой в расчете тарифа гарантирует страховые выплаты страхователям (застрахованным лицам, выгодоприобретателям) в связи с наступлением страховых случаев;
2. структура тарифа является основной для составления расходной части планового баланса доходов и расходов (финансового плана) страховой организации;
3. структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;
4. она служит также основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

Размер и структура страховых  тарифов по обязательным видам страхования устанавливаются в соответствии с федеральным законом об обязательном страховании. Тарифы по добровольным видам личного страхования, страхованию имущества и страхованию ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в холе которого определяется стоимость страхования данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость страховых услуг и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таким образом, страховой тариф выступает в  качестве цены продукта и устанавливается в доле (%) к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта.

Иногда исчисление расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией, позволяющей определять страховые платежи по договору, а также исчислять суммы или доли расходов на ведение дела страховщика [4].

При исчислении размера страховых тарифов единица  расчетов может рассматриваться в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особенностей данного конкретного района и неодинаковости проявления страхового риска во времени и пространстве.

Страховой тариф часто указывают в процентах от страховой суммы.

Расчет тарифов с приложением  использованной методики, указанием источника исходных данных и структуры тарифной ставки, определением доли нетто-ставки и нагрузки представляется в орган страхового надзора. После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы. Применительно к конкретному договору страхования размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств, характеризующих данный объект страхования.

Брутто-ставка. Брутто-ставка (страховой тариф) является, по существу, ценой за единицу страховых услуг и применяется для расчета страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за страхование.

Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, размер страхового взноса, нормированный по отношению к страховой сумме и сроку выплат.

При расчете брутто-ставки первоначально  определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка, которая обычно устанавливается в процентах к брутто-ставке.

По обязательным видам страхования  брутто-ставка (страховой тариф) устанавливается  законом или другими нормативными документами, по добровольным видам страхования — рассчитывается страховщиками самостоятельно.

Нетто-ставка. При определении тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни, главная задача — расчет величины нетто-ставки.

Нетто-ставка — основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и создания страховых резервов.

Нетто-ставка используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхового возмещения. Страховая  организация должна собрать такую  сумму взносов, какую предстоит потом выплатить потерпевшим страхователям.

На практике расчет нетто-ставки более  сложен, так как требует учета степени повреждения застрахованных объектов (часть домов сгорела не полностью, часть лишь повреждена), колебаний числа страховых случаев (например, пожаров, наводнений) по годам и ряда других факторов.

Нетто-ставку можно рассматривать  как показатель величины страховых взносов с единицы страховой суммы, предусматривающий равновесие финансовых обязательств страховщика и страхователя в расчете на весь период действия договора страхования. Однако, например, при обязательном страховании пассажиров на различных видах транспорта доля нетто-ставки значительно меньше доли нагрузки, гак как основная часть брутто-ставки (от 70 до 96%) направляется на создание резерва предупредительных мероприятий, расходуемого на предупреждение или уменьшение вероятности наступления страховых случаев [5].

Нетто-ставка характеризует также  и объем страховой ответственности страховщика в рублях на единицу страховой суммы при наступлении страхового случая. Если правила или договор страхования предусматривают страховую защиту от нескольких страховых рисков (страховых случаев), то совокупная нетто-ставка рассчитывается как сумма частных нетто-ставок. В зависимости от вида страхования на ее долю приходится 60-95%.

Нетто-ставка состоит из стольких частей, сколько видов принимается на страхование по договору страхования. Например, в смешанном страховании жизни нетто-ставка состоит из нетто-ставок: на дожитие, на случай смерти, на случай утраты трудоспособности.

Нагрузка. Нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика, включая финансирование предупредительных мероприятий по снижению страховых рисков. За счет нагрузки покрываются, в частности, следующие расходы страховщика:

• заработная плата штатных и нештатных работников (специалистов);
• расходы по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;
• расходы на оплату электроэнергии, воды, отопления, газа, полиграфических работ, выполняемых сторонними организациями;
• затраты на содержание, ремонт и эксплуатацию транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники страховщика;
• амортизационные отчисления;
• стоимость расходуемых материалов;
• отчисления во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, фонды социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования);
• затраты на рекламу, командировочные, канцелярские, почтово-телеграфные, судебные расходы;
• расходы на банковское обслуживание;
• отчисления в фонд (резерв) предупредительных мероприятий;
• прочие расходы.

В нагрузку включается также планируемая  доля прибыли страховой организации.

Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам добровольного страхования обычно не превышает 40-50%. По накопительно-сберегательным видам страхования жизни нагрузка составляет не более 10%, так как страховые тарифы в этом случае в 4-5 раз выше, чем при рисковых видах страхования.

2. Деятельность иностранных  страховщиков на российском страховом рынке

Согласно российскому законодательству страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению  к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных  инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в  Российской Федерации страхование  жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное  страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных  работ для государственных нужд, а также страхование имущественных  интересов государственных и  муниципальных организаций [3].

В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15 процентов, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, должен составлять не менее 250 тысяч минимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключительно перестрахования - не менее 300 тысяч минимальных размеров оплаты труда. 
Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории России.

Согласно прогноза, в 2021 году свои филиалы на российском страховом рынке откроют лишь 10-20 иностранных страховых компаний. Во-первых, большинство активных мировых игроков уже и так присутствуют в России (за исключением некоторых японских и американских компаний). Во-вторых, условия открытия филиалов будут достаточно жесткими (значительный опыт работы, совокупные активы не менее $5 млрд). Такие требования потенциально смогут выполнить не более 150 страховых компаний в мире, в основном страховщики жизни.

Одновременно свои филиалы за рубежом  смогут открыть лишь 3-5 российских страховщиков. Причины – значительные барьеры  входа на рынок (в Европе – необходимость  выполнять требования Solvency II, в развивающихся странах – низкий уровень либерализации страховых рынков, даже несмотря на членство в ВТО). Необходимость ведения учета в соответствии с законодательством принимающей страны будет означать высокие расходы, окупить которые возможно лишь при значительных объемах бизнеса. Поэтому российские страховщики скорее будут переоформлять дочерние компании за границей в филиалы, чем выходить на «пустое поле».

Вступление в ВТО также скажется на сегменте страховых посредников (в первую очередь брокеров). Приходу  иностранцев в этот сегмент будет  способствовать отсутствие достаточного количества сильных национальных игроков, а также минимальные барьеры входа на рынок.

Между Китаем и Венгрией: «Эксперт РА» выделил 3 сценария развития российского  страхового рынка до и после его  либерализации в рамках ВТО [7]:

Сценарий 1. Формирование сильного страхового рынка до прихода филиалов иностранных компаний и внешняя экспансия национальных страховщиков (компаний с российскими собственниками). В этом случае после либерализации рынка доля иностранцев (филиалов и дочерних компаний) в совокупных взносах стабилизируется на уровне 50% (по итогам 2010 года значение этого показателя было равно 43%), а в десятке лидеров рынка будут присутствовать 5-6 национальных компаний.

Сценарий 2. Постепенное выдавливание с рынка национальных игроков, не сумевших повысить собственную конкурентоспособность. По второму сценарию рыночная доля иностранцев будет колебаться от 60 до 70%, а в десятке лидеров страхового рынка будут преобладать иностранные компании.

Сценарий 3. Переход страхового рынка под контроль иностранных структур. Этот сценарий маловероятен, так как за годы работы на российском страховом рынке сформировался целый ряд сильных национальных игроков. Сценарий возможен, если на законодательном уровне для иностранных компаний будут созданы существенные преференции. В этом случае рыночная доля иностранцев может достигнуть 80%, а в топ-10 российского страхового рынка останется лишь 2-3 национальные страховые компании [7].

Вне зависимости от сценария развития наибольшую рыночную долю иностранные  страховщики получат в сегменте страхования рисков иностранных  компаний, работающих в России, а  также на только формирующемся рынке  страхования жизни.

В сухом остатке: итоговый знак суммарного эффекта от вступления России в ВТО  будет зависеть от успеха действий национальных страховщиков по повышению  своей конкурентоспособности. Приход филиалов компаний-нерезидентов будет способствовать развитию конкуренции, внедрению новых технологий, снижению стоимости страхования для рисков, ранее в значительной мере перестраховывающихся за рубежом. Неконкурентные страховые компании, а также компании, занимающиеся фронтированием рисков за рубеж, со временем будут вынуждены покинуть рынок. Государство при этом может как выиграть (в результате развития российского страхового рынка и если в конкурентной борьбе победят национальные страховщики), так и проиграть (если резервы и прибыль будет уходить за рубеж, а страхование стратегически важных отраслей полностью перейдет под контроль иностранцев).