Курс лекций по "Страховому делу"

К1913 г. в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически  все виды страхования. Финансовые ресурсы  страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций. Одним  из основных направлений инвестиций было вложение средств в недвижимость. Страховые общества строили или  покупали доходные дома, которые затем  сдавали в наем квартиросъемщикам. Свободные средства помещались не только в недвижимость, но и в быстро реализуемые активы — облигации  государственных займов, гарантированные  правительством облигации государственных  и частных железных дорог, акции  устойчивых коммерческих банков и другие надежные фондовые ценности, что, безусловно, укрепляло экономику страны.

Страховым обществам  принадлежали ведущие позиции в  отечественной финансовой олигархии. На их банковских счетах концентрировалась  огромные денежные суммы. Происходило  постепенное сближение кредитной  и страховой сфер. Стало широко практиковаться участие частных  банков в акционировании страховых  обществ, а страховых обществ  в акционировании банков.

В дореволюционной  России довольно успешно действовали  иностранные страховые общества. На их долю приходилось около 6% общего объема собираемых страховых взносов. Страхование приобрело интернациональный  характер, наметилась тенденция к  формированию международного страхового законодательства. К началу Первой мировой войны организация страхового дела в царской России практически  не отличалась от ее организации в  других странах.

Начавшаяся  летом 1914 г. Первая мировая война  радикально изменила экономическую  и политическую жизнь России и  привела к кризису во всех сферах жизнедеятельности общества. Падение  покупательной способности рубля  обесценило суммы, на которые заключались  договоры, а выплачиваемые страховые  возмещения не покрывали реальных потерь. Это привело к потере доверия  к страхованию и соответственно к резкому сжатию страхового рынка  России.

Последующие вслед за этим революционные события 1917 г. окончательно демонтировали сложившуюся  систему страхования. Первым законодательным  актом советской власти, посвященным  страхованию, был декрет Совнаркома РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми  видами страхования, кроме социального». Вторым был декрет Совнаркома РСФСР  от 13 апреля 1918 г. «Об организации  государственных мер борьбы с  огнем». Третьим и важнейшим в  системе демонтажа дореволюционного страхования был декрет «Об организации  страхового дела в Российской Республике»  от 28 ноября 1918 г. Согласно этому декрету, страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Республики. Все частные  страховые компании были упразднены.

С этого периода  все страховые операции на всей территории страны стали осуществляться Управлением  государственного страхования (Госстрах). В целях обеспечения страхования  внешнеэкономических операций в 1947 г. было создано Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Страховые  операции, осуществляемые этими государственными страховыми компаниями, проводились  на основе единых, утверждаемых в централизованном порядке страховых правил и договоров  страхования, тарифных ставок, порядка  уплаты страховых взносов и выплат. Методы и характер направленности страховых  операций менялись в зависимости  от реализуемого политического курса  и состояния экономики. Система  Госстраха пережила за историю своего существования многочисленные перестройки: ее ликвидировали и восстанавливали; в период коллективизации обвиняли в недостатке классового подхода, в  послевоенные годы — в упадке животноводства; на основе партийных и правительственных  решений изымались резервные  фонды, ставились экономически не обоснованные задачи и т.д.

Монопольное в течение длительного времени  положение Госстраха обусловило его диктат в сфере страхования, что не могло не отражаться на взаимоотношениях с клиентами, порядке и условиях проведения конкретных видов личного  и имущественного страхования. В  то же время Госстрах успешно решал  проблемы социальной защищенности малообеспеченных слоев населения, в частности  проводилось дешевое страхование  от несчастных случаев, страхование  жизни, в том числе детей, имущества  граждан, автомобилей, строений, животных. С помощью государственного страхования  был создан мощный страховой фонд, за счет которого неоднократно возмещался чрезвычайный ущерб. Была создана уникальная для того времени система обязательного  страхования урожая сельскохозяйственных культур с широчайшим объемом  ответственности.

В 1992 г. Закон  РФ «О страховании» упразднил государственную  монополию на страхование. Закон  явился своеобразной точкой отсчета, с  которой началось возрождение национального  страхового рынка. В этот период происходит становление новых страховых отношений в рыночных условиях. Страхование стало одним из наиболее динамично развивающихся видов предпринимательства. Однако на рынок вышли страховые компании, большинство которых не имело опыта страхования. Регистрация страховых компаний носила исключительно уведомительный характер, т.е. направлялось письмо в Минфин, где сообщалось о создании страховой компании. Это приводило к появлению страховых компаний-однодневок, создаваемых в спекулятивных целях. Известны курьезные случаи, когда запуски космических спутников, стоимость которых составляла сотни миллионов рублей, страховались компанией, учрежденной несколькими физическими лицами, с уставным капиталом, не превышающим несколько десятков рублей. К этому же периоду относится широкое использование страховых схем ухода от налога.

К началу 1997 г. в стране насчитывалось 2,7 тыс. страховых  компаний. По числу страховых компаний, банков, бирж Россия была «впереди планеты  всей». Массовое появление новых  страховщиков сопровождалось таким  же массовым прекращением деятельности тех, кто не смог занять твердых позиций  на рынке.

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятый в 1997 г., заложил основу для формирования правовой базы страхования и рыночных структур в страховой сфере, установил  механизм государственного регулирования  страховой деятельности, а также  определил комплекс прав, обязанностей и функций государственного органа, осуществляющего надзор за деятельностью  страховых компаний. С принятием  Закона отечественная страховая  деятельность приобрела цивилизованные очертания.

К началу 2006 г. в государственном реестре  страховщиков было зарегистрировано около 1075 страховых организаций, однако не все они реально осуществляли страховую деятельность. В 2005 г. российские страховщики собрали около 490,6 млрд руб. страховых взносов, а страховые  выплаты составили 274,5 млрд руб.

Уровень развития страхования в нашей стране крайне недостаточен. В развитых странах  доля совокупной страховой премии в  ВВП составляет: в Великобритании 13,4%, Японии 11,2%, США 8,6%, Франции 8,5%, а  в России около 2,5%.

Как видно, потенциал  развития российского страхового рынка  огромен. В настоящее время услугами страховщиков в нашей стране (за исключением обязательного страхования) пользуется не более 15% граждан, а юридические  лица страхуют имущество в размере  около 5% его реальной стоимости. 

2. Страхование как экономическая  категория, его сущность, функции, роль в современном  обществе

     По  своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального     фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

     Действующим законодательством страхование  определяется как сис-

тема отношений  «по защите имущественных интересов  физических и юри-

дических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)

за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых

взносов (страховых  премий)»1.

     В страховании  как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. 

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем   в силу закона.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе

денежных  перераспределительных  отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

     В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

     В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для  страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

В-шестых, страхование  предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. 

                  Роль страхования,  его функции в  современной экономике 

     Страхование играет ведущую роль в компенсации  ущербов, и потребность в нем  возрастает вместе с развитием экономики  и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных  рисков имущественные интересы граждан  и предприятий, обеспечивает непрерывность  общественного воспроизводства.

     На  уровне индивидуального воспроизводства  через страхование финансовые последствия  определенных рисков перекладываются  на страховые компании, что проявляется  в основной – рисковой функции страхования.

     Профессиональная  деятельность страховых компаний позволяет  им проводить широкую систему  мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень  риска в важнейших сферах хозяйственной  и частной жизни, что реализуется  в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

     В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

     На  макроэкономическом уровне страхование  обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

     Развитая  система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

     Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

     Концентрируя  огромные финансовые ресурсы, страхование  является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.