| Показатели |
Расчеты |
Примечания |
| 1. Выручка от реализации собственной
продукции |
11741 |
|
| 2. НДС с собственной продукции |
1791 |
(11741*18)/118 |
| 3. Сумма частичной оплаты,
поступившая от покупателей |
|
|
| 4. Начислен НДС с суммы частичной
оплаты |
|
|
| 5. Штрафные санкции |
1.8 |
|
| 6. НДС с суммы штрафных санкций |
0.2746 |
(1.8*18)/118 |
| 7. Отгружены товары в счет частичной
оплаты |
|
|
| 8. Налоговые вычеты: |
|
|
| 1) НДС по отгрузкам в счет
частичной оплаты |
|
|
| 2) НДС, уплаченный поставщикам |
907 |
|
| 3) итого вычетов |
907 |
|
| 9. НДС к уплате в бюджет |
884 |
1791+0.2746-907 |
|
- Расчет
налога на имущество
организаций
| Показатели |
Расчеты |
Примечания |
| 1.Остаточная
стоимость основных средств: |
|
|
|
|
9230 |
|
- на 1.02
- на 1.03
- на 1.04
- на 1.05
- на 1.06
- на 1.07
- на 1.08
- на 1.09
- на 1.10
- на 1.11
- на 1.12
|
9240
9250
9245
9255
9300
9310
9320
9100
9105
9120
9200 |
|
|
|
9210 |
|
| 2.Среднегодовая
стоимость основных средств |
9222 |
∑(остаточной стоимости
по периодам)/13 месяцев |
| 3.Налоговая
база |
9222 |
|
| 4.Налог
на имущество |
50.314 |
=(налоговая база* 2,2%)-за квартал-за полугодие-за
9 месяцев. |
|
Расчёты
среднегодовой стоимости:
1 квартал = тыс.руб.
За полугодие = тыс.руб.
За 9 месяцев = тыс.руб.
За год = тыс.руб.
налог на имущество:
1 квартал = 9241,25*1/4*0,022
= 50,83 тыс. руб.
За полугодие = 9261,43*1/4*0,022
= 50,94 тыс. руб.
За 9 месяцев = 9235,5*1/4*0,022
= 50,8 тыс. руб.
За год = (9222*0,022)-50,83-50,94-50,8
= 50,314 тыс. руб.
- Расчет
налога на прибыль организаций
| Показатели |
Расчеты |
Примечания |
| 1. Выручка от реализации продукции
собственного производства с НДС |
11741 |
|
|
|
1791 |
|
- выручка от реализации
собственной продукции без НДС
|
9950 |
|
| 2. Расходы, связанные с производством
и реализацией продукции для целей налогообложения, всего |
7537 |
|
| В том числе: |
|
|
| 1) материальные расходы |
3900 |
|
| 2) расходы на оплату труда |
2060 |
|
| 3) амортизация |
600 |
|
| 4) прочие расходы всего, из них: |
1140 |
|
| а) страховые взносы на оплату
труда |
526,9 |
|
| б) налог на имущество |
50,314 |
|
| в)
другие прочие расходы всего, в т.ч. |
|
|
- Представительские
расходы
|
400 |
|
| 3. Прибыль от реализации |
|
|
| 4. Внереализационные доходы |
2413 |
9950-7537 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль по
ставке |
1,8 |
|
| 20 %, в том числе |
2414,8 |
2413+1,8(поступившие
штрафные санкции о поставщиков+вне
реализационные
расходы |
| а) налог в Федеральный бюджет,
2% |
48,296 |
2414,8*0,02 |
| б) налог в бюджет субъекта
РФ,18% |
434,664 |
2414,8*0,18 |
| 6. Итого отчислений по ставке
20% |
482,96 |
48,296+434,664 |
|