Лекция по "Страхование"

   1) договора  факультативного перестрахования  (ДФП) - предоставляет полную  свободу  участвующим в нем сторонам:- цеденту  – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание).- перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. 2) договора облигаторного  перестрахования (ДОП) - обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках принятых на страхование.   3) договора факультативно-облигаторного перестрахования (договора открытого покрытия) – дает цеденту свободу принятия  решений в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику.

Показатели  финансовой устойчивости страховой компании

Для обеспечения  платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования. Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиционной политике. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии: 1) надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы; 2) уровень выплат (отношение сумм  страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов); 3) показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов); 4) текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).

Содержание  и функции государственного страхового надзора.Высокая доля ответственности страховщика за последствия деятельности требует особой организации государственного надзора. В общей форме он выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, интересов населения и экономики в целом. Именно поэтому вопрос государственного надзора за страховой деятельностью выделен в отдельную главу Закона «О страховании».   Государственный надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется Федеральной службой страхового надзора Минфина РФ. Основная проблема государственного страхового надзора - величина резервов, которые гарантируют платежеспособность страховщика.   Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощь которых обеспечивается надежная защита страхователей: 1) регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования;2) обеспечение гласности (публичная отчетность). Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика;3.) поддержание правопорядка в отрасли страхования.    Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков.  
 

Страхование в зарубежных странах

Страховой рынок  США

В США функционируют  два типа страховых компаний: —  акционерные общества; — общества взаимного страхования.Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ могут приобрести как физические, так и юридические лица.Страховые компании осуществляют три вида страхования:— коммерческое (широкий спектр);— имущества граждан (строений, автомобилей и др.);— личное (бекифиты) (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.п.).Все страховые общества США по организационному принципу делятся на две группы: акционерные компании (их большинство) и товарищества взаимного страхования.Владельцами акционерной компании являются собственники акций, которые и получают прибыль в виде дивидендов. Собственниками же «мьючуэлс» могут быть только те, кто застраховался в данной компании. Весь капитал создается за счет страховых взносов и отчислений от прибыли.Характерной особенностью страховой системы США является участие в страховании различных посредников – страховой полис принимается не напрямую, а через страхового агента или брокера. 

Страховой рынок Германии.Характеризуется рядом особенностей. Больше половины национального страхового рынка (51%) занимает имущественное страхование. Медицинское страхование в Германии пользуется меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы.Страховой рынок в Германии разделен между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых услуг. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности. Частный сектор страховых услуг в Германии представлен акционерными страховыми обществами, являющимися собственностью их акционеров, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями.Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Большой опыт Германия имеет в деле перестрахования. Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется.

Международный страховой рынокВ течение многих десятилетий и вплоть до настоящего времени английский страховой рынок диктовал правила и условия страхования. Английские правила страхования легли в основу национальных страховых условий многих стран мира.По некоторым показателям английский страховой рынок до сих пор не имеет себе равных в мире. Самое известное в мире страховое учреждение синдикат «Ллойд». «Ллойд» оперирует на 5 основных самостоятельных рынках — морском (40% всех страховых премий), общем имущественном, авиационном, автомобильном и рынке краткосрочного страхования жизни.

Также высоким  уровнем развития страхового дела отличается страховой рынок Швейцарии.Характерным для швейцарского страхового рынка является тесное переплетение национального и иностранного капиталов. Страховые компании часто являются транснациональными корпорациями с обширными зарубежными интересами.Наиболее прочные позиции на мировом страховом рынке швейцарские компании занимаются в области перестрахования. На него приходится более половины всех поступивших из-за границы премий. Внутри страны более половины валовых премий дает личное страхование.В Швейцарии самый высокий показатель по сбору страховых премий на душу населения.

Страховой рынок Франции примечателен чрезвычайно  быстрым развитием в послевоенный период. Основными видами страхования  во Франции являются автострахование  и страхование жизни. Французский  рынок перестрахования занимает 5-е место в мире.

Страховой рынок Японии. Государство жестко регламентирует деятельность страховых организаций. Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий. Конкуренция между страховыми компаниями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и их агентов, число которых у крупных компаний достигает нескольких десятков тысяч.

Таким образом, краткий анализ страхового рынка  зарубежных стран показывает, что  система страхования каждой из них является составной частью международного страхового рынка. Вместе с тем оно выступает важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального продукта.  
 
 
 
 
 

Страховой рынок в России:современная ситуация

В России на конец 2002 г. в Департаменте страхового надзора  Министерства финансов РФ было зарегистрировано 1390 страховых компаний, Снижение общего числа страховых компаний объясняется  как чисто экономическими факторами - жесткой конкуренцией, так и высокими требованиями государственного страхового надзора - в среднем каждый год у страховщиков отзывается около 300 лицензий.

Страхователи - т.е. потребители  страховых услуг, занимают наиболее важное положение в рыночных отношениях. Анализ показывает, что и в ближайшей, и в долгосрочной перспективе единственным заслуживающим внимания источником развития российского страхового рынка явятся денежные средства, которые потребители страховых услуг будут тратить на страхование. Это важно в силу причин макроэкономического и внутриотраслевого характера, поскольку инвестиционную деятельность страховых организаций в современной России нельзя рассматривать как источник воспроизводства страхового капитала.

При сохранении основ  экономической политики государства  едва ли можно рассчитывать на то, что платежеспособный спрос предпринимателей и населения на ресурсы, товары и услуги будет расти в среднем не более 1 -2% в год. Эта оценка имеет еще большее отношение к спросу на страховые услуги, потребность в которых не относится к разряду первоочередных. Иными словами, в долгосрочной перспективе мы столкнемся с угрозой фактической консервации платежеспособного спроса на страхование на крайне низком уровне.

Существующий реально  рынок страхования практически  поделен между крупными страховщиками. В зависимости от вида страхования, на рынке преобладают в среднем 30-50 крупных компаниями, что является показателем высокой концентрации страхового рынка. Впрочем, специалисты признают, что сложившаяся ситуация имеет свои положительные стороны. Многие компания уже наработали свою долю на рынке, и имеют возможность осуществлять задуманные организационные изменения. Ведь один только рынок страхования гражданской ответственности автовладельцев, будь он сформирован на обязательной основе, сможет стать основой для их дальнейшего развития, оттеснив более слабые, с организационной точки зрения структуры, компании на второй план.

Система пропорционального  страхового обеспеченияВ практике страхования в России в основном применяются  
3 системы страхового обеспечения:1) пропорциональной ответственности,2) первого риска,3) предельной ответственности.Сущность системы пропорциональной ответственности заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера ущерба и страховой суммы, но и от соотношения между страховой суммой и стоимостью (оценкой) имущества. Страховое возмещение выплачивается в такой части (процента) ущерба, какую часть страховая сумма составляет по отношению к стоимости (оценке) имущества, т.е.

    ,

где   х – страховое возмещение;а – размер ущерба;в – страховая сумма;с – стоимость имущества.     При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения, как правило, не совпадает с размером ущерба (если только имущество не было застраховано в полной стоимости), поэтому часть ущерба остается на риске страхователя. Эта система применяется при обязательном и добровольном страховании строений и животных, принадлежащих гражданам, при добровольном страховании имущества кооперативных и общественных организаций.

Страхование по системе первого  риска практике страхования в России в основном применяются  
3 системы страхового обеспечения:1) пропорциональной ответственности,2) первого риска,3) предельной ответственности      Система первого риска основана на полном возмещении ущерба  
в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается совсем, т.е. целиком остается на ответственности страхователя. При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения зависит лишь от размера ущерба и страховой суммой и не зависит от соотношения между страховой суммой и стоимостью имущества как при пропорциональной ответственности.Система первого риска применяется при страховании домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам.

   Страхование по системе предельного  обеспечения практике страхования в России в основном применяются  
3 системы страхового обеспечения:1) пропорциональной ответственности,2) первого риска,3) предельной ответственности      Система предельной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения только при наличии ущерба, размер каждого выходит за установленный предел страхового обеспечения. Эта система применяется при страховании урожая сельскохозяйственных культур.Например, если за предельную норму страхового обеспечения по страхованию урожая сельскохозяйственных культур взята ее урожайность 30 ц/га, то страховое возмещение может быть выплачено только в случае, когда урожайность данной культуры окажется ниже указанной нормы. Предельная ответственность используется при страховании крупных рисков. 

Виды  страхового обеспечения 
По общему правилу обеспечение по обязательному социальному страхованию (страховое обеспечение) представляет собой исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным по данному виду страхования лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обязательного социального страхования. При этом каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения (в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)1. Видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются следующие выплаты: 1) пособие по временной нетрудоспособности; 2) пособие по беременности и родам; 3) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; 4) единовременное пособие при рождении ребенка; 5) ежемесячное пособие по уходу за ребенком; 6) социальное пособие на погребение.