Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

     Объект  страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в СССР выделялось две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной экономике в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

     Личное  страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

     Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями вы ступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

     Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

     Отраслевая  характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые  интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить  страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования  методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

     Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме  собственности и  социальным группам  страхователей. По этому  признаку различают  имущество субъектов  хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан  на правах личной собственности.

     В личном страховании наиболее распространено деление на подотрасли: страхование  жизни и страхование от несчастных случаев. В такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем страховой ответственности  и продолжительность страхования. В несколько иной постановке эту  проблему рассматривают как страхование  уровня жизни1: социальное страхование  и личное страхование. В социальном страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий, льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различаются эти концепции классификации формами организации личного страхования.

     В страховании ответственности  выделяют следующие  подотрасли: страхование  задолженности и  страхование на случай возмещения вреда, которое  называют также страхованием гражданской ответственности.

     В страховании, -экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

     Качественная  характеристика объектов, принимающихся  на страхование, определяет вид страхования  по признаку: однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование. Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

     Особым  моментом в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой:

     ·  страхование имущества от огня;

     ·  страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;

     ·  страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

     ·  страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

     Обязательное  и добровольное страхование

     По  способу вовлечения в страховое  сообщество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах. Инициатором обязательного страхования  является государство, которое в  форме закона обязывает юридических  и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка  ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных  правовых норм. Инициатором добровольного  страхования выступают хозяйствующие  субъекты, физические и Юридические  лица.

     Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана  с интересами не только отдельных  страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных  актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности  сторон, участвующих в страховании; поря док установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые  другие вопросы.

     Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

     Добровольное  страхование — одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

     Добровольное  страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание  срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

     По  добровольному страхованию можно  обеспечить непрерывность страхования  при своевременном возобновлении  договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой  премии). Причем долго срочный договор  добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем  периодически (ежемесячно, еже квартально) или единовременно (один раз в  год).

     Договоры  добровольного страхования имущества  или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму  взносов. В свою очередь другая сторона  готова оказать оговоренную в  договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в  выплате страхового возмещения или  страховой суммы за последствия  произошедших страховых случаев.

     Особенности противопожарного страхования

     Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории РБ.

     Обязательное  противопожарное страхование должно проводиться в отношении:

     ·  имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

     ·  гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;

     ·  работ и услуг в области пожарной безопасности.

     Добровольное  противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества  и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика  произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

     Объектами противопожарного страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества, на случай его повреждения или уничтожения  в результате пожара, в том числе  действий по его тушению. Кроме того, к числу объектов противопожарного страхования относятся имущественные  интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с  обязанностью страхователя (застрахованного) в установленном гражданским  законодательством порядке возместить вред, причиненный третьим лицам  в результате пожара. Любые договоры страхования имущества и (или) гражданской  ответственности, заключаемые на случай причинения ущерба объекту страхования  в результате пожара, в том числе  действий по его тушению, признаются договорами противопожарного страхования.

     Страховыми  взносами по противопожарному страхованию, уплаченными страхователями по договорам  страхования имущества, признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших  по указанным договорам страхования  имущества. Аналогично по договорам  страхования гражданской ответственности  в качестве страховых взносов  по противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов, поступивших  по указанным договорам страхования  гражданской ответственности. Суммы  страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицами относятся  на себестоимость продукции (работ, услуг).

     Вопросы медицинского страхования

     Медицинское страхование представляет собой систему общественного здравоохранения, экономическую основу которой составляет финансирование из специальных страховых фондов. Величину страхового фонда и его необходимый резерв рассчитывают на основе вероятности наступления так называемого рискового случая заболевания. Величина разового страхового взноса зависит от состояния здоровья человека, принимаемого на страхование, его возраста, определяющих вероятность наступления заболевания в тот или иной период жизни пациента. При этом также учитывают динамику и степень влияния неблагоприятных факторов окружающей среды (производственные и бытовые условия, экологическая обстановка и т.д.).

     При медицинском страховании организационно закрепляется статус территориального аккумулирования средств и ресурсов в страховых фондах, определяются условия и порядок финансирования лечебно-профилактической помощи. Система  медицинского страхования предусматривает  административно-хозяйственную самостоятельность  лечебно-профилактических учреждений, бездефицитность их финансирования и обеспечение социальных гарантий при оказании медицинских услуг  социально незащищенным слоям населения. В качестве основного звена финансирования здравоохранения выступают территориальные  фонды медицинского страхования. Эти  фонды действуют как экономически самостоятельные некоммерческие структуры, вступающие в правовые и финансовые отношения либо с гражданами (физические лица), либо с предприятиями, учреждения ми и организациями (юридические  лица, страхователи), медицинскими страховыми компаниями (страховщики), а также  объектами здравоохранения (лечебно-профилактические учреждения). Территориальные фонды  медицинского страхования контролируют объем и качество предоставляемой  медицинской помощи населению.