Стратегическое планирование

      Объемы производства продукции и ее продажи представлены в табл. 12. Производительность линии 0 12 т/ч. Режим работы – 3/х сменный. Годовая производственная мощность – 69120 тн. Количество рабочих недель в году – 48. Объем производства в октябре 1996 г. – 1000 тн. Объем месячного производства, начиная с ноября 1996 г. – 4167 тн.

      Общие издержки производства, включаяпеременные и постоянные затраты, распределенные по годам, представлены в табл. 13.

      При определении цены продукции учитывались цены мировых биржевых котировок и цены, действующие на внутреннем рынке. В условиях нестабильной ситуации на внутреннем валютном рынке. В условиях нестабильной ситуации на валютном рынке невозможно установить “постоянную” цену за продукцию.

      С учетом прогнозов падения курса рубля цена 1т катанки (по состоянию на октябрь 1996 г.) была установлена в размере 15.762 тыс. руб.

      Определив величину постоянных и переменных расходов и цену продукции, можно установить “точку безубыточности”.

      Как показали расчеты для того, чтобы производство было безубыточным, необходимо производить 11144 т. в год.

Прогнозы продаж продукции представлены в табл. 14.

      С внедрением стратегии организационная структура предприятия не претерпит существенных изменений. Предполагается создание цеха 21, в котором будут работать: непосредственно на производстве катанки – 26 чел.; склад сырья – 12 человек; склад готовой продукции – 9 чел; склад технологических материалов – 3 чел  - ИТОГО – 50 человек.

      Структурная схема завода представлена на рисунке 7. Производство кабельной катанки войдет как еще одно подразделение и будет подчинено заместителю директора по производству. Система планирования, учета, контроля качества, сбыта, снабжения и управления этого производства не являются новой для персонала служб завода. Таким образом персонал не нуждается в переобучении. Завод не работает на полную мощность, однако увольнять работников, в которых фактически не нуждается не имеет права из-за угрозы социального взрыва. Таким образом  с внедрением этого проекта удастся “дозагрузить” часть персонала. По экспериментным оценкам трудоемкость работ служб увеличится на 10/15%, соответственно, это позволит сохранить рабочие места.  

Инвестиционные издержки, связанные с реализацией стратегии производства новой продукции.

      Для реализации предложений стратегии необходимы крупные инвестиции. Финансовые потребности представлены в табл. 15. Кроме того, заводу необходимо подготовить подготовительные работы. Эти издержки представлены в табл. 16.

      Произвести подробные капитальные вложения предприятие самостоятельно не в состоянии, поэтому необходимо получение кредитов. У государства в настоящее время отсутствуют средства для инвестиции, поэтому в полной мере рассчитывать на этот источник не приходится. Коммерческие банки неохотно идут на инвестирование долгосрочных проектов. Необходимо, следовательно, использовать зарубежные кредиты или иные источники.

      Итак, общая потребность в кредите составляет 158.671 млн. руб., общая величина собственных вложений – 18100 млн. руб. (на подготовительные работы), общий объем инвестиций составляет 206771 млн. руб. Этот объем инвестиций позволит производить 50 тыс. тн медной катанки в год.

      В соответствии с проектом финансирование будет осуществляться в установленные сроки, предусмотренные планом-графиком (табл. 17)

      План-график предусматривает, что от начала работ до начала выпуска пробной партии продукции проходит период времени около 21 месяца.

      В течение 22-го месяца будет осуществлен выпуск продукции в количестве 1000 тонн.

      По плану до 30 сентября 1995 г. предприятие осуществляет финансирование из собственных средств строительства зданий и сооружений, а также проектных работ и разработку документации на общую сумму 48.100 млн. руб. Расходы на технологическое оборудование и приспособления, доставку оборудования, обучение персонала и командировки включены в общую сумму кредитования, обучение персонала и командировки включены в общую сумму кредита. Срок получения кредита закладывается не позднее 30 декабря 1995 г., после выполнения всех необходимых действий, затребованных банком – кредитором, а также представления необходимых кредитных гарантий, как по доставке оборудования, так и заграничного покупателя продукции.

      Собственные средства в общем объеме инвестирования будут составлять 23,3%. Из кредитов, составляющих 158.671 млн. руб.; на долю иностранного кредита приходится 85%, доля внутреннего кредита -–15 %. Структура источников финансирования показана на рис. 9.

      План финансирования работ отражен в табл. 18. Содержание работ по реализации стратегии представлено на рис. 10. 

Экономические результаты и эффективность стратегии.

            Предусматривается, что начисление налога на прибыль брутто будет составлять 30%. Расчеты прибылей с продукции представлены в табл.19. Таким образом, данный проект является выгодным (достигается чистая прибыль больше нормы прибыли на капитал).

      Для экономической оценки используется метод дисконтирования потоков (денежных) табл. 20.

      Для определения допускаемых отклонений от значений принятых величин, выполнен анализ чувствительности проекта на следующие факторы: изменение цен на выпускаемую продукцию; колебание издержек производства. Для гарантии рентабельности, основные параметры проекта должны иметь самое малое следующие величины (см. табл. 21, 22).

      В табл. 23 представлены объединенные сведения о показателях эффективности инвестиционного проекта.

      Показатели ликвидности показывают на сколько оборотные средства покрывают краткосрочные обязательства. Оптимальное значение этого показателя более 2. В 1999 и 2000 гг. его величина опускается ниже допустимого потому, что начинается возврат кредита. И уже 2001 г. величина равна нормативной и увеличивается в дальнейшем.

      Показатель быстрой ликвидности показывает покрытие краткосрочных обязательств денежными средствами и дебиторской задолженностью и должен быть больше 1. Это условие выполняется на протяжении всего рассматриваемого периода.

      Таким образом, высокие показатели платежеспособности подтверждают возможность реального выполнения имеющихся кредитных обязательств.

      Показатели финансовой структуры показывают, что на начальных этапах реализации проекта предприятие использует в основном заемный капитал, но к третьему году доля собственного капитала составляет уже 52% активов.  Финансовый риск проекта в первый год реализации очень велик, хотя не превышает допустимый (+1), но с каждым годом он уменьшается. Это подтверждает целесообразность кредитования проекта.

      Показатели рентабельности показывают на выгодную ценовую ситуацию – затраты и ценовые показатели в отношении стоимости основных средств. Показатель рентабельности собственных капиталов подтверждает выгодность инвестиции для предприятия.

      Показатели эффективности работы показывают на хорошее использование основных средств, а также должным образом покрытие стоимости активов доходами от продажи продукции.

      Оценка риска  проекта.

1. В том случае, если инвесторы не согласятся с двумя основными условиями: срок возврата

кредита будет составлять 4 года с минимум двухлетним сроком отсрочки платежей; выделение

кредита на приобретение запасов сырья и материалов, требуемых для непрерывного выпуска продукции в течение месяца, стратегия становится невыполнимой для завода с двух точек зрения: завод не имеет возможности в настоящих условиях финансировать закупку сырья и материалов, необходимых для сохранения непрерывности выпуска продукции; завод не сможет выполнить обязательства по кредита вследствие получения чересчур низкой прибыли в более короткие сроки, установленные банком, чем это требуется для полной выплаты по кредитным обязательствам.

2. Проект является очень чувствительным к резкому изменению биржевых цен на медь на мировом

рынке. Единственной защитной альтернативой является соответствующее снижение цен на сырье, необходимое для производства катанки, при условии его достаточности и не удаленности от места производства катанки.

3. При невыгодных условиях формирования спроса на продукцию завода, продажа будет

осуществляться по сниженным (на 2-3 пункта), ценам. В этом случае несколько уменьшается доход от продажи продукции. 

Общая оценка стратегии.

      Разработка стратегии производства новой продукции предполагает: сохранение уровней продажи выпускаемой продукции; сохранение величин операционных издержек “допроектной” продукции; сохранение финансовых “допроектных” задолженностей.

      Общая макроэкономическая оценка стратегии.

1. Организация современного в технологическом отношении производства позволяет: предоставить

Дополнительные рабочие места для безработных граждан; с выпуском продукции осуществить ощутимое пополнение бюджета государства; улучшить финансовое состояние завода; начать вводить современную современную систему управления производством.

2. Предприятия, которые за счет собственных средств (без дотаций государства), обеспечивает рентабельность своей работы, будут иметь первенство в участии процессах реструктуризации.

Общая микроэкономическая оценка проекта.

1. Как следует из финансово-экономического анализа, стратегия является экономически

выгодной, поскольку обеспечивает получение прибыли, полностью гарантирует выполнение кредитных обязательств.

2. Завод имеет высококвалифицированный управленческий и производственный персонал с

многолетним опытом работы, что гарантирует грамотную реализацию проекта.

3. Завод будет осуществлять выпуск продукции в одной из наиболее перспективных отраслей

народного хозяйства и может рассчитывать на долгосрочные положительные экономические результаты своей работы.

4. Участие в проекте внешних партнеров, в том числе и заграничных, создает уверенность в

квалифицированном внедрении нового технологического процесса.

5. Дополнительно полученная прибыль может быть использована в целях модернизации

производства, на новые инвестиционные проекты, а также увеличение производственной мощности предприятия. 

Заключение. 

      Выбор стратегии и ее выполнение являются основными частями стратегического управления. Стратегия в стратегическом управлении понимается как долгосрочное качественно определенное направление развития  организации,  относящееся  к  таким  сторонам  ее деятельности, как сфера, средства и форма.

      Выбор стратегии зависит от ситуации, в которой находится организация. Однако существуют определенные подходы в выборе стратегии и определенные рамки, в которые вписываются стратегии.

      Выбор стратегии связан с решением по поводу одного из следующих трех моментов функционирования фирмы: 1) прекращение определенного бизнеса; 2) продолжение определенного бизнеса; 3) переход в определенный бизнес. При этом фирма вырабатывает стратегию в следующих основных областях: 1) лидерство в минимизации   издержек  производства;   2)   специализация   в производстве продукции; 3) фиксация определенного сегмента рынка.