Финансирование инвестиций в оборотный капитал

 
 

Таблица 8

Бюджет  прямых затрат на материалы

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Потребность в материале на ед. изделия	1,2	1,2	1,2	1,2
Потребность в материале за период	626	624	605	682	2 537
Запас материала на конец периода	187	182	204	220	181
Общая потребность в материалах	813	805	809	902	3 329
Запас материала на начало периода	61	187	181	204	172
Материалы, подлежащие закупке	752	618	628	697	2 695
Цена  ед. материала	1 408	1 408	1 408	1 408
Расходы на закупку материалов	1 058 816	869 862	884 224	981 376	3 794 278
Доля  потребности в материале следующего квартала для запаса на конец текущего квартала	30%
Запас материаловна конец прогнозного  периода	220

 

Таблица 9

Прогноз расхода денежных средств 

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Кредиторская  задолженность на начало периода	317 738
Закупка материалов в I квартале	317 645	741 171			1 058 816
Закупка материалов во II квартале		260 959	608 904		869 862
Закупка материалов в III квартале			265 267	618 957	884 224
Закупка материалов в IV квартале				294 413	294 413
Итого выплат за материалы	635 383	1 002 130	874 171	913 370	3 107 315
Доля  закупок, оплачивемых в квартале закупки	30%
Доля  закупок, оплачиваемых в следующем  квартале	70%

 

Таблица 10

Бюджет  прямых затрат на оплату труда 

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Прямые  затраты в часах на ед.	3	3	3	3
Затраты труда за период в часах	1 566	1 560	1 512	1 704	6 342
Стоимость прямых затрат труда в час	180	180	180	180
Общая стоимость прямых затрат труда	281 880	280 800	272 160	306 720	1 141 560

 

Таблица 11

Бюджет  производственных накладных  расходов 

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Переменная  ставка накладных расходов	1,3	1,3	1,3	1,3
Объем переменных накладных расходов	2 036	2 028	1 966	2 215	8 245
Постоянные  накладные расходы включая амортизацию	36 000	36 000	36 000	36 000
Амортизация	3 250	3 250	3 250	3 250	13 000
Общие прогнозируемые накладные расходы  включая амортизацию	38 036	38 028	37 966	38 215	152 245
Денежные  выплаты по накладным расходам	34 786	34 778	34 716	34 965	139 245

 

Таблица 12

Бюджет  товарно-материальных запасов на конец  прогнозного периода 

Показатели
Основные  производственные материалы	220	1 408	309760
Готовая продукция	280	2233,5	625380
	Цена  за единицу	Количество  единиц	Итого
Основные  производственные материалы	1 408	1,2	1689,6
Затраты труда	3	180	540
Переменная  ставка накладных расходов	1,3	3	3,9
Общая переменная стоимость изготовления			2233,5

 
 
 

Таблица 13

Бюджет  коммерческих и управленческих расходов 

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Переменные  коммерческие и управленческие расходы  на ед. продукции	3	3	3	3
Объем переменных коммерческих и управленческих расходов за период	1 350	1 560	1 560	1 440	5 910
Постоянные коммерческие и управленческие расходы	12 750	9 950	11 150	9 950
Общий объем коммерческих и управленческих расходов	14 100	11 510	12 710	11 390	49 710

 

Таблица 14

Бюджет  денежных средств 

Показатели	квартал				Итого:
	I	II	III	IV
Денежные  средства на начало прогнозного периода	51 976	31 544	42 508	73 885
Поступления от покупателей	998 770	1 461 725	1 534 000	1 457 300	5 451 795
Итого, платежный ресурс за период	1 050 746	1 493 269	1 576 508	1 531 185
Выплаты:
Основные  производственные материалы	635 383	1 002 130	874 171	913 370	3 425 053
Оплата  труда производственных рабочих	281 880	280 800	272 160	306 720	1 141 560
Производственные  накладные расходы	34 786	34 778	34 716	34 965	139 245
Коммерческие  и управленческие расходы	14 100	11 510	12 710	11 390	49 710
Закупка оборудования	550 000				550 000
Налоги	77688				77 688
Итого, выплаты	1 593 837	1 329 218	1 193 756	1 266 445	5 383 256
Излишек (дефицит) денежных средств	-543 091	164 051	382 752	264 740
Финансовая  деятельность
Долгосрочное  кредитование	600 000				600 000
Погашение долгосрочных кредитов		100 000	300 000	200 000	600 000
Краткосрочное кредитование
Погашение краткосрочных кредитов
Проценты	25 500	21 250	8 500	0	55 250
Итого, финансирование	574 500	-121 250	-308 500	-200 000
Денежные  средства на конец периода	31 544	42 508	73 885	64 847
	600 000	500 000	200 000	0

 
 

 

      Список использованной литературы

     1. Бланк И.А. Основы финансового  менеджмента. – М.: Перспектива, 2001. 358 c.

     2. Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия  финансового менеджмента / пер.  с англ. 5-е изд. – М.: РАГС, «ЭКОНОМИКА», 2002

     3. В.Савенок. Личный финансовый план. Первый шаг к финансовой независимости. — Питер, 2009. — С. 320.

     4. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова  Л.Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. 250 с.

     5. Зви Боди, Алекс Кейн, Алан Маркус Принципы инвестиций = Essentials of Investments. — М.: «Вильямс», 2004. — С. 984.