Особенности проектирования организационных структур туристских организаций и гостиничных комплексов

 

 

2.1.4. Анализ состава затрат, включенных в себестоимость

Таблица 3

Условно-постоянные затраты
	Период 1		Период 2			Период 3
Аренда	5544		-			-
Услуги связи	4539		-			-
Заработная плата управленческого  персонала	31680		103539			137712
Налоги на заработную плату	11341		14703			19556
Расходы будущих периодов	1267		845			1587
Износ основных средств	-		1736			1926
Итого	54371		120823			160781
Условно-переменные затраты
		Период 1		Период 2	Период 3
Затраты на оформление документации		650		1248	7836
Услуги связи и командировочные  расходы		-		1150	2950
Покупка турпутевок		14211		153247	362074
Итого		14861		155645	372860
Всего		69232		276468	533641

 

Исходя из данных таблицы 3 видно что с каждым последующим периодом затраты включенные в себестоимость возрастают.

Интересно что удельный вес условно-постоянных затрат в периоде 1 (78.5%) существенно выше чем во втором (43.7%) и особенно в третьем(30.1%) периоде. Однако для всех трех периодов характерно что наибольший удельный вес в затратах имеют:  покупка турпутевок (20.5%, 55.4% и  67.8% соответственно), а так же затраты на заработную плату управленческого персонала (45.7%, 37.4% и 25.8%).

 

Вывод: с увеличением объема реализации удельный вес условно-постоянных затрат становится ниже, а условно-переменных возрастает.

 

2.1.5. Анализ квалификационной характеристики персонала предприятия

Таблица 4

Должность	Количество человек	Пол	Образование	Стаж
Генеральный директор	1	жен.	Высшее	5 лет
Коммерческий  директор	1	жен.	Высшее	3 года
Менеджер	2	жен.	Н/в, спец.	2 года
Бухгалтер	1	жен.	Высшее	5 лет
Юрист	1	муж.	Высшее	6 лет
Старший менеджер	1	муж.	Высшее	3 года

 

Исходя из данных таблицы 4 можно сделать вывод, что весь персонал обладает необходимой квалификацией и опытом для решения поставленных задач.

 

 

                                               

 

 

 2.1.6. Анализ структуры кадрового состава

Таблица 5

Категории работающих	Численность, чел.
	Период 2	Период 3
		План	Факт
1. Руководители	1	1	1
2. Специалисты	2	2	2
3. Служащие	3	6	4
ИТОГО	6	9	7
В т.ч. принято	2	0	1
уволено	3	2	1
В т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	2	-	1

Рассмотрим  удельный вес разных категорий сотрудников  .

Период 2.

Руководители 1:6*100=16.7%

Специалисты  2:6*100=33.3%

Служащие 3:6*100=50%

Период 3 (план)                                           Период3(факт)

Руководители =11.1%                                                 14.3%

Специалисты =22.2%                                                  28.6%

Служащие = 66.7%                                                      57.1%

Из  вышеприведенных расчетов видно что в третьем периоде удалось увеличить штат за счет расширения категории служащих, однако очевидно что планируемых показателей достичь не удалось.

 

2.1.7. Анализ показателя движения рабочей силы

Таблица 6

Показатели	Значения
	Период 2	Период 3
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	6	9	7
Принято, чел.	2	1	1
Уволено, чел.	3	2	1
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	2	1	1

 

Рассчитаем  коэффициент текучести кадров- отношение числа уволенных работников предприятия, выбывших за данный период по причинам текучести (по собственному желанию, за прогулы, за нарушение техники безопасности, самовольный уход и т.п. причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью) к среднесписочной численности за тот же период.

 

Период  2  2:6*100=33.3%

Период  3   1:7*100=14.3%(факт); 1:9*100=11.1%(план)

 

Естественная  текучесть (3-5% в год) способствует своевременному обновлению коллектива и не требует особых мер со стороны руководства и кадровой службы.

Излишняя  же текучесть вызывает значительные экономические потери, а также создает организационные, кадровые, технологические, психологические трудности.

Как видно из расчетов в турфирме происходит излишняя текучесть кадров. В периоде 3 удалось снизить показатель текучести  до 14.3%, однако планируемых показателей  достичь не удалось.

 

2.1.8. SWOT – анализ

Таблица 7

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W)
1.Проверенное надежное управление.	1.Отсутствие четко выраженной  стратегии.
2.Высокая квалификация персонала.	2.Низкая финансовая устойчивость  фирмы.
3.Хорошее понимание потребителей.	3.Низкая прибыльность.
4.Заинтересованность персонала в  развитии предприятия.	4.Недостаточность собственного капитала.
Потенциальные внешние возможности (O)	Потенциальные внешние угрозы (T)
1.Возможность обслуживания дополнительных  групп потребителей.	1.Ожесточение конкуренции.
2.Расширение диапазона возможных  услуг.	2.Изменение потребностей покупателей.
3.Ослабление нестабильности бизнеса.	3.Неблагоприятные демографические  и социальные изменения.
4.Возможность "сглаживания"  сезонного характера бизнеса.	4.Снижение уровня материального  благосостояния населения из-за  изменения экономической ситуации  в стране.

 

Исходя из  анализа сильных и слабых сторон можно сделать определенные выводы.

1. Для успешного  процветания фирмы необходимо  повышать прибыль

2. Отсутствие  четко выраженной стратегии тормозит развитие организации

3 Необходимо  укрепление финансовой устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.9 Итоговая таблица.

Динамика основных показателей  хозяйственной деятельности.

 

Наименование показателя	Ед. изм.	Пер1	Пер2	Откл +;-	Откл %	Пер3	Откл +;-	Откл %
1. Выручка	руб	33076	302945	269896	915.9	562882	259937	185.8
2. Себестоимость	руб	62232	276468	214236	444,2	533641	257173	193
3.Численость рабочего персонала	Чел.	4	6	2	150	7	1	116,6
4. Фонд оплаты труда.	руб	31680	103539	71859	362.8	137712	34173	133
5. Прибыль от реализации	руб	-29156	26477	55633	-	29241	2764	110,4
6. Рентабельность производства	%	-	9.57	-	-	5,48	-4,09	57,3
7. Рентабельность продаж	%	-	8,74	-	-	5,19	-3,55	59,4
8 Производительность труда	Руб/ чел	8269	50490	42221	610,6	80412	29922	159,3
9.Средняя заработная плата	руб/ чел	7920	17256	9336	217,9	19673	2417	114

 

 

Основные  выводы из итоговой таблицы:

- с каждым  последующим периодом растет  производительность труда и соответственно  средняя заработная плата персонала.

- выручка неуклонно возрастает, однако прибыль растет совсем низкими темпами, отсюда спад рентабельности продаж.

- вследствие  резкого увеличения себестоимости  происходит снижение рентабельности  продаж.

-по итогам  первого периода организация  понесла убыток равный 29156 руб,  однако благодаря некоторым мероприятия  турфирма смогла выйти на более  и менее приемлемый уровень  рентабельности.

 

Вывод: совершенно очевидно, что необходимо проведение мероприятий с целью повышения прибыли, хотя в целом турфирма платежеспособна и рентабельна.

 

 

 

 

2.2 Построение дерева целей.

 

         "Дерево  целей" – структурированная, построенная по иерархическому принципу (распределенная по уровням, ранжированная) совокупность целей экономической системы, программы, плана, в которой выделены: генеральная цель ("вершина дерева"); подчиненные ей подцели первого, второго и последующего уровней ("ветви дерева"). Название "дерево целей" связано с тем, что схематически представленная совокупность распределенных по уровням целей напоминает по виду перевернутое дерево.

 

        В ходе анализа деятельности  турфирмы было выявлено несколько  проблем, в связи с которыми  предприятие недополучает прибыль.  Для решения выявленных проблем  и для проведения мероприятий  по увеличению прибыли  построим  дерево целей.

 

Увеличении прибыли

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. «Формирование затрат на проведение  мероприятий»

 

2.3.1 Рекламная компания.

 

Реклама – наиболее значимый элемент  коммуникационного комплекса. Она, как инструмент маркетинга, способствует повышению объема продаж и способствует привлечению клиентов.

Самым недорогим и эффективным  видом рекламы в интернете  является создание, оптимизация и  продвижение сайта турфирмы  в  поисковых системах в виде размещения рекламного модуля.

Контекстная реклама позволяет  презентовать свою турфирму за считанные  секунды. Именно за несколько секунд пользователь, видящий модуль организации, решает, хочет ли он получить о турфирме более подробную информацию.

Основными преимуществами контекстной рекламы являются:

-         быстрый  старт – контекстная реклама начинает работать уже через несколько часов после запуска.

- легкая управляемость - контекстная реклама будет действовать столько, сколько нужно - ни дня больше, ни дня меньше.

-    оперативность воздействия  рекламы- возможность донесения  информации для потребителей  непосредственно с запуском рекламной  компании. Что кардинально отличается  от, например, поискового продвижения,  когда эффект наблюдается лишь  спустя несколько месяцев после  начала рекламной компании. Поэтому  контекстная реклама актуальна при задаче быстрого продвижения на рынок нового товара или услуги.