Стратегическое планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2011 в 14:24, курсовая работа

Краткое описание

Цель настоящего исследования – на основании нормативных, законодательных материалов, научной и специальной литературы, глубоко изучить проблему и разработать предложения по плану работы предприятия на ближайшие 3 года.
Для реализации данной цели в работе были поставлены следующие задачи:
* изменения объемов производства под воздействием выявленного спроса на продукцию;
* привлечения инвестиций в производство осуществляемые на основе заемных источников финансирования (кредита);
* изменение цен на выпускаемую продукцию;
* изменения затрат на производство, в результате проведения на предприятии комплекса оргтехмероприятий (внутренний фактор) и изменения цен на сырье и материалы (внешний фактор);
* возможности получения дополнительных доходов за счет сдачи в аренду свободной площади, продажи части оборудования, дивидендов от имеющихся в распоряжении предприятия ценных бумаг;
* отобразить результаты в таблицах и графически.

Оглавление

Введение 3
1. Аналитическая часть 5
1.1 Анализ экономического состояния предприятия 5
1.2 Маркетинговые исследования 6
1.3 Описание продукта 9
1.4 Анализ возможностей увеличения объема производства в соответствии со спросом 10
2. Расчетная часть 12
2.1 Расчет величины инвестиций 12
2.2 Расчет эффективности инвестиций 12
2.3 Расчет затрат на производство 14
2.4 Расчет прибыли в планируемом периоде 21
2.5 Расчет величины амортизации 28
2.6 Расчет величины капиталовложений за счет собственных источников финансирования 29
2.7 Планирование налогов на прибыль 30
2.8 Сводный расчет показателей деятельности предприятия 31
2.9 Анализ потока денежных средств предприятия 35
Заключение 39
Список литературы 41
Приложение

Скачать в ZIP (299.07 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

планирование.doc

— 1.18 Мб (Скачать)

     Из  таблицы видно, что затраты на 1 рубль товарной продукции с учетом изменения технико-экономических факторов снизились с 2003 года по сравнению с 2000 годом на 3 копейки. Это позволит увеличить прибыль на предприятии. Такое снижение затрат обуславливается тем, что произошел рост производительности труда за 2001, 2002, 2003 годы на 1,098%, 1,090%, 1,092% соответственно. И это повлекло за собой увеличение объема производства на 4,55%, 3,81%, 4,02% соответственно, по отношению к предыдущему году. В общем, объем товарной продукции возрос на 9,78%, 9%, 9,22% соответственно. За счет этого себестоимость выпуска с учетом технико-экономических факторов уменьшилась на 1,23%, 1,18%, 1,68% соответственно. В целом ситуацию следует расценивать как положительную.  

    1.  Расчет  прибыли в планируемом периоде
 

     Расчет  планируемой балансовой прибыли  производится в четыре этапа:

а) расчет прибыли от реализации продукции  с учетом изменения себестоимости  продукции. Полученные данные занесены в таблицу 6;

б)  расчет  прибыли  от  продажи части  оборудования (таблица 7);

в) расчет прибыли от сдачи в аренду производственной площади (таблица 8);

г) расчет внереализационных доходов (доходы по акциям коммерческого банка) (таблица 9).

     Первый  этап – расчет прибыли от реализации продукции с учетом изменения себестоимости продукции.

     Расчет себестоимость выпуска единицы продукции проводим путем деления затрат на выпуск на годовой объем производства в штуках.

     Прибыль от реализации находим путем вычитания из выручки от реализации затрат на выпуск:

тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.

Таблица 6 – Расчет прибыли от реализации в планируемом периоде

Показатели Ед. изм Годы
2000 2001 2002 2003
1 2 3 4 5 6
1. Годовой  объем производства шт. 202 211 219 228
2. Цена  единицы продукции тыс. руб. 229 240,45 252,47 265,10
3. Себестоимость  выпуска единицы продукции тыс. руб. 185,49 192,37 199,60 206,05
4. Выручка  от реализации тыс. руб. 46306,81 50834,99 55409,46 60518,45
5. Затраты  на выпуск тыс. руб. 37508,51 40670,59 43805,37 47039,35
6. Прибыль  от реализации тыс. руб. 8798,29 10164,40 11604,08 13479,11

     Из  таблицы видно, что прибыль от реализации с каждым годом увеличивается на 15,53%, 14,16%, 16,16%. Поскольку возрастают объемы производства продукции на 4,55%, 3,81%, 4,02% за счет ввода нового оборудования, а также темпы роста цены выше, темпов роста себестоимости выпуска единицы продукции. Это и приводит к увеличению прибыли.

     Второй  этап – расчет  прибыли  от  продажи части оборудования:

       

Q – количество выбывающих станков (шт.);

P – цена продажи (тыс. руб.)

     Найдем  Выручку от реализации:

(тыс. руб.)

     Износ по заданию равен 69%, произведем расчеты:

(тыс. руб.)

     Найдем  балансовую стоимость с учетом износа единицы оборудования:

(тыс. руб.)

     Найдем  балансовую стоимость выбывающего  оборудования:

(тыс. руб.)

Прибыль от реализации: (тыс. руб.)

Таблица 7 - Расчет прибыли от продажи части  оборудования

Показатели ед. изм. Годы
2001 2002 2003
1 2 3 4 5
1. Количество  выбывающих станков шт. 50 - -
2. Цена  продажи тыс. руб. 113,5 - -
3. Средняя  балансовая стоимость единицы  продукции тыс. руб. 35,008 - -
4. Износ  оборудования тыс. руб. 24,156 - -
5. Балансовая  стоимость с учетом износа  единицы оборудования тыс. руб. 10,852 - -
6. Балансовая  стоимость выбывающего оборудования тыс. руб. 1207,78 - -
7. Выручка  от реализации тыс. руб. 5675 - -
8. Прибыль  от продаж тыс. руб. 4467,22 - -

     Третий  этап – расчет прибыли от сдачи в аренду производственной площади:

     Свободную площадь находят с учетом коэффициента застройки, который равен 0,62.

      м2  

FS – свободная площадь м2;

S – производственная площадь м2.

     Рассчитаем  свободную площадь:

 м2

 м2, аналогично для 2002 и 2003 г.

     Рассчитаем  доход от аренды:

рублей.

 рублей.

 рублей.

 рублей.

Результаты расчетов заносим в таблицу.

Таблица 8 - Доходы от сдачи в аренду производственной площади

Показатели ед. изм.
Годы
2000 2001 2002 2003
1 2 3 4 5 6
1. Количество  станков шт. 1871 1927 1927 1927
2. Количество  выбывающих станков шт. - 50 - -
3. Количество  поступивших станков шт. - 106 - -

4. Свободная площадь

(15м2х1 станок)

 м2 66732,18 65892,18 65892,18 65892,18
5. Арендная  плата руб. 25 25 25 25
6. Доход  от аренды тыс. руб. 20019,65 19767,65 19767,65 19767,65

     Четвертый этап - расчет внереализационных доходов:

     Акции были куплены в июне, значит  число  месяцев, в течение которых акции принадлежали предприятию в 2000 году равно 6 месяцам, а в остальные годы это число равно 12 месяцам.

     Доходы  по акциям коммерческого банка рассчитывается по формуле:

      (11)

А – число акций, принадлежащих предприятию;

Нд  – ставка дивиденда;

Ца.н – номинальная стоимость одной акции;

Т – число месяцев, в течение которых акции принадлежат предприятию.

     Проведем  расчет:

рублей
рублей
рублей
рублей

     По  результатам расчетов заполним таблицу. 

Таблица 9 –Доходы по акциям коммерческого  банка

Показатели ед. изм. Годы
2000 2001 2002 2003
1 2 3 4 5 6
1. Число  акций коммерческого банка шт. 627 627 627 627
2. Номинал  акции руб. 1000 1000 1000 1000
3. Ставка  дивиденда % 60 60 60 60
4. Число месяцев, в течение которых акции принадлежали предприятию   6 12 12 12
5. Доходы  по акциям тыс. руб. 188,1 376,2 376,2 376,2

     Для расчета балансовой прибыли предприятия  необходимо рассчитать налог на доходы (таблица 10).

     Рассчитаем  сумму налога:

тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.

     По  результатам расчетов заполним таблицу.

Таблица 10 – Расчет налога на доходы

Показатели Величина  дохода
2000 2001 2002 2003
1 2 3 4 5
1. Ставка  налога % 6 6 6 6
2. Доходы от ценных бумаг 188,1 376,2 376,2 376,2
3. Сумма налога  5,643 22,574 22,572 22,572
4. Доход без налога 182,457 353,628 353,628 353,628

     Все результаты сводятся в таблице 11

     Налог на имущество рассчитывается, как 2% от стоимости ОПФ:

 тыс. руб.  тыс. руб.
 тыс. руб.  тыс. руб.
 

     Целевые сборы берутся по ставке 3% от среднесписочной  численности умноженной на МРОТ.

 тыс. руб.  тыс. руб.
 тыс. руб.  тыс. руб.

Информация о работе Стратегическое планирование на предприятии