Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Мая 2014 в 21:35, диссертация
Целью диссертационного исследования является разработка концепции комплексного управления рисками страховых организаций, использование механизмов, моделей и инструментов которой будет способствовать повышению эффективности деятельности компании, уровню ее финансовой устойчивости и конкурентоспособности.
Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:
• уточнить экономическую сущность, виды и особенности рисков, возникающих в страховом бизнесе, классификационные признаки и системообразующие факторы; провести сравнительный анализ ситуации на российском страховом рынке в докризисный и посткризисный периоды;
• конкретизировать цель управления рисками, обосновать роль механизма управления ими в решении проблемы повышения финансовой устойчивости страховых организаций;
• определить факторы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, как регламентируемых на законодательном уровне, так и диктуемых практической необходимостью с позиции риск-менеджмента;
• исследовать процесс управления рисками по договорам страхования и связанными с обслуживанием договоров; обосновать этапы управления рисками;
• провести конструктивный анализ российских и зарубежных инструментов оценки и управления финансовыми рисками страховщика, выявить причины невозможности применения отдельных методов на отечественном рынке;
• обосновать возможность применения стресс-тестирования и секъюритизации страховых активов как эффективных инструментов снижения рисков страховщика на финансовых рынках, как с точки зрения инвестора, так и эмитента;
• проанализировать методы оценки рисков снижения финансовой устойчивости страховой организации; рассмотреть модель рейтинговой оценки рисков страховщика и возможность ее развития; разработать модель управления риском неплатежеспособности;
• разработать комплексный механизм управления инвестиционным портфелем страховщика в рамках концепции повышения эффективности управления рисками организации; методологию и методику комплексной оценки рисков, возникающих в страховом бизнесе.
ВВЕДЕНИЕ
• ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСКОВ, ВОЗНИКАЮЩИХ В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ
o Концептуальные подходы к исследованию экономической природы рисков страховщика
o Классификация рисков: взаимосвязь и взаимообусловленность критериев
o Российский страховой рынок и региональные особенности: анализ рискообразующих факторов в условиях кризиса
• УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
o Обеспечение финансовой устойчивости как цель управления рисками страховой организации
o Интерпретация факторов финансовой устойчивости страховщика как элементов системы риск-менеджмента
o Финансовый потенциал – основа устойчивого функционирования страховой организации
o Оценка показателей деятельности страховых организаций в системе управления рисками: российская практика и мировой опыт
• СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
o Механизм управления рисками, связанными со страховой деятельностью
o Система инструментов управления финансовыми рисками страховщика
o Стресс-тестирование как метод анализа и оценки финансовых рисков страховой организации
o Секъюритизация страховых активов как инструмент управления инвестиционными рисками
• СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ: МОДЕРНИЗАЦИИ И ИННОВАЦИИ
o Модификации методов оценки рисков банкротства страховой компании
o Модель управления риском неплатежеспособности страховой организации
o Модель рейтинговой оценки рисков страховщика: традиции и инновации
o Механизм управления инвестиционным портфелем страховой организации
o Реальный опцион как инструмент управления инвестиционными рисками страховщика
o Методология и методика комплексной оценки рисков, возникающих в страховом бизнесе
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Теоретическая и практическая значимость результатов работы заключается в исследовании круга вопросов, недостаточно изученных отечественной наукой и представляющих научно-практическую значимость. Диссертационное исследование способствует приращению научных знаний в области управления рисками и повышения финансовой устойчивости в страховом бизнесе. Практическая значимость исследования определяется прикладным характером выводов и рекомендаций, содержащихся в работе. Указанные выводы могут быть использованы органами государственного регулирования страхового рынка РФ; менеджерами страховых организаций при разработке стратегий управления рисками, повышения уровня финансовой устойчивости и платежеспособности; учеными, исследующими вопросы риск-менеджмента в страховых организациях.
Диссертационное исследование представляет собой теоретическую и методологическую основу разработанных автором курсов: "Страхование", "Управление рисками в страховании", "Риски и управление портфелем ценных бумаг", "Страхование банковских рисков". Результаты работы использовались при подготовке лекционного курса "Финансы страховых организаций" в рамках программы повышения квалификации страховых аудиторов УрФО, проводимого в УМЦ страхования и страхового аудита УрГЭУ.
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы работы докладывались на международных, всероссийских, региональных научно-практических конференциях и семинарах по экономическим проблемам, в том числе: Международной конференции "Будущее России - социально-экономический и экологический аспекты" (Санкт-Петербург, 1998 г.), Международной конференции "Управление реструктуризацией экономики" (Москва, 1998 г.), Всероссийской конференции "Страхование в условиях формирования рыночных отношений" (Екатеринбург, 1999 - 2005 гг.), Международной конференции "Nonsmooth and discontinuous problems of control and optimization" (Челябинск, 1998 г.), Международной конференции «Устойчивое развитие российских регионов: инновации, институты и технологические заимствования» (Екатеринбург, 2010) и др.
Результаты исследования неоднократно докладывались и обсуждались на заседаниях Межведомственного совета по страхованию Правительства Свердловской области, послужили основой для выполнения прикладной научно-исследовательской работы "Разработка основных направлений повышения социально-экономической эффективности рынка страховых услуг Свердловской области, предлагаемых страховых продуктов на основе исследования современного состояния и тенденций развития системы страхования Свердловской области" (заказчик - Правительство Свердловской области) и нашли отражение в Концепции развития страхового рынка Свердловской области на 2007 - 2010 гг. Использованы при разработке методических рекомендаций, оценке и повышению уровня финансовой устойчивости и конкурентоспособности страховых организаций Свердловской области, программ риск-менеджмента, стратегического планирования, тарифной и инвестиционной политики, а также используются в подготовке специалистов экономического профиля высших учебных заведений, что подтверждено соответствующими документами.
Публикации результатов исследования. Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в 52 научных работах автора общим объемом 68,3 п.л. (авторских – 63,1 п.л.), включающих 3 монографии, 25 научных статей, из них 13 – в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.
Соответствие диссертации требованиям паспорта научных специальностей ВАК. Результаты диссертационного исследования соответствуют следующим пунктам Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) – 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»: 1.1. Современные теории финансов и их использование в практике деятельности государства, корпораций, домашних хозяйств; 6.7. Теоретические и методологические проблемы повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций; 6.8. Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций.
Структура диссертационной работы. Структура работы определена целью, задачами и логикой диссертационного исследования, совокупностью и последовательностью решения сформулированных задач.
Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений общим объемом 320 страниц. Работа иллюстрирована таблицами и рисунками; список использованной литературы включает в себя 290 наименований, в том числе 38 иностранных источников.
ВВЕДЕНИЕ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ,
ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Расширен и
уточнен понятийный аппарат
Как известно, деятельность любого хозяйствующего субъекта сопряжена с возникновением различных рисков, причем такие финансовые институты, как страховые организации, подвержены влиянию и негативному воздействию рисков фактически с двух сторон: с одной стороны, они принимают на себя чужие риски, которые им передаются по различным договорам страхования и перестрахования, а с другой - в процессе инвестиционной и иной деятельности у страховщика возникают его собственные финансовые риски, связанные с невозвратом вложенных средств или недополучением прибыли.
Таким образом, характерной особенностью страхового бизнеса является то, что, с одной стороны, страхование, как основной вид услуг страховой компании, выступает одним из методов управления риском, а с другой стороны, страховая компания как субъект рынка, сама потенциально подвержена целому ряду рисков.
Вообще, следует отметить, что риск, как экономическая категория, не имеет единого и четкого определения. Существующая литература характеризуется неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов риска, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем законодательстве, а также недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных реальных оснований.
Критически проанализировав имеющиеся в экономической литературе подходы к определению риска, автор предлагает понимать под риском вообще возможность возникновения ситуации, исход которой может быть как отрицательным, так и положительным, причем характерной особенностью этой ситуации является неопределенность информации, используемой при принятии решения. Данное определение, на наш взгляд, является универсальным для всех субъектов хозяйственной деятельности, в большей или меньшей степени подверженных риску, так как в нем содержится указание на источники возникновения риска - неопределенность информации, используемой для принятия решения при выборе одной из возможных альтернатив. Причем, наличие фактора неопределенности обязательно для появления риска - если процесс детерминирован и о наступлении или ненаступлении какого-либо события все известно заранее, то, понятно, что риска в такой ситуации не возникает.
Установленная таким образом связь между возникновением риска и неопределенностью информации позволяет раскрыть экономическую природу риска финансового института, которая проявляется в сочетании следующих характеристик:
1) вероятность потери части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов;
2) возможность получения дополнительной прибыли (дохода) в результате осуществления определенной финансовой операции;
3) неопределенность результата финансовой операции.
Необходимо подчеркнуть, что определяющим моментом при возникновении риска является обязательное наличие всех описанных выше трех факторов одновременно, и отсутствие хотя бы одного из них говорит об отсутствии риска, как такового.
Проведенный автором анализ имеющихся в экономической литературе классификаций рисков, доказал необходимость создания классификации, нацеленной не на перечисление основных видов и групп рисков, возникающих в деятельности различных финансовых институтов, а, прежде всего, на построение определенной системы, позволяющей страховым компаниям или другим финансовым институтам не упускать отдельные разновидности риска при определении его совокупного размера в финансовой сфере.
В работе излагаются разработанные автором критерии классификации рисков и построенная в соответствии с этими критериями система финансовых рисков.
Рис. 1. Система финансовых рисков
Критерии выглядят следующим образом:
1. По типу неопределенности, которой вызван риск: риск количества; риск адекватности; риск качества; риск случайности.
2. По охвату объектов риска: глобальный риск; частичный риск; единичный риск.
3. По точности измерения: относительный риск; абсолютный риск.
Виды рисков, выделенные в соответствии с каждым критерием, не абстрагируются друг от друга, а находятся между собой в причинно-следственной связи, что позволяет рассмотреть эти риски как элементы единой системы. На Рис.1 проиллюстрирована построенная система финансовых рисков.
Рис.2. Риски, возникающие в страховом бизнесе
Риски, возникающие в таких финансовых институтах, как страховые компании, учитывая их двустороннюю подверженность различным рискам (о чем было сказано выше), можно классифицировать, как это представлено на Рис.2.
Таким образом, все многообразие рисков, возникающих в деятельности страховых организаций, можно подразделить на две группы: страховые риски (принимаемые по договорам страхования и связанные с их обслуживанием) и финансовые риски (прямым образом не связанные со страховой деятельностью, но обычно сопровождающие процессы, являющиеся следствием проведения страховых операций).
Необходимо подчеркнуть, что в ситуации финансового риска возможности как положительного, так и отрицательного исхода существуют одновременно (как было отмечено выше), поэтому все финансовые риски в соответствии с логикой диссертационного исследования автор относит к спекулятивным рискам (по критерию – характеру последствий).
В диссертационном исследовании также обосновано, что в кризисные периоды усиливается влияние финансовых рисков, реализация и негативное воздействие которых порождает появление целого спектра рисков, связанных с обслуживанием договоров страхования, в том числе и отказов в выплатах. Что, безусловно, вызывает необходимость принятия оперативных решений в рамках комплексного управления рисками с целью повышения эффективности деятельности страховой компании и ее конкурентоспособности на рынке.
2. Аргументированы
цель управления рисками в
страховой организации и
Поскольку, как уже было показано, финансовые риски, в отличие от страховых, являются спекулятивными, следовательно, процесс управления такими рисками должен учитывать:
Когда говорят о минимизации риска, то имеют в виду, конечно, первый сюжет – понятно, что вероятность реализации таких рисков необходимо снижать, а негативные последствия их реализации минимизировать. А цельуправления рисками более широкая, комплексная и представляет собой, по нашему мнению, оптимизацию обоих критериев – а именно, максимизацию положительного эффекта влияния рисков и минимизацию негативного воздействия в виде потерь и убытков.
Доклады ФССН о развитии страхового рынка России (2004 – 2009 г.г.). Источник: www.fssn.ru
Слепухина Ю.Э. Финансовая устойчивость страховых организаций: теория, модели и методы управления рисками. - Екатеринбург: Изд-во Уральского государственного экономического университета, 2006
Слепухина Ю.Э. Финансовые механизмы управления рисками в страховом бизнесе // Управление в страховой компании. 2009. № 1.
Информация о работе Концептуальные подходы к исследованию экономической природы рисков страховщика