Кредитование физических лиц

2.4 Погашение кредита  и уплата процентов

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

- в периоде, приходящемся  на трудоспособный возраст, сумма  единовременного платежа по кредиту  вместе с максимальной суммой  платежа по процентам (за 30 дней  со всей суммы кредита) не должна превышать величину Дч1 х К1;

- в периоде, приходящемся  на пенсионный возраст, сумма  единовременного платежа по кредиту  вместе с суммой платежа по  процентам (за 30 дней от остатка  основного долга на момент  наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину  Дч2 х К2.

Отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

- в рублях — наличными  деньгами через кассы учреждений  СберЦБ РФ; переводами через предприятия  связи; перечислением со счетов  по вкладам; посредством удержания  из заработной платы, пенсии и  т.д.;

- в иностранной валюте  — перечислением со счетов  по валютным вкладам. Платежи 

- по кредитам в иностранной  валюте производятся в той  валюте, в оторой'выдан кредит.

В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно.

Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях производится с выдачей квитанции ф. № 31 или ф. № ПД-4.

Погашение задолженности списанием сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика ф. № 187иф. № 190.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• на уплату неустойки;

• на уплату просроченных процентов;

• на уплату срочных процентов;

• на погашение просроченной задолженности по ссуде;

• на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускаются.

При непоступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от заемщика платежей бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то количество дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

При завершении погашения кредита после поступления последнего платежа бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «Кредит погашен» и заверяет ее подписью

Глава 3. Анализ кредитного договора 

Кредитный договор заключается между банком (кредитором) и кредитуемой организацией (заемщиком). Договор может заключаться от имени председателя Правления банка. Этот человек имеет право действовать от имени и в интересах банка от своего лица без всяких доверенностей. Для крупного банка это редкость. Чаще договора заключаются от имени заместителей председателя Правления или основных руководителей. В этом случае эти люди действуют на основании доверенности от председателя Правления. Со стороны заемщика кредитный договор обычно подписывается директором, который действует от своего имени на основании Устава кредитуемой организации. 
      Кредитный договор обычно состоит из следующих разделов:

1. Предмет договора

 В этом разделе указываются  основные существенные условия  кредитной сделки: 
      - сумма кредита 
      - процентная ставка 
      - комиссии (за выдачу кредита, за обслуживание кредита, за досрочное погашение и пр.) 
      - срок предоставления кредита 
      - график гашения (ссылка на приложение договора, где указан график) 
      - окончательный срок возврата кредита 
      2. Цель кредита

 Здесь прописываются цели, на  которые будет использован кредит. Также указываются обязательства  заемщика по целевому использованию, как то: 
      - заемщик обязан использовать кредит исключительно цели, указанные в договоре 
      - заемщик обязан предоставить все документы, подтверждающие целевое использование кредита (платежные поручения, накладные, акты приема-передачи и т.п.) 
      3. Порядок выдачи кредита  

 В этом разделе перечисляются  условия, при выполнении которых  банк     

    выдает кредит: 
      - предоставление пакета документов для получения кредита 
      - уплата комиссий за выдачу кредита 
      - надлежащим образом оформленное обеспечение кредита (залог) 
      - дополнительные соглашения к договору банковского счета о безакцептном списании 
 Также здесь могут указываться условия отказа в предоставлении кредита. К таким условиям можно отнести: обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что возврат кредита заемщиком будет невозможен; ухудшение условий обеспечения кредита; ухудшение финансового состояния заемщика; введение кредитора в заблуждение и пр.  
      4. Порядок начисления и уплаты процентов и комиссий 
Как правило, проценты рассчитываются по формуле простых процентов на остаток задолженности по основному долгу. Количество дней в году и месяце принимаются равными количеству фактических календарных дней. Проценты начисляются, начиная с даты, следующей за датой выдачи кредита, и заканчиваются датой фактического погашения кредита включительно. Обязательно указывается период начисления процентов. Обычно это либо календарный месяц (например, с 1-го по 31 число текущего месяца), либо с 21 числа предыдущего месяца по 20 число текущего месяца. Обязательно указывается дата оплаты процентов. Это может быть последний рабочий день месяца, либо не позднее 10 числа следующего месяца и т.п. 
      5. Порядок возврата кредита

 В этом разделе указываются  общие моменты, связанные с возвратом  основного долга кредита, а также  процедура досрочного возврата  кредита. Раздел может содержать  условия, при которых кредитор  вправе в одностороннем порядке  требовать досрочного возврата  кредита или его части.      

6. Право на безакцептное  списание денежных средств 
      Если у заемщика недостаточно средств для погашения очередного платежа по кредиту или процентов, банк имеет право в безакцептном порядке списать денежные средства со всех счетов заемщика      

7. Договоренности  сторон 

 В данном разделе  может прописываться обеспечение  кредитного договора, т.е. перечисляются  договора залога, поручительства  и пр. Также обычно в разделе  содержится требование кредитора  о своевременном предоставлении  бухгалтерских и прочих документов, характеризующих финансовое состояние  заемщика. Также указываются: 
      - события, о которых заемщик должен незамедлительно информировать кредитора (смена директора, главного бухгалтера, изменение уставного капитала и пр.) 
      - условия изменения процентной ставки, в том числе в одностороннем порядке 
      - поддержание кредитовых оборотов, неснижаемого остатка 
      - согласие на предоставление информации о заемщике в бюро кредитных историй 
      - прочие условия 
      8. Ответственность сторон 
В этой части договора говорится о размерах, условиях возникновения и порядке уплаты штрафов, пеней и неустоек за неисполнение кредитором тех или иных обязательств, оговоренных в кредитном договоре. 
      9. Заключительные положения 
Здесь содержатся общие положения: когда вступает в силу договор, до какого момента действует, на скольких листах составлен и т.п. 
      10. Местонахождение, реквизиты и подписи сторон 
В этой части содержатся реквизиты каждой из сторон кредитного договора (наименование, ИНН, ОГРН и пр.), юридический адрес, а также подписи сторон. Как правило, договор прошивается и скрепляется подписями и печатями

 

Заключение

Благодаря широко представленным в работе аналитическим данным, можно сделать следующие выводы о современном состоянии кредитования в Российской Федерации:

1. Кредиты физическим лицам, выданные коммерческими банками РФ,

составляют всего 2,7% ВВП, что говорит о невысоком уровне развития

потребительского кредитования, но темпы развития этого рынка очень высоки.

2.  84,4% ссуд выдаётся частным лицам в рублях и доля рублёвых займов

неуклонно растёт.

3. Наибольшей популярностью пользуются потребительские кредиты

 Они составляют 72%

портфеля кредитов, выдаваемых населению.

4. Несмотря на рост рублёвых ссуд, процентная ставка по ним всё ещё

значительно выше, чем по займам в иностранной валюте.

5. Проанализировав условия предоставления кредита, можно определить

средние процентные ставки по кредитам:

  -  Потребительские кредиты: 10-25% (сроком от 1 до 3 лет);      

-  Ипотечные кредиты: 11-13% в иностранной валюте на срок 10-15 лет.

Особое внимание следует обратить на специальные ипотечные программы,

предлагающие более выгодные условия за счет бюджетного финансирования.

6. Несмотря на указанные 10-20% годовых, эффективная ставка кредитования при определенных условиях может быть в 2-3 раза выше и др.

Также в работе довольно подробно рассмотрен процесс выдачи кредита, анализ кредитоспособности заёмщика, деятельность создаваемых в России кредитных бюро и другие особенности рынка кредитования физических лиц.

 

 

 

 

Список литературы:                       

1.Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и

статистика, 2000.

2. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебное пособие –

М.: Финансы и статистика, 1999.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1,2. Официальный текст.

- М.: Норма, 2003.

4. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России

от 10 июля 1997 г. N 229-р (утв. Сбербанком РФ 10 июля 1997 г.)

5. Шевченко И.К., Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит:

Учебное пособие - Таганрог: ТРТУ, 2003.

6. Гуляев Р. "Автозайм по-русски" // "Бизнес" №17/2005.        

7.  Градов И. "Кредит - учебе не вредит" // "Московский комсомолец" от

28.03.05.

8.   Желобанов Д. "Валютный подарок заёмщику" //Приложение к газете

"Коммерсантъ" №231 (3070)/2004

9.    http://rusipoteka.ru/

10.  Кёлер Ю. "Торговать в кредит" // "Бератор - Пресс" № 4/2005.

 

 

 

 

 

Приложение №1

Классификация кредитов

Критерии классификации	Вид кредита
1. Срок	до востребования; строчный; краткосрочный; среднесрочный; долгосрочный
2. Субъекты	государственные предприятия и организации; кооперативы; кредиты частным лицам; кредиты финансовым учреждениям; фермеры; прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации
3. Цель	на увеличение капитала (производственных фондов); на временное пополнение средств; на потребительские цели населению (потребительский)
4. Наличие и характер обеспечения	бланковый (необеспеченный); обеспеченный; залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный); гарантийным обязательством или поручительством; страхованием
5. Форма  предоставления	налично-денежная; кредит посредством акцептования векселя заемщика; переоформление: реструктуризация; предоставление нового кредита
6.Степень   риска	с наименьшим риском; с повышенным риском; с предельным риском; нестандартный
7.Сфера   применения	сфера производства; сфера обращения
8.Валюта   привлечения	в валюте страны-кредитора; в валюте страны заемщика; в валюте третьей страны
9.Вид   процентной ставки	с фиксированной ставкой; с плавающей ставкой; со смешанной ставкой