Тест по дисциплине: Специальные налоговые режимы

Тест  по дисциплине: Специальные налоговые режимы 

 1. Освобождение от обязанности по уплате каких налогов могут

предусматривать специальные налоговые режимы?

     а) федеральных налогов и сборов;

     б) региональных и местных налогов;

     в) федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

     г) федеральных и региональных  налогов и сборов. 

  2. В каком случае специальные налоговые режимы могут предусматривать

особый  порядок определения элементов  налогообложения:

     а) при соблюдении условий, определенных НК РФ;

     б) при соблюдении условий,  определенных законами субъектов РФ;

     в) в случае несовпадения с  порядком, предусмотренным в НК РФ.

     г) при соблюдении условий,  определенных законами муниципальных  органов

исполнительной власти РФ 

  3. Специальные налоговые режимы устанавливаются:

     а) только НК РФ;

     б) только актами законодательства о налогах и сборах;

     в) НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах;

     г) Налоговым и Таможенным кодексами РФ. 

  4. Переход к УСН организациями осуществляется:

     а) в обязательном порядке;

     б) в добровольном порядке при соблюдении условий, определенных НК РФ;

     в) по решению налогового органа;

     г) по решению налогового органа  при соблюдении условий, определенных  НК РФ. 

  5. В каком порядке осуществляется переход к УСН индивидуальными

предпринимателями?

      а) в обязательном порядке,  если средняя численность работников  за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек;

      б) по решению налогового органа;

      в) в добровольном порядке при соблюдении условий, определенных НК РФ;

      г) в обязательном порядке,  если средняя численность работников  за налоговый (отчетный) период не превышает 100 чел. 

  6. Освобождение от обязанностей по уплате каких налогов предусматривает

применение  УСН организациями?

     а) налога на прибыль организаций;

     б) налога на доходы физических  лиц;

     в) страховых взносов на обязательное  пенсионное страхование;

     г) НДС при ввозе на таможенную  территорию. 

 7. В какие сроки предоставляются налоговые декларации по итогам отчётного периода при применении УСН?

     а) не позднее 5 дней со дня  окончания соответствующего отчётного  периода;

     б) не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчётного периода;

     в) не позднее 25 дней месяца, следующего за отчетным периодом;

     г) не позднее 5 дней месяца, следующего за отчетным периодом;

 

  8. При выставлении организацией, применяющей УСН, покупателю счет-фактуру с указанием НДС:

     а) сумма НДС подлежит уплате в бюджет;

     б) организация освобождается  от уплаты НДС;

     в) организация освобождается  от уплаты НДС, подлежащего  уплате при ввозе

товаров на таможенную территорию;

     г) сумма НДС является налоговым  вычетом.

    

9. Какие методы при оценке покупных товаров налогоплательщики, применяющие

УСН, вправе использовать для целей налогообложения?

     а) методы ФИФО или ЛИФО;

     б) методы ФИФО, ЛИФО или средней  стоимости;

     в) методы ФИФО, ЛИФО, средней стоимости или стоимости единицы товаров;

     г) методы ФИФО, ЛИФО или стоимости единицы товаров. 

10. Сохраняется ли для организаций, применяющих УСН, порядок предоставления

статистической  отчетности?

    а) да, сохраняется;

    б) сохраняется частично;

    в) заменяется предоставлением  налоговой декларации;

    г) заменяется предоставлением  бухгалтерской отчетности. 

11. В каком случае организация имеет право перейти на УСН?

     а) если по итогам года, в  котором организация подает заявление  о переходе на УСН, доходы не превысили 20 млн. руб.;

     б) если по итогам года не  превысили 15 млн. руб.;

     в) если по итогам 9 месяцев года, в  котором организация  подает заявление  о переходе на УСН, доходы не превысили 20 млн. руб.;

     г) если по итогам 9 месяцев  года, в котором организация подает  заявление о переходе на УСН, доходы не превысили 15 млн. руб. 

12. Сохраняется ли для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН,

действующий порядок ведения кассовых операций?

     а) нет, не сохраняется;

     б) да, сохраняется;

     в) сохраняется по решению индивидуального  предпринимателя;

     г) сохраняется по решению налоговых  органов. 

13. В каких случаях организации не вправе применять УСН?

     а) имеющие филиалы;

     б) не имеющие представительства;

     в) не имеющие филиалы и (или)  представительства.

     г) не имеющие филиалы, но  имеющие представительства 

14. В каких случаях индивидуальные предприниматели не вправе применять УСН?

     а) если средняя месячная численность  их работников за отчетный  период не

превышает 30 человек;

     б) если средняя месячная численность  их работников за отчетный  период

превышает 30 человек;

     в) если средняя месячная численность работников не превышает 100 человек;

     г) если средняя численность  работников за налоговый (отчетный) период

превышает 100 человек. 

15. Вновь созданная организация вправе подать заявление о переходе на УСН:

     а) в 5-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе;

     б) в 10-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе;

     в) с 15-го числа месяца, следующего  за месяцем постановки на учет  в налоговом органе;

     г) с 1-го числа месяца, следующего  за месяцем постановки на учет  в налоговом органе.

    

16. Какими  нормативными правовыми актами  вводиться в действие система

налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов  деятельности?

      а) субъекта РФ;

      б) представительных органов муниципальных районов;

      в) субъекта РФ и представительных  органов муниципальных районов;

      г) представительных органов муниципальных  районов, городских округов,

законодательных органов государственной власти городов федерального значения. 

17.Система налогообложения в виде ЕНВД применяется:

     а) наряду с общей системой  налогообложения;

     б) наряду с иными режимами  налогообложения;

     в) наряду с общей системой налогообложения и иными режимами

налогообложения;

     г) наряду с общей системой  налогообложения и УСН. 

18. Уплата ЕНВД для отдельных видов деятельности применяется в отношении следующего вида предпринимательской деятельности:

      а) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

      б) оптовой торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

      в) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны независимо от площади торгового зала;

      г) оптовой торговли, осуществляемой через магазины и павильоны независимо от площади торгового зала 

 19.В отношении какого вида предпринимательской деятельности не применяется

ЕНВД?

     а) оказания ветеринарных услуг;

     б) распространения наружной рекламы;

     в) распространения наружной рекламы, осуществляемой в рамках договора

простого  товарищества;

     г) распространения и (или) размещения  рекламы на автобусах любых  типов,

трамваях, троллейбусах, легковых и грузовых автомобилях, прицепах, полуприцепах и прицепах-роспусках, речных судах; 

 20. Уплата организациями ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:

     а) единого социального налога;

     б) страховых взносов на обязательное  пенсионное страхование;

     в) транспортного налога;

     г) земельного налога. 

21. Какой из перечисленных налогов уплачивают индивидуальные предприниматели

– плательщики  ЕНВД?

      а) налог на имущество физических  лиц (в отношении имущества,  используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД);

      б) НДФЛ (в отношении доходов полученных не от предпринимательской деятельности);

      в) ЕСН (в отношении выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД);

      г) ЕСН (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД). 

22. Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками

ЕНВД не признаются плательщиками НДС:

     а) в отношении операций, признаваемых в соответствии с НК РФ объектами налогообложения, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД;