Финансовые  притоки – это суммы, вырученные от размещения новых акций или  облигаций, краткосрочные и долгосрочные займы, полученные в банках или других предприятиях, целевое финансирование из различных источников. Финансовые оттоки включают в себя возврат займов и кредитов, погашение облигаций, выкуп собственных акций, выплату дивидендов.

     Рассчитаем  денежный поток от финансовой деятельности:

     Кумулятивный  поток отражает остаток ликвидных  средств в соответствующий период.

     Рассчитаем  кумулятивный поток:

     По  результатам расчетов заполним таблицу 
 
 
 

Таблица 17 – Показатели денежных средств, тыс. руб.

     Кумулятивный  поток отражает остаток ликвидных  средств в соответствующий период.

     Остаток ликвидных средств отобразим  графически.

     На  начало периода наблюдается снижение кумулятивного потока за счет полученного  кредита, выравнивание и положительный  рост кумулятивного потока начинается в 2002 году. Поскольку прибыль с каждым годом растет, увеличиваются амортизационные отчисления, а также уменьшаются выплачиваемые проценты по кредиту, поток денежных средств увеличивается. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Итак, в ходе написания курсового проекта  были поставлены и раскрыты вопросы по планированию деятельности предприятия на примере ОАО «Квента».

     Изучив  работу предприятия, рассмотрев, как  и за счет чего формируется чистая прибыль можно сделать следующие  выводы. За четыре анализируемых года наибольшие доходы приходятся на 2001 (21688,49 тыс. руб.) и 2003 (23349,61 тыс. руб.) годы.

     Причиной  этого является ряд следующих факторов:

• увеличение объема производства;
• снижение затрат на 1 рубль товарной продукции за счёт изменения технико-экономических факторов с 0,81 рублей до 0,78 рублей. Такое снижение затрат обуславливается тем, что произошёл рост производительности труда за 2001, 2002, 2003 года на 1,098, 1,090, 1,092 процентов соответственно. И это повлекло за собой увеличение объема производства на 4,55%, 3,81%, 4,02% соответственно, по отношению к предыдущему году. В общем, объем товарной продукции возрос на 9,78%, 9%, 9,22% соответственно. За счет этого себестоимость выпуска с учетом технико-экономических факторов уменьшилась на 1,23%, 1,18%, 1,68% соответственно.
• с целью увеличения производственной мощности предприятия и наращивания объема производства произошло техническое перевооружение, то есть закупка нового оборудования на сумму 39273 тыс. руб., поскольку старое изношено на 69%;
• продажа части старого оборудования в 2001 году;
• сдача в аренду не используемой производственной площади предприятия;
• проценты, получаемые по акциям коммерческого банка.

     За  планируемые четыре года предприятие  смогло погасить задолженность перед  банком за взятый кредит в размере 39273 тыс. руб. для приобретения нового оборудования.

     Предприятие выплатило дивиденды только по привилегированным акциям в размере 1560 тыс. руб., таково было решение руководства до окончательного погашения кредита.

     В результате осуществления этих мер  на предприятии будет обеспечено устойчивое саморазвитие и любые дестабилизационные внешние факторы не будут столь чувствительными. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы 

     Приложение 1

Исходные данные для выполнения курсового проекта

     Приложение 2

Технико-экономические  факторы, определяющие изменение себестоимости  продукции в плановом периоде.